大学税法期末考试试题A
税法考试试题A卷答案
税法考试试题A卷一、名词解释（共5题，每题4分）1.税收的强制性2.税率3.销项税额4.居民企业5.折扣销售二、单项选择（共20题，每题1分，共20分）1.在税法构成要素中，用以区分不同税种的是( )。
A.纳税义务人B.征税对象C.税目D.税率【答案】B【解析】征税对象既是区分税种的标志，也是税收法律关系中的客体。
2.下列关于增值税的征税范围的说法，错误的是（）。
A.货物期货，在期货的实物交割环节缴纳增值税B.银行销售金银应缴纳增值税C.典当业销售的死当物品，寄售商店代销的寄售物品均应征收增值税D.房地产开发公司销售不动产应征收增值税【答案】D3.下列货物和收入应征收增值税的有（）。
A.增值税纳税人收取的会员费收入B.供应或开采加工的天然水C.饭店提供餐饮服务的收入D.转让企业全部产权涉及的应税货物的转让【答案】B【解析】增值税纳税人收取的会员费，不征；饭店提供餐饮服务，属于服务业其取得的收入应征营业税；转让企业全部产权涉及的应税货物转让，不征收增值税。
4.下列行为属于视同销售货物，应征收增值税的是（）A. 某商店为服装厂代销儿童服装B. 某批发部门将外购的部分饮料用于集体福利C．某企业将外购的水泥用于基建工程D．某企业将外购的洗衣粉用于个人消费【答案】A5.将已抵扣进项税额的购进货物用于下列项目时，不需要转出进项税额的有( )。
A.作为投资B.用于个人消费C.用于免税项目D.用于在建工程【答案】A【解析】只有A选项是视同销售行为，其进项税额允许抵扣，其他几项不作为销售处理，故进项税额不能抵扣，须转出。
6.某生产企业为一般纳税人，外购原材料取得增值税发票上注明价款10万元，税率17%，其中货物入库8万元，在途货物2万元，支付运输企业的运输费2万元，取得运输企业开具的运输结算单据，其中包括保险费用0.2万元、装卸费0.1万元。
则该企业可抵扣的进项税额应为（）万元。
A.1.819B. 1.479C.1.84D.1.5【答案】A【解析】应纳增值税=10*17（2-0.2-0.1）*71.819（万元）7.消费税纳税义务人规定中的“中华人民共和国境内”，是指生产、委托加工和进口属于应当征收消费税的消费品的（）在境内。
税法期末考试A卷
税法期末考试A卷一、单选题1-5 CCBD() 6-10DBCC二、多选题1-5（）（）（）acd ad 6-10 AD ABCD AB AB AC三、判断题1-5√（）√√×6-10√√×××四、简答题【1】税收的三个基本特征是:税收的强制性、税收的无偿性、税收的固定性。
【2】各国增值税可以分为生产型、收入型和消费型三种类型五、计算题1、2016年8月，A企业以58500元的含税价格向B批发企业销售一批服装，B 批发企业以70200元的含税价格将该批服装销售给C个体户（小规模纳税人），C个体户以82400元的价格将服装销售给个人。
要求：计算A企业的销项税，B企业和C企业的应纳增值税。
写出具体的计算解析过程和步骤。
A企业的销项税额为＝58 500÷（1+17%）×17%=8500（元）B的应纳税=70 200÷（1+17%）×17%-8 500=10 200-8 500=1 700（元）C个体户的应纳税=82 400÷（1+3%）×3%=2400（元）2.某酒厂在县城，属增值税一般纳税人，6月销售粮食白酒58500斤，取得收入（含增值税）1170000元；销售薯类白酒20吨，开普通发票，销售收入234000元；/*当期购入原材料，增值税专用发票金额500000元，通过税务机关认证。
*/试算该酒厂应纳消费税。
要求写出具体的计算解析过程和步骤。
（1）粮食白酒销售额=1170000÷（1+17%）=1000000（元）应纳消费税=1000000×20%+58500×0.5=229250（元）（2）销售薯类白酒应纳消费税=234000÷（1+17%）×20%+20×1000×2×0.5=60000（元）消费税合计＝229250+60000＝289250（元）3.某居民企业企业2014年度生产经营情况如下：（1）产品主营业务收入5000万元；主营业务成本3200万元；增值税800万元，销售税金及附加140万元。
2020年7月东北大学税法(A)
东北大学继续教育学院税法试卷（作业考核线上1） A 卷学习中心：院校学号：姓名（共 6 页）一、单项选择题（每题1分，共计10分）1．在我国，税法的非正式渊源不能作为税收执法和司法的直接依据，但也具有一定的参考价值。
下列哪一项不属于税法的非正式渊源（ D ）A．判例 B．税收通告 C．习惯 D．法律解释2．下列现行税法中属于实体法的是哪一个（ A ）A．增值税暂行条例 B．税务行政复议规则C．税收征收管理法 D．税务行政处罚实施办法3.某食品制造公司（一般纳税人），2008年12月从农民手中购入鲜奶一批40000斤，税务机关批准使用的收购凭证上注明收购金额为40000元。
该食品公司将30000斤鲜奶用于本企业生产奶油蛋糕，销售奶油蛋糕取得不含税销售额50000元；将另外10000斤鲜奶作为元旦礼品发给本厂职工。
则该食品公司当月应纳增值税税额为（ D ）A.5500元B.4500元C.3300元D.4600元4.下列收入属于应计入销售额缴纳增值税的有（ D ）A.纳税人销售货物的同时代办保险而向购买方收取的保险费B.各地派出所按规定收取的居民身份证工本费用C.纳税人代有关行政管理部门收取的各项费用D.纳税人销售软件产品并随同销售一并收取的软件安装费、维护费、培训费等收入5、某酒厂为增值税一般纳税人。
2005年4月销售粮食白酒4000斤，取得销售收入14 040元(含增值税)。
已知粮食白酒消费税定额税率为0.5元/斤，比例税率为25%。
该酒厂4月应缴纳的消费税税额为( C )元。
A.6229.92B.5510C.5000D.40006、某日化厂(一般纳税人)，将其生产的售价800元/瓶(不含税)高级化装品(适用税率30%)与售价50元/瓶(不含税)洗发用品(适用税率8%)组成成套化妆品销售，每套售价为1000元(不含税)，其应纳消费税( A )元。
A.300B.80C.190D.2407．有关营业税的纳税人中销售不动产的单位，（ C ）项不属于其“单位”之列。
税法期末试卷及参考答案
税法课程期末考试试卷一、单选题（每题2分）1、根据税收征收管理法律制度的有关规定，从事生产、经营的纳税人，应当在法定期限内将财务、会计制度或者财务、会计处理办法报送税务机关备案。
该法定期限为（ D ）。
A.自领取营业执照之日起30日内B.自领取税务登记证件之日起30日内C.自领取营业执照之日起15日内D.自领取税务登记证件之日起15日内2、根据规定，下列行为不属于车辆购置税应税行为的是（ C ）。
A.购买并使用电车的行为B.进口自用农用运输车行为C.销售豪华小轿车的行为D.以获奖方式取得并自用摩托车的行为3、我国个人所得税中的工资薪金所得采取的税率形式属于（ B）A、比例税率B、超额累进税率C、超率累进税率D、全额累进税率4、某企业的一幢房产原值1000000元，已知房产税税率为1.2％，当地规定的房产税扣除比例为25％，则该房产应缴纳的房产税为（B ）元A、6000B、9000C、1500D、12505、根据《营业税暂行条例》的规定，纳税人销售不动产，其申报缴纳营业税的地点是（ C ）A、纳税人经营所在地B、纳税人居住地C、不动产所住地D、销售不动产行为发生地6、某烟草公司11月销售自产卷烟3000箱，取得不含增值税的价款2000万元（适用税率45％，适用税额为每箱150元），销售自产雪茄烟200箱，取得不含增值税的价款300万元（适用税率25％）。
该公司当月应纳消费税为（ C ）。
A、945万元B、975万元C、1020万元D、1023万元7、商业企业小规模纳税人运用增值税征收率为（ D ）A、17%B、13%C、6%D、4%8、根据企业所得税法律制度的规定，下列各项中，在计算企业应纳税所得额时，不准从收入总额中扣除的是（ B ）A、消费税B、增值税C、资源税D、关税9、根据企业所得税法律制度规定，下列各项中，属于企业所得税纳税人的有（ A ）。
A、一人有限责任公司B、个体工商户C、合伙企业D、个人独资企业10、某煤矿8月份生产销售煤炭20万吨，自用煤炭2万吨，生产天然气5000立方米。
湖南大学大二法学专业税法试卷及答案
湖北大学20xx - 20xx 学年第X 学期《税法》期末考试试卷（A卷）（时间120分钟）年级院系专业姓名学号座位号一、单项选择题(本大题共30小题，每题分，共30分)1. 以下不属于流转税类的是〔〕A. 增值税B.土地增值税C. 消费税D.营业税2. 税收是国家财政收入的重要组成局部，国家征税凭借的是〔〕A．政治权利B．行政权力C．财产权利D．国家权利3. 我国税收法律关系权利主体，对纳税人确实定原则一般是〔〕A．国籍原则B．属人原则C．属地原则D．属人兼属地原则4. 有权制定税收法律的机关是〔〕A．全国人大及其常务委员会B．国务院C．财政部D．国家税务总局5.税收收入的来源，即各种税收收入的最终出处，称为( )A. 计税依据B. 税收要素C. 税源D. 税目6．在税收的形式特征中，表达了财政分配本质的是〔〕A．有偿性B．无偿性C．强制性D．固定性7．税法规定在其经营活动中负有代扣税款并向国库缴纳的义务的单位或个人是〔〕A．负税人B．纳税人C．扣缴义务人D．缴税人8．一般纳税人兼营不同税率的货物或应税劳务，且未分别核算销售额的，应该采取〔〕A．从低适用税率B．从高适用税率C．适用5％的税率D．分别适用不同的税率9．我国现行增值税条例规定，对出口货物适用的增值税税率为〔〕A．零税率B．3％C．10％D．17％10．以下工程中，允许扣除进项税额的是〔〕A．商业企业购进的已取得增值税专用发票的货物B．工业企业估价入库的原材料C．一般纳税人购进工程用物资D．工业企业购进的非应税劳务11．纳税人销售应税消费品，其消费税纳税义务发生的时间是〔〕A．取得索取销售款凭据的当月B．应税消费品生产完工当天C．发出应税消费品当天D．收讫销售款当天12．以下属于企业所得税中“不征税收入〞的是〔〕A．财政拨款B．财产租赁收入C．利息收入D．营业外收入13．小型微利企业适用的企业所得税税率是〔〕A．15％B．20％C．25％D．33％14．以下个人所得在计算应纳税所得额时，采用定额与定率相结合方法扣除费用的是〔〕A．个体工商户的生产、经营所得B．劳务报酬所得C．工资薪金所得D．偶然所得15．土地增值税的税率形式是〔〕A．全额累进税率B．超额累进税率C．全率累进税率D．超率累进税率16．车船税的纳税地点为〔〕A．车船登记地B．车船行驶地C．纳税人经营所在地D．车船所在地17．以下属于印花税纳税人的是〔〕A．合同担保人B．合同鉴定人C．合同证人D．合同当事人18. 企业所得税的应纳税所得额等于纳税人每一纳税年度的( )减去税法准予扣除工程的金额。
税法期末考试试题及答案AB
税法期末考试试题及答案AB一、单项选择题（每题2分，共20分）1. 根据《中华人民共和国个人所得税法》，以下哪项收入需要缴纳个人所得税？A. 工资、薪金B. 彩票中奖C. 政府补贴D. 慈善捐赠答案：A2. 企业所得税的法定税率是多少？A. 10%B. 20%C. 25%D. 30%答案：C3. 增值税的一般纳税人和小规模纳税人的区别是什么？A. 纳税金额不同B. 纳税时间不同C. 纳税方式不同D. 纳税对象不同答案：C4. 以下哪项不属于税收优惠政策？A. 减免税B. 退税C. 延期纳税D. 增加税率答案：D5. 根据《中华人民共和国增值税暂行条例》，增值税的征收对象是什么？A. 货物B. 劳务C. 无形资产D. 以上都是答案：D6. 纳税人在什么情况下可以申请税收减免？A. 经营困难B. 自然灾害C. 社会公益D. 以上都是答案：D7. 以下哪项不是税务机关的职责？A. 税收征管B. 税收筹划C. 税收检查D. 税收宣传答案：B8. 纳税人逾期未缴纳税款，税务机关可以采取哪些措施？A. 罚款B. 滞纳金C. 强制执行D. 以上都是答案：D9. 以下哪项不是个人所得税的纳税义务人？A. 居民个人B. 非居民个人C. 企业法人D. 个体工商户答案：C10. 以下哪项不是企业所得税的扣除项目？A. 成本B. 费用C. 损失D. 罚款答案：D二、多项选择题（每题3分，共15分）11. 以下哪些属于增值税的征税范围？A. 销售货物B. 提供劳务C. 转让无形资产D. 转让不动产答案：ABCD12. 以下哪些属于个人所得税的免税项目？A. 工资收入B. 政府补贴C. 个人捐赠D. 彩票中奖答案：B13. 企业所得税的纳税义务人包括哪些？A. 国有企业B. 集体企业C. 私营企业D. 个体工商户答案：ABC14. 以下哪些行为需要缴纳增值税？A. 销售商品B. 提供服务C. 无偿转让财产D. 进口商品答案：ABD15. 以下哪些属于税收违法行为？A. 偷税B. 逃税C. 抗税D. 骗税答案：ABCD三、判断题（每题1分，共10分）16. 个人所得税的起征点是固定的，不会随着经济发展而调整。
税法期末考试试题及答案
税法期末考试试题及答案１、根据《中华人民共与国企业所得税法》企业分为(A)Ａ、居民企业与非居民企业B.内资企业与外资企业C。
中国企业与外国企业D.法人企业与非法人企业2.下列依照中国法律、行政法规成立得企业中哪个企业不适用企业所得税法(Ａ)A。
个人独资企业B.事业单位Ｃ、个人独资有限公司D.民办非企业单位3.下列依照中国法律、行政法规成立得企业中哪个企业不适用企业所得税法(C)A.民办非企业单位B.基金会Ｃ、合伙企业D.社会团体4.在中华人民共与国境内,依照企业所得税法规定缴纳企业所得税得企业不包括(Ｃ)。
Ａ。
依照中国法律、行政法规在中国境内成立得企业Ｂ、依照中国法律、行政法规在中国境内成立得事业单位Ｃ、依照中国法律、行政法规在中国境内成立得个人独资企业D。
依照中国法律、行政法规在中国境内成立得社会团体5.在中华人民共与国境内,依照企业所得税法规定缴纳企业所得税得企业不包括(B)。
A.依照中国法律、行政法规在中国境内成立得民办非企业单位B。
依照中国法律、行政法规在中国境内成立得合伙企业C.依照中国法律、行政法规在中国境内成立得基金会D。
依照中国法律、行政法规在中国境内成立得商会6.在中华人民共与国境内,依照企业所得税法规定缴纳企业所得税得企业不包括(B)。
A。
依照中国法律、行政法规在中国境内成立得个人独资有限公司B。
依照中国法律、行政法规在中国境内成立得个人独资企业C。
依照外国法律、行政法规在中国境外成立得实际管理机构在中国境内得个人独资企业D.依照外国法律、行政法规在中国境外成立得有来源于中国境内所得得个人独资企业７、企业所得税法及其实施条例规定得税率不包括(C)。
A。
２5％B.２0％Ｃ、18%D.15％8、居民企业应当就其来源于(C)得所得缴纳企业所得税、A.中国境内B.中国境外Ｃ、中国境内、境外D.国内各地9、居民企业,就是指(C)。
A.中国境内成立得企业、B.依照外国(地区)法律成立但实际管理机构不在中国境内得企业。
大二税法期末试题及答案
大二税法期末试题及答案第一节：选择题1. 什么是税收？A）税收是国家根据税法规定从公民、法人或其他组织非补偿性地征收的一种财政收入。
B）税收是国家根据税法规定从公民、法人或其他组织以补偿性方式收取的一种财政收入。
C）税收是国家以非补偿性方式征收的一种财政收入。
D）税收是国家以补偿性方式征收的一种财政收入。
答案：A2. 以下哪项不属于税收的特征？A）非强制性B）强制性C）非非补偿性D）非特权性答案：A3. 以下哪项不属于税法的功能？A）税收目的性功能B）税收调节功能C）税收分配功能D）税收纠纷解决功能答案：D4. 下列关于税法的表述正确的是？A）税法是指国家为征收税收而制定的法律、法规和规章。
B）税法是指国家为征收税收而制定的法律、法规和普通文件。
C）税法是指国家为征收税收而制定的法律和法规。
D）税法是指国家为征收税收而制定的法律、法规和条例。
答案：C5. 下列哪种行为属于纳税人的纳税义务？A）及时和足额地纳税。
B）不缴纳税款。
C）无法履行纳税义务。
D）推迟缴纳税款。
答案：A第二节：简答题1. 解释税收的作用和功能。
答案：税收作为一种财政收入方式，具有多重作用和功能。
首先，税收可以为国家提供财政收入，用于满足公共支出的需求，如教育、医疗、国防等。
其次，税收可以作为一种调节经济的手段，通过税收的调整，可以影响经济的稳定与发展。
同时，税收还具有分配功能，通过税收的征收和使用，可以实现财富的再分配，促进社会的公平与正义。
此外，税收还可以激励或限制个体的行为，通过对不同行为征收不同的税费，引导个体做出社会期望的行为。
2. 解释纳税人的纳税义务。
答案：纳税人的纳税义务是指个人、法人或其他组织根据税法规定，按时、足额地缴纳税款的法定义务。
纳税义务体现了个人和组织对国家的责任和义务，是每个公民和企业应尽的法定义务。
纳税人的纳税义务包括遵守税法、主动申报纳税、及时缴纳税款等。
纳税人应按照法定的税收政策和规定，履行纳税义务，不得逃避、拖延或偷漏税款，否则将面临法律的制裁和处罚。
2019-2020-2税法试卷A新
北京师范大学珠海分校 20 19 —2020 学年 第 二 学期期末考试（A 卷） 开课单位： 国际商学部 课程名称： 税法 任课教师： 考试类型：开卷 考试时间：120分钟 学院： 姓名： 学号： 班级：说明：本试卷共 5 页，满分100分 一、单项选择题 （本题共20分，每小题2分，多选、不选、错选均不得分） 1、下列各项劳务中，不属于应征收增值税的劳务项目的是 （ ） A. 金银首饰加工 B 汽车修理C. 手机修配D. 酿酒生产企业 2、甲企业本年在生产经营过程中，经批准，向内部职工借入生产用资金160万元，该企业与职工的借贷是真实、合法有效的，且签订了借款合同，借款期限为一年，支付借款利息9.8万元（金融企业同期同类贷款年利率为5.3%），该企业在计算本年企业所得税应纳税所得额时，可以在税前扣除的利息支出为（）万元。
3、下列行为中不得开具增值税专用发票的是（）。
A. 向个人销售锅炉B. 某国有粮食购销企业销售粮食给一般纳税人 C. 向一般纳税人销售房地产 D. 向一般纳税人销售应税货物 4、某居民企业适用的企业所得税税率是25%，企业本年境内应纳税所得额200万元,另其设在国外M 国分公司应纳税所得额为50万元（折合为人民币，下同），在M 国已经交纳企业所得税11万元,该企业本年度在我国实际应缴纳的企业所得税总额为（ ）万元。
A. 50万 B. 11 C. 12.5 D. 51.55、 下列属于消费税征收范围的产品是（）A. 烟叶B. 洗发水C. 烟丝D. 护发素6、下列关于非居民企业的征税对象，说法不正确的有（）。
A.非居民企业在中国境内设立机构、场所的，应当将其所设机构、场所取得的来源于中国境内的所得作为征税对象B.非居民企业应将发生在中国境外但与其所设机构、场所有实际联系的所得作为征税对象C.非居民企业应将来源于中国境内外的全部所得作为征税对象D.居民企业在中国境内未设立机构、场所的，应将来源于中国境内的所得作为征税对象7、在外国的甲企业在中国境内未设立机构场所，但在本年从中国境内取得了转让财产收入280万元，该财产取得时候的价格为110万元，相关税费10万元。
税法的期末试题及答案
税法的期末试题及答案一、选择题1. 下列哪种情况下可以享受税收优惠？A) 具备一定规模的高新技术企业B) 有助于国家经济发展的重点行业C) 参与环保项目的企业D) 以上都是答案：D) 以上都是2. 以下哪种行为可以构成偷税漏税？A) 误填税金申报表B) 利用税收优惠政策减少应缴税额C) 挪用公共资金用于个人消费D) 以上都是答案：D) 以上都是3. 税务行政许可主要包括哪些方面？A) 纳税人的设立B) 纳税人的变更C) 纳税人的登记D) 以上都是答案：D) 以上都是4. 纳税人逾期未缴纳税款的，税务机关可以采取以下哪种行为？A) 责令其缴纳滞纳金B) 处以罚款C) 扣押其财产D) 以上都是答案：D) 以上都是5. 纳税人因故无法按期申报纳税申报表的，应当如何处理？A) 向税务机关申请延期缴纳税款B) 向税务机关申请展期申报C) 延期申报并缴纳滞纳金D) 直接缴纳滞纳金答案：B) 向税务机关申请展期申报二、问答题1.请简要说明个人所得税的基本征收原则和税率。
个人所得税的基本征收原则是逐项计征，即根据个人不同收入项目分别计算应纳税额。
个人所得税税率分为七档，根据个人年应纳税所得额不同，适用不同的税率。
2.企业所得税的基本计算方法是什么？企业所得税的基本计算方法为“应纳税所得额= 应税收入 - 成本费用- 费用 - 抵免 - 弥补”。
企业利润需要先扣除成本费用、费用，然后再进行抵免和弥补等计算，得出最终的应纳税所得额。
3.简要描述增值税的征收环节及税率。
增值税的征收环节包括销售货物、提供应税劳务和委托加工等三个环节。
销售货物的一般纳税人适用17%的税率，销售应税劳务的一般纳税人适用11%的税率，销售纳税扣除的商品和劳务适用6%的税率。
4.请概述税务行政许可的申请流程。
税务行政许可的申请流程一般包括以下几个步骤：提交申请材料→初审→现场核查→终审→制作行政许可证→领取行政许可证。
5.偷税漏税的危害及防范措施是什么？偷税漏税的危害包括损害国家税收和经济秩序，增加其他纳税人负担，降低国家财政收入等。
大学税法考试题及答案解析
大学税法考试题及答案解析一、单项选择题1. 根据《中华人民共和国企业所得税法》，企业所得税的税率为（）。
A. 15%B. 20%C. 25%D. 30%答案：C解析：根据《中华人民共和国企业所得税法》第四条规定，企业所得税的税率为25%。
2. 下列哪项不属于增值税的征税范围？（）A. 销售货物B. 加工修理修配劳务C. 提供无形资产D. 无偿赠送动产答案：D解析：增值税的征税范围包括销售货物、提供加工、修理修配劳务以及进口货物。
无偿赠送动产不属于增值税的征税范围。
3. 个人所得税法规定，工资、薪金所得的税前扣除项目包括（）。
A. 社会保险费B. 住房公积金C. 子女教育费用D. A和B答案：D解析：根据个人所得税法规定，工资、薪金所得的税前可以扣除的项目包括社会保险费和住房公积金。
二、多项选择题4. 下列哪些行为需要缴纳消费税？（）A. 生产销售高档化妆品B. 生产销售香烟C. 生产销售白酒D. 生产销售汽油答案：A, B, C, D解析：消费税的征税对象包括高档化妆品、香烟、白酒和汽油等，因此上述所有选项都需要缴纳消费税。
5. 根据《中华人民共和国个人所得税法》，以下哪些收入属于个人所得税的征税范围？（）A. 工资、薪金所得B. 稿酬所得C. 特许权使用费所得D. 利息、股息、红利所得答案：A, B, C, D解析：个人所得税的征税范围包括工资、薪金所得、稿酬所得、特许权使用费所得以及利息、股息、红利所得等。
三、判断题6. 企业所得税的纳税年度为自公历1月1日起至12月31日止。
答案：正确解析：根据《中华人民共和国企业所得税法》第五十四条规定，企业所得税的纳税年度为自公历1月1日起至12月31日止。
7. 增值税一般纳税人销售货物，其销售额可以自行决定是否开具发票。
答案：错误解析：增值税一般纳税人销售货物，应当按照规定开具发票，不得自行决定是否开具。
四、简答题8. 简述我国个人所得税的征税范围。
税法学试题A
税法学试题A《税法学》期末考试A卷（120分钟）一、单项选择题(每小题1分，共33分)1. 国家征税的依据是( )A．财产权力 B．政治权力C．所有权力 D．经济权力2. 税收权利主体是指（）A.征税方B.纳税方C.征纳双方D.中央政府3. 按税法规定，应征收增值税的是（）A.邮政部门的报刊发行费B.银行经营融资租赁业务收取的租赁费C.生产企业销售货物时收取的优质服务费D.招待所预定火车票的手续费4. 某纳税人自产一批护肤护发品用于本企业职工福利，没有同类产品价格可以参照，需按照组成计税价格计算缴纳消费税。
其组成计税价( ）A.（材料成本+加工费）÷（1-消费税税率）B.（成本+利润）÷（1-消费税税率）C.（材料成本+加工费）÷（1+消费税税率）D.（成本+利润）÷（1+消费税税率）5. 企业外购的货物，可以作为进项税额抵扣的是（）A.外购的固定资产用于企业的生产经营活动B.外购的床单用于职工福利C.外购的礼品无偿赠送给客户D.外购的粮食分给职工个人6. 纳税人销售（），免征增值税。
A.农用薄膜B.日用百货C.旧货D.自产农用品7.税制要素中，用于明确征税对象具体内容的是（）A．税目 B. 计税依据C. 税源D.减免税8.最终负担税款的单位或个人，称为（）A, 扣缴义务人 B.纳税人C. 负税人D.缴税人9. 某企业为增值税一般纳税人，2013年9月为采购生产用原材料发生运输费用10000元，取得运输发票，该笔运输费准予抵扣的进项税额为（）A. 600元B.700元C. 800元D.900元10. 消费税采用复合计税征收方法的应税消费品是( )。
A.化妆品B.卷烟C.汽油D.护肤品11.某烟厂为增值税一般纳税人，11月收购烟叶支付价款500万元，缴纳烟叶税110万元，已开具烟叶收购发票，取得符合规定的货物运输业发票上注明运费6万元，取得的相关票据均已认证。
20202021某大学税法期末课程考试试卷A
A∙将不动产交付对方使用的当天B.不动产所有权转移的当天C.签订不动产贿与文书的当天D.承受不动产人缴纳契税的当天4、下列单位中,不属于城建税纳税人的是()A∙社会团体B.外国企业C.私营企业D.个体户5、下列单位出售的矿产品中,不缴纳资源税的有()A.采矿销售黑色金属原矿B.油田出售的天然气C.煤矿销售的煤矿瓦斯D.盐场销售的湖盐原盐6、房地产开发企业转让房地产的,其已缴纳的税金不得单独扣除的是()A.营业税B.城市维护建设税C.教育费附加D.印花税7、下列各项中,符合房产税纳税义务人规定的是A.产权属于集体的由使用人缴纳B∙产权纠纷未解决的由代管人或使用人缴纳C.房屋产权出典的由出典人缴纳D.产权属于国家所有的不缴纳8、下列情况中应当缴纳城镇土地使用税的是A.天安门广场用地B.某农村造纸厂用地C.某工矿区的产品仓库用地D.某矿山的采矿厂用地9、耕地占用税的征税范围包括纳税人为建房或从事其他非农业建设而占用的()的耕地2020-2021《税法》期末课程考试试卷A2闭卷考试时间120分钟一、单项选择题（在每小题的四个备选答案中选出一个正确的答案,并将其号码填在题干后的括号内。
每小题1分,共15分）L下列有关税法概念的说法正确的是（）A.税法是国家制定的用来调整纳税人之间权利与义务关系的法律规范的总称B.制定税法的目的是为了保障国家利益和纳税人的合法权益C.税法的特征是强制性、无偿性和固定性D.税法是国家凭借其权力,利用税收工具参与社会产品和国民收入分配的法律规范的总称2、某外贸公司7月从某地板生产企业购进实木地板50箱用于出口,取得生产企业开具的专用发票,注明共计支付的价税合计金额118.72万元,支付购实木地板的运输费用1.2万元,该批实木地板出口销售时取得金额220.6万元。
实木地板生产企业适用的增值税税率17%,消费税税率5%。
外贸公司出口该批实木地板应退的消费税是（）A.3.6万元B.4.72 万C.5.07 方D.4.87万元3、单位将不动产无偿赠与他人的纳税义务发生时间为（）15、下列项目中,属于劳务报酬所得的是（）A.发表论文取得的报酬B∙提供非专利技术取得的报酬C.将国外的作品翻译出版取得的报酬D.高校教师受出版社委托进行审稿取得的报酬二、多项选择题（在每小题的备选答案中,选出二个以上正确的答案,并将正确答案的序号分别填在题干的括号内,少选酌情给分,多选、错选不得分。
税法期末试题及答案详解
税法期末试题及答案详解一、选择题1. 关于增值税的说法正确的是：A. 增值税是一种间接税，是企业从生产环节到销售环节的货物和劳务增值额按一定比例征税的税种。
B. 增值税是一种直接税，是个人或企业按一定比例缴纳的税种。
C. 增值税是用于纳税人之间的交易征税的税种。
D. 增值税是一种进口货物征税的税种。
正确答案：A解析：增值税是一种间接税，征税的对象是企业从生产环节到销售环节的货物和劳务增值额。
增值税是指在一定的时期内，国家对纳税人的货物销售和进口货物等事务发生的增值额按照一定税率征收的税种。
2. 下列关于个人所得税的说法，错误的是：A. 个人所得税是针对个人的收入征税的税种。
B. 个人所得税的税率是根据个人所得额的大小而不同的。
C. 个人所得税属于间接税。
D. 个人所得税的计算方法是：应纳税额 = 应纳税所得额 ×适用税率 - 速算扣除数。
解析：个人所得税是针对个人的收入征税的税种，属于直接税。
个人所得税的税率是根据个人所得额的大小而不同的，税率是逐级累进的。
个人所得税的计算方法是：应纳税额 = 应纳税所得额 ×适用税率 - 速算扣除数。
3. 下列关于企业所得税的说法，正确的是：A. 企业所得税是针对企业的利润征税的税种。
B. 企业所得税属于间接税。
C. 企业所得税的税率是固定的。
D. 企业所得税的税率是根据企业的利润额而不同的。
正确答案：A解析：企业所得税是针对企业的利润征税的税种，属于直接税。
企业所得税的税率是根据企业的利润额而不同的，税率是逐级累进的。
4. 下列关于资源税的说法，错误的是：A. 资源税是针对矿产资源的开采征税的税种。
B. 资源税是一种间接税。
C. 资源税的税率是固定的。
D. 资源税的税率是根据矿产资源的类型和开采程度而不同的。
解析：资源税是针对矿产资源的开采征税的税种，属于直接税。
资源税的税率是根据矿产资源的类型和开采程度而不同的，税率是逐级累进的。
5. 关于税法的说法，下列正确的是：A. 税法是规定税收制度和税收管理的法律法规的总称。
税法期末考试题及答案
税法期末考试题及答案一、选择题1. 下列哪项不属于税法基本原则？A. 法定征税B. 税费平等C. 税种多样D. 纳税义务人自愿申报纳税答案：C. 税种多样2. 企业所得税的征收依据是？A. 利润总额B. 营业收入C. 营业利润D. 纳税所得额答案：D. 纳税所得额3. 个人所得税的基本减除费用包括哪些项目？A. 专项附加扣除B. 基本生活费用C. 赡养老人支出D. 公积金缴存答案：A. 专项附加扣除4. 增值税一般纳税人享有的抵扣税额计算方式为？A. 输入税额减去销项税额B. 输出税额减去进项税额C. 进项税额减去销项税额D. 销项税额减去进项税额答案：C. 进项税额减去销项税额5. 房产税的征税对象是？A. 房产所有权人B. 房产使用者C. 房产产权单位D. 房产承租人答案：A. 房产所有权人二、判断题1. 跨境电子商务进口商品，适用一般征收性进口税率。
（）答案：错误2. 小规模纳税人不适用增值税专用发票，但可以使用其他发票代替。
（）答案：正确3. 投资者在股票交易中获得的股息收入，应纳税。
( )答案：正确4. 房产税的征收依据是房产的市场价值。
（）答案：正确5. 个人所得税免征期限是月收入不超过5000元。
（）答案：错误三、简答题1. 解释什么是税法的基本原则，并列举其中的一个原则。
答：税法的基本原则是指在税法征税活动中普遍适用的法律规范和原则。
例如，法定征税是税法的基本原则之一，即国家对纳税人的财产收入实行法定的、公正的征收，保障纳税人的合法权益。
2. 企业所得税与个人所得税有何区别？答：企业所得税是企业依法缴纳的一种税收，其征收对象是企业的经营所得；而个人所得税是个人缴纳的一种税收，其征收对象是个人的各类所得，包括工资薪金、稿酬、利息、股息等。
3. 简述增值税的基本征收方式及计算方法。
答：增值税的基本征收方式是按照货物和劳务的增值额来计算应纳税额。
计算方法为销项税额减去进项税额，其中销项税额是企业销售货物或劳务后向购买者收取的税款，而进项税额是企业购买原材料、商品或劳务时向销售方支付的税款。
税法题目期末考试题及答案
税法题目期末考试题及答案一、选择题（每题2分，共20分）1. 根据《中华人民共和国个人所得税法》，下列哪项所得不属于个人所得税的征税范围？A. 工资、薪金所得B. 个体工商户的生产、经营所得C. 彩票中奖所得D. 政府颁发的奖金答案：D2. 企业所得税的税率是多少？A. 10%B. 20%C. 25%D. 30%答案：C3. 以下哪项不属于增值税的征税对象？A. 销售货物B. 提供加工、修理修配劳务C. 转让不动产D. 转让无形资产答案：C4. 纳税人在境外取得的所得，是否需要在中国缴纳个人所得税？A. 是B. 否答案：A5. 增值税一般纳税人的进项税额可以抵扣的条件是什么？A. 有合法的增值税专用发票B. 货物已经实际销售C. 货物已经实际使用D. 货物已经实际生产答案：A6. 根据《中华人民共和国企业所得税法》，企业所得税的年度纳税申报期限是每年的哪一天？A. 1月31日B. 3月31日C. 5月31日D. 6月30日答案：D7. 个人所得税的起征点是多少？A. 3000元B. 5000元C. 8000元D. 10000元答案：B8. 增值税的征收方式包括哪些？A. 简易征收B. 一般征收C. 特殊征收D. 全部选项答案：D9. 以下哪种情况下，企业可以申请退还已缴纳的增值税？A. 企业破产B. 企业亏损C. 企业注销D. 企业重组答案：C10. 纳税人在什么情况下可以享受个人所得税的税收优惠？A. 纳税年度内累计应纳税所得额未超过起征点B. 纳税年度内累计应纳税所得额超过起征点但未超过5万元C. 纳税年度内累计应纳税所得额超过5万元但未超过10万元D. 纳税年度内累计应纳税所得额超过10万元答案：B二、判断题（每题1分，共10分）1. 个人所得税的征收对象包括居民个人和非居民个人。
（√）2. 企业所得税的征收对象仅限于境内企业。
（×）3. 增值税的征收对象包括货物、劳务、无形资产和不动产。
大学税法期末考试试题A
一、单项选择题（本大题共5小题，每小题1分，共5分）在每小题列出的四个备用选项中只有一个符合题目要求的，请将其代码填写在题后的括号内。
错选、多选或未选均无分。
1、进口货物的完税价格是以[ ]为基础确定的。
A到岸价格 B成交价格 C到岸价格加关税D成交价格加进口增值税2、融资租赁合同属于[ ]A购销合同 B财产租赁合同 C借款合同 D技术合同3、增值税条例规定，纳税人采取托收承付方式销售货物，其纳税义务发生时间是[ ]A货物发出的当天 B收到销货款的当天C发出货物并办妥托收手续的当天 D签订合同的当天4、外购已税消费品用于生产应税消费品时，当期准予扣除的已纳消费税的计算依据是[ ]A当期购进数量 B当期生产领用数量C当期出库数量 D当期已出售的应税消费品的耗用数量5、下列消费品[ ]不征收消费税A陶瓷 B鞭炮 C黄酒 D实木地板二、多项选择题（本大题共15小题，每小题2分，共30分）在每小题列出的五个备用选项中至少有两个是符合题目要求的，请将其代码填写在题后的括号内。
错选、多选、少选或未选均无分。
1、税收法律关系客体包括以下几类[ ]A货币 B纳税主体 C实物 D行为2、税收按管理和受益权限划分为[ ]A直接税 B中央税 C地方税 D中央、地方共享税3、根据增值税条例规定，企业下列[ ]行为视同销售货物，计征增值税。
A购进材料用于在建工程 B自产货物发生非正常损失C自产货物用于集体福利 D委托加工货物对外投资4、下列属于耕地占用税征税范围的耕地是[ ]A种植粮食作物的土地 B菜地 C鱼塘 D苗圃5、增值税条例规定，允许抵扣的货物的运费金额包括[ ]A随同运费支付的装卸费 B运费发票上注明的建设基金C运费发票上注明的运费 D随同运费支付的保险费6、营业税中适用5%税率的税目有[ ]A服务业 B金融保险业 C销售不动产 D交通运输业7、下列各项中，可以作为营业税计税依据的是[ ]A贷款业务以利息收入减去利息支出B运输企业从事联运业务，为实际取得的营业额C建筑业的总承包人以全部承包额减去付给分包人的价款后的余额D旅游企业向游客收取的全部价款8、下列产品中应缴纳资源税的有[ ]A固体盐 B原油 C洗煤 D金属矿原矿9、某矿山某月生产、销售原煤120万吨，应缴纳以下税种[ ]A营业税 B资源税 C城市维护建设税 D增值税10、与资源税纳税期限规定相同的税种有[ ]A印花税 B增值税 C营业税 D消费税11、企业的下列哪些税金在计算应纳税所得额时，准予从收入总额中扣除[ ] A企业所得税 B营业税 C消费税 D教育费附加 E增值税12、下列所得中，不计入工资、薪金所得纳税的是[ ]A年终奖金 B独生子补贴 C差旅费津贴 D误餐费补助13、下列项目在计征个人所得税时，允许按800元实行定额扣除的有[ ] A特许权适用费一次收入3000元 B一次中奖收入5000元C房租收入每月800元 D一次取得讲课费收入7000元14、房产税的征税范围是指开征房产税的地理区域，只在[ ]征收。
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大学税法期末考试试题A Prepared on 24 November 2020
一、单项选择题（本大题共5小题，每小题1分，共5分）在每小题列出的四个备用选项中只有一个符合题目要求的，请将其代码填写在题后的括号内。
错选、多选或未选均无分。
1、进口货物的完税价格是以[ ]为基础确定的。
A到岸价格 B成交价格 C到岸价格加关税
D成交价格加进口增值税
2、融资租赁合同属于[ ]
A购销合同 B财产租赁合同 C借款合同 D技术合同
3、增值税条例规定，纳税人采取托收承付方式销售货物，其纳税义务发生时间是[ ]
A货物发出的当天 B收到销货款的当天
C发出货物并办妥托收手续的当天 D签订合同的当天
4、外购已税消费品用于生产应税消费品时，当期准予扣除的已纳消费税的计算依据是[ ]
A当期购进数量 B当期生产领用数量
C当期出库数量 D当期已出售的应税消费品的耗用数量
5、下列消费品[ ]不征收消费税
A陶瓷 B鞭炮 C黄酒 D实木地板
二、多项选择题（本大题共15小题，每小题2分，共30分）在每小题列出的五个备用选项中至少有两个是符合题目要求的，请将其代码填写在题后的括号内。
错选、多选、少选或未选均无分。
1、税收法律关系客体包括以下几类[ ]
A货币 B纳税主体 C实物 D行为
2、税收按管理和受益权限划分为[ ]
A直接税 B中央税 C地方税 D中央、地方共享税
3、根据增值税条例规定，企业下列[ ]行为视同销售货物，计征增值税。
A购进材料用于在建工程 B自产货物发生非正常损失
C自产货物用于集体福利 D委托加工货物对外投资
4、下列属于耕地占用税征税范围的耕地是[ ]
A种植粮食作物的土地 B菜地 C鱼塘 D苗圃
5、增值税条例规定，允许抵扣的货物的运费金额包括[ ]
A随同运费支付的装卸费 B运费发票上注明的建设基金
C运费发票上注明的运费 D随同运费支付的保险费
6、营业税中适用5%税率的税目有[ ]
A服务业 B金融保险业 C销售不动产 D交通运输业
7、下列各项中，可以作为营业税计税依据的是[ ]
A贷款业务以利息收入减去利息支出
B运输企业从事联运业务，为实际取得的营业额
C建筑业的总承包人以全部承包额减去付给分包人的价款后的余额
D旅游企业向游客收取的全部价款
8、下列产品中应缴纳资源税的有[ ]
A固体盐 B原油 C洗煤 D金属矿原矿
9、某矿山某月生产、销售原煤120万吨，应缴纳以下税种[ ]
A营业税 B资源税 C城市维护建设税 D增值税
10、与资源税纳税期限规定相同的税种有[ ]
A印花税 B增值税 C营业税 D消费税
11、企业的下列哪些税金在计算应纳税所得额时，准予从收入总额中扣除
[ ] A企业所得税 B营业税 C消费税 D教育费附加 E增值税
12、下列所得中，不计入工资、薪金所得纳税的是[ ]
A年终奖金 B独生子补贴 C差旅费津贴 D误餐费补助
13、下列项目在计征个人所得税时，允许按800元实行定额扣除的有
[ ]
A特许权适用费一次收入3000元 B一次中奖收入5000元
C房租收入每月800元 D一次取得讲课费收入7000元
14、房产税的征税范围是指开征房产税的地理区域，只在[ ]征收。
A城市 B县城 C建制镇 D工矿区
15、城市维护建设税的计税依据包括[ ]
A纳税人实际缴纳的“三税”税额 B纳税人被查补的“三税”税额
C纳税人违反“三税”有关规定而加收的滞纳金
D纳税人违反“三税”有关规定而加收的罚款
五、判断题（本大题共10小题，每小题1分，共10分）
1、税法关系主体之间权利与义务是对等的。
[ ]
2、我国现行流转税包括增值税、关税、车船使用税、营业税和消费税。
[ ]
3、小规模纳税人的征收率是3%。
[ ]
4、因为消费税是价内税，所以消费税的计税销售额含增值税。
[ ]
5、营业税的纳税人是在我国境内提供应税劳务、转让无形资产或者销售
不动产的法人和自然人。
[ ]
6、纳税人直接对外销售的天然气，以实际生产数量为课税对象。
[ ]
7、我国对一切出口货物都征出口关税。
[ ]
8、企业购买国债的利息收入，不计入应纳税所得额。
[ ]
9、印花税应纳税额不足1角的，免印花税；1角以上的，其税额尾数不
满5分的不计，满5分的按1角计算。
[ ]
10、中华人民共和国境内购置车辆的单位和个人，为车辆购置税的纳税
人。
[ ]
六、计算题（本大题共5小题，每小题5分，共25分）
1、大海电冰箱厂2010年2月发生以下经营业务：
（1）批发销售电冰箱一批，取得不含税销售额400万元；
（2）向个体户销售电冰箱一批，价税合并收取销售额80万元；
（3）将零售价2万元的电冰箱作为礼物赠送给客户；
（4）购进原材料一批，增值税发票上注明的货款为240万元，专用发票本月已通过税务机关的认定，另外支付运费万元，并取得承运单位开具的普通发票；
要求：计算该电冰箱厂2010年2月应纳的增值税。
2、丽源化妆品厂是增值税一般纳税人，2009年12月销售化妆品给小规模纳税人，开具普通发票上注明的价款为36万元，销售化妆品给某商业企业，开具的专业发票上注明的价款为80万元，增值税税额为万元，已成本价转给下属非独立核算的门市部化妆品30万元，门市部当月取得含税收入42万元。
要求：计算该化妆品厂2009年12月应纳的消费税额。
3、春秋旅游社组织70人旅游团旅游，向每一位游客收取费用1800元，在旅游中由该旅游公司支付每位游客住宿费400元，餐饮费260元，交通费270元，游览门票费100元。
要求：计算该旅游公司组织此次旅游应缴纳的营业税。
4、某企业与2008年初开业，未来开业9年的获利情况如下表：
5、中国公民孙先生自2009年1月份起在一家中外合资企业任职，其2009年度的收入情况如下：每月取得工资、薪金收入8000元；转让自有房产两间，取得转让收入80000元，转让过程中按规定缴纳有关税费5000元，经主管税务机关核定的房产原值为50000元，取得国债利息收入2000元，取得银行存款利息收入3000元。
要求：（1）孙先生在2009年度应就哪几项所得额缴纳个人所得税
（2）分别计算孙先生各项应税所得应纳个人所得税税额。
（3）计算孙先生2009年度全年应纳个人所得税税额。