常见税收优惠50条(老会计人的经验)
税收优惠政策汇总
税收优惠政策汇总税收优惠政策是国家为了鼓励和支持特定行业或个人，减轻其税收负担，促进经济发展而实施的政策。
这些政策有助于提高企业的竞争力，吸引投资，促进创新和就业。
税收优惠政策的形式多样，包括减免税、税收延期、免税和税收抵扣等。
下面我们将对常见的税收优惠政策进行汇总：1.创业者税收优惠政策：-创业团队邮件购买类：允许创业者在创业初期将所需设备及办公用品邮购，免征增值税，减轻了初创企业的负担。
-创业税收减免：对于初创企业，可以按照一定的比例减免企业所得税，这有助于减轻企业创业阶段的负担，促进创新和发展。
2.企业税收优惠政策：-开发区税收优惠：对于在特定经济开发区投资建设企业，可以获得一定比例的税收优惠，比如减免企业所得税或延期缴纳企业所得税等。
-技术创新税收优惠：对于从事技术创新的企业，在符合一定条件的前提下，可以享受一定比例的税收抵扣，以促进技术创新和发展。
3.投资者税收优惠政策：-股权投资税收优惠：对于符合一定条件的股权投资，可以享受一定比例的税收优惠，例如免征资本利得税或减免股息所得税等，以吸引更多投资者参与风险投资。
-高新技术企业投资税收优惠：对于投资高新技术企业的投资者，可以享受一定比例的税收抵扣，以鼓励投资高新技术产业，促进创新和发展。
4.农业税收优惠政策：-农产品生产和销售税收优惠：对于从事农产品生产和销售的企业或个人，可以享受一定比例的税收抵扣或减免，以支持农业产业发展和农民增收。
-农村土地转让税收优惠：对于农村土地使用权转让的个人或企业，可以享受一定比例的税收减免，以促进农村土地资源的有效利用和流转。
5.环保税收优惠政策：-节能环保税收抵扣：对于进行节能环保投资的企业，可以享受一定比例的税收抵扣，以鼓励企业投资节能环保技术，降低污染排放，保护环境。
-再生能源税收减免：对于从事再生能源行业的企业，可以享受一定比例的税收减免，以促进再生能源的开发和利用。
以上只是一些常见的税收优惠政策，实际上还有很多其他领域和行业的税收优惠政策，如教育、文化、医疗等方面。
【老会计经验】充分利用所得税减免优惠
【老会计经验】充分利用所得税减免优惠充分利用所得税减免优惠滩涂属于土地资源, 具有后发优势, 与滩涂相关的产业无不与种植业、捕捞业、养殖业等相关联, 与农产品初加工、深加工等产业互联互通。
因此, 可以充分利用新所得税法的优惠政策, 筹划好滩涂涉税事项, 使滩涂的后发优势得以长足发展。
相关政策1．涉农免减税规定。
《中华人民共和国企业所得税法》（以下简称《企业所得税法》）第四章“税收优惠”政策中, 第二十七条规定：“企业的下列所得, 可以免征、减征企业所得税：（一）从事农、林、牧、渔业项目的所得”；企业所得税法实施条例对“农、林、牧、渔业项目”作了进一步的细化。
《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（以下简称《企业所得税法实施条例》）第八十六条规定：“企业所得税法第二十七条第（一）项规定的企业从事农、林、牧、渔业项目的所得, 可以免征、减征企业所得税, 是指：（一）企业从事下列项目的所得, 免征企业所得税：1．蔬菜、谷物、薯类、油料、豆类、棉花、麻类、糖料、水果、坚果的种植；2．农作物新品种的选育；3．中药材的种植；4．林木的培育和种植；5．牲畜、家禽的饲养；6．林产品的采集；7．灌溉、农产品初加工、兽医、农技推广、农机作业和维修等农、林、牧、渔服务业项目；8．远洋捕捞。
（二）企业从事下列项目的所得, 减半征收企业所得税：1．花卉、茶以及其他饮料作物和香料作物的种植；2．海水养殖、内陆养殖。
企业从事国家限制和禁止发展的项目, 不得享受本条规定的企业所得税优惠。
”充分利用上述免减税收优惠政策, 不仅可以更好更快地发展第一产业, 同时也能为第二产业降低税收成本,促进第二产业更好更快地发展, 进而工业反哺农业, 形成产业之间的良性循环与互动, 完全符合十七届三中全会关于“以工促农、以城带乡”的发展思路。
3．小型微利企业优惠政策。
《企业所得税法》第二十八条将符合条件的小型微利企业, 减按20%的税率征收企业所得税。
增值税的免税政策和优惠措施
增值税的免税政策和优惠措施增值税（Value Added Tax，简称VAT）是一种对商品和劳务增加的价值征收的税费制度。
为了促进经济发展和支持特定行业的发展，许多国家都实施了增值税的免税政策和优惠措施。
本文将介绍增值税的免税政策和优惠措施的相关内容。
第一部分：增值税的免税政策一、小规模纳税人免税政策在许多国家和地区，小规模企业往往能够享受到增值税的免税政策。
小规模纳税人免税政策指的是对年度销售额低于一定门槛的企业，免除其支付增值税的政策。
这项政策旨在减轻小企业的税收负担，促进其发展。
二、农业生产免税政策农业生产是国民经济的基础，为了支持农业发展和农民增收，许多国家对农业生产征收的增值税予以豁免。
农业生产免税政策包括对农产品生产、销售环节的增值税免征等。
这一政策的实施对于保障国家粮食安全，推动农业现代化具有重要意义。
三、金融和保险业免税政策金融和保险业是国家经济的重要支柱产业，许多国家对该行业的增值税征收予以免税。
这主要是为了保持金融安定，促进金融机构的良性发展，并为金融和保险服务的提供者提供一定的优惠。
第二部分：增值税的优惠措施一、进口环节优惠许多国家为了发展进口业务和增加国际贸易，对进口环节的增值税予以部分或者全额减免。
这种优惠措施可以降低进口商品的成本，提高商品的竞争力，刺激进口贸易的发展。
二、出口退税政策为了促进国家出口业务的发展，很多国家为出口企业提供出口退税政策。
出口退税政策指的是对出口企业已实际缴纳的增值税进行返还。
这可以有效降低出口企业的成本，增加出口商品的竞争力。
三、重点行业优惠许多国家为了支持战略性新兴产业的发展，对相关行业的增值税征收进行一定的优惠。
这些优惠政策通常包括减免或者减半征收增值税等措施。
通过这种方式，国家可以鼓励这些行业的发展，提高国家的技术实力和竞争力。
结论：增值税的免税政策和优惠措施在促进经济发展，支持特定行业发展方面发挥着重要的作用。
通过这些政策和措施，国家可以有效降低企业的税负，促进企业的创新和发展。
税费优惠经验做法
税费优惠经验做法在经营和财务管理过程中，税费优惠是企业所追求的目标之一。
以下是一些税费优惠的经验做法：1. 深入了解税法政策：及时了解税法和政策的变化，掌握相关的优惠政策。
通过与税务部门的沟通和学习，确保企业能够合法有效地享受相关的减税和优惠。
2. 合理规划企业结构：通过合理规划企业的组织结构，合理安排业务和资金流动。
避免产生不必要的税负，合理分配收入和成本，降低税务风险。
3. 注重会计准则和税务规定的合规：确保企业的会计准则和税务规定的合规，及时准确地报告企业的财务状况。
合规的财务报表可以减少税务部门的审查，降低税务风险。
4. 合理使用税收优惠项目：充分利用税收优惠项目，如研发费用加计扣除、技术进步投资奖励等。
在符合条件的前提下，合理申请和使用这些优惠，降低企业的税负。
5. 积极配合税务部门的检查：及时配合税务部门的检查和审计工作，提供必要的财务和税务资料。
通过良好的合作，加强与税务部门的沟通和互动，减少可能的税务争议和纠纷。
6. 做好税务风险管理：建立健全的税务风险管理体系，及时发现和解决可能存在的税务风险。
通过内部控制和合规的管理，降低企业税务风险和不必要的税费支出。
7. 寻求税务专业机构的支持：在需要的时候，寻求税务专业机构的支持和咨询。
他们能提供专业的税务建议和方案，帮助企业优化税费结构。
8. 持续学习和更新知识：税法政策不断变化，企业应保持持续学习的态度，不断更新相关知识。
通过参加税务培训和研讨会等活动，提高对税费优惠的了解和运用能力。
税费优惠是企业降低成本和提高竞争力的重要手段之一。
通过合理规划、合规报税和积极配合税务部门的工作，企业可以最大限度地享受税费优惠，实现经营的可持续发展。
【老会计经验】兴办老年公寓税收有优惠
【老会计经验】兴办老年公寓税收有优惠最近某县一单位准备利用其闲置的楼房成立一家怡乐园老年公寓，主要为老年人提供生活照料、文化、护理、健身等多方面的服务。
国务院《关于加强老龄工作的决定》规定：国家鼓励社会力量兴办老年福利服务设施，对社会力量投资兴办的福利性、非营利性的老年服务机构和有关捐赠，实行减免税等优惠政策。
所以该公寓的投资人打电话就兴办老年公寓相关具体税收政策进行了询问，并要求给予具体的解释以利操作。
这里首先应予以明确的是享受税收优惠的老年服务机构，是指专门为老年人提供生活照料、文化、护理、健身等多方面服务的福利性、非营利性的机构，主要包括：老年社会福利院、敬老院（养老院）、老年服务中心、老年公寓（含老年护理院、康复中心、托老所）等。
根据《营业税暂行条例》第六条及财政部、国家税务总局《关于对老年服务机构有关税收政策问题的通知》（财税〔2000〕97号）规定符合条件的老年公寓所享受的税收优惠主要有：1.养老院提供的育养服务等免缴营业税；2.政府部门和企事业单位、社会团体以及个人等社会力量投资兴办的福利性、非营利性的老年服务机构，暂免缴纳企业所得税，以及老年服务机构自用房产、土地、车船的房产税、城镇土地使用税、车船使用税；3.企事业单位、社会团体和个人等社会力量，通过非营利性的社会团体和政府部门向福利性、非营利性的老年服务机构的捐赠，在缴纳企业所得税和个人所得税前准予全额扣除。
财务会计的实际工作经验和能力是日积月累、逐步提高的，绝不可能一朝一夕的事情;财务会计是一种各个领域融会贯通的工作，所以建议要全面地补充各个方面的知识，而不仅局限于本职工作;坚持一天学一点，然后在学习的过程中找到自己的缺陷，你可以针对自己的习惯来制定自己的学习方案，只有你自己才能知道自己的不足。
最后希望同学们都能够大量的储备知识和拥有更好更大的发展。
税收优惠政策解读及适用条件
税收优惠政策解读及适用条件税收优惠政策是国家为了引导和扶持特定行业或个人而制定的一系列减免税的政策，旨在促进经济发展和社会进步。
本文将对税收优惠政策进行解读，并介绍适用条件。
一、个人所得税优惠政策个人所得税优惠政策是指国家为了鼓励个人增加收入或投资行为而制定的相关政策。
其中包括以下几种：1. 个人所得税起征点提高个人所得税起征点指的是个人所得税纳税人在享受免征税额之前的收入额。
国家根据经济发展和通货膨胀等因素，不定期地调整个人所得税起征点。
当个人所得税起征点提高时，纳税人的应纳税额相应减少，从而减轻了个人的税收负担。
2. 子女教育支出抵扣国家允许纳税人在子女教育方面的支出进行抵扣。
具体抵扣额度和条件因各地而异，但一般包括学费、书籍费、住宿费等。
这不仅减轻了家庭的经济压力，也鼓励了家庭对子女教育的投资。
3. 养老保险和商业健康保险费用抵扣国家允许纳税人将缴纳的养老保险和合格商业健康保险费用进行抵扣。
这既促进了个人的养老保障，也鼓励了个人关注自身健康。
二、企业所得税优惠政策企业所得税优惠政策主要针对企业，以鼓励企业发展、扩大投资和创新为目的。
以下是几种常见的企业所得税优惠政策：1. 高新技术企业税收优惠国家将对经认定的高新技术企业给予企业所得税减免或免征的政策。
企业可以享受税率优惠、折算完税凭证、研发费用加计扣除等优惠措施，以鼓励企业增加科研投入、技术创新和知识产权保护。
2. 创业投资企业税收优惠国家对注册成立的创业投资企业给予企业所得税减免或免征的政策。
创业投资企业在符合一定条件的情况下，可以享受无纳税年限、纳税优惠和投资损失税前抵扣等优惠待遇，鼓励投资者积极参与创业投资。
3. 农业、林业等特定行业税收优惠国家对农业、林业、水利等特定行业的企业给予企业所得税减免或免征的政策。
这些政策的出台，不仅能够促进农业和林业的发展，还有助于提高农民和林业工人的收入水平。
三、增值税优惠政策增值税优惠政策主要包括普通纳税人减按1.5%的税率征收增值税、小规模纳税人征收简化征收办法等。
一般纳税人的税收优惠政策详解
一般纳税人的税收优惠政策详解税收是一国经济管理的重要手段之一，对企业和个人来说，税收政策的调整和优惠都是关注的焦点。
作为一般纳税人，享受税收优惠政策可以有效减轻税负，促进企业的发展。
本文将详细解析一般纳税人的税收优惠政策。
一、增值税税收优惠政策增值税是指以货物和服务的增值额为征税对象的一种税种。
一般纳税人在增值税方面享受着一系列的税收优惠政策，主要包括以下几个方面：1.小规模纳税人增值税征收简化办法小规模纳税人是指年销售额未超过国家规定标准的纳税人。
对于小规模纳税人，国家实行了一种简化的征税办法，其主要内容包括：按照销售额的百分之三征收税率；不再开具专用发票，可以使用普通发票作为支持文件。
2.即征即退政策即征即退政策是指对于一些特定行业或者地区，国家规定将增值税比例降低或者免征，并且及时返还已征收的增值税。
这种政策主要是为了鼓励发展特定行业或者地区的经济，提高其竞争力。
3.进口增值税政策在进口环节，对于一般纳税人，进口增值税按照应纳税额的17%征收。
然而，一般纳税人可以享受到进口增值税税收优惠政策，即可以按照应纳税额的一定比例进行抵减，降低进口成本。
二、企业所得税税收优惠政策企业所得税是指对企业或者其他组织的所得额进行征收的一种税种。
一般纳税人在企业所得税方面也有一些税收优惠政策。
1.小型微利企业所得税优惠政策小型微利企业是指符合国家规定的条件，并且年应纳税所得额不超过一定限额的企业。
对于这类企业，国家规定可以适用较低的税率进行征收，同时可以享受到一定幅度的减免。
2.科技型企业税收优惠对于从事高新技术产业的企业或者研发机构，国家规定可以享受到一定比例的企业所得税减免。
3.区域税收优惠政策为了促进国家经济的均衡发展，一般纳税人在不同地区创办企业，可以享受到一定的区域税收优惠政策。
这些优惠政策主要包括税率减免、税收返还、税收补贴等。
三、个人所得税税收优惠政策个人所得税是对个人所得额进行征收的一种税种。
服务业税收优惠政策有哪些
服务业税收优惠政策有哪些在当今的经济社会中，服务业扮演着越来越重要的角色。
为了促进服务业的发展，国家出台了一系列税收优惠政策，以减轻企业负担，激发市场活力。
接下来，让我们详细了解一下服务业常见的税收优惠政策。
首先，增值税方面有不少优惠。
对于小规模纳税人，月销售额未超过 15 万元（季度销售额未超过 45 万元）的，免征增值税。
这一政策为众多小型服务企业提供了实实在在的支持，降低了其运营成本。
在现代服务业中，符合条件的一般纳税人可以选择适用简易计税方法计税。
比如，提供公共交通运输服务、电影放映服务、仓储服务、装卸搬运服务和收派服务等。
对于一些特殊的服务领域，也有针对性的增值税优惠。
比如，科普单位的门票收入，以及县级及以上党政部门和科协开展科普活动的门票收入免征增值税。
所得税方面，小型微利企业在应纳税所得额、从业人数和资产总额等方面符合条件的，其年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按125%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
这一政策对于众多小型服务企业来说，能够显著降低所得税负担。
对于高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。
在服务业中，不少创新型企业如果能够获得高新技术企业认定，将享受到这一优惠政策，有助于推动企业加大研发投入，提升技术水平和服务质量。
在个人所得税方面，对于从事个体经营的服务业从业者，如果符合条件，可以享受相关的税收减免。
比如，建档立卡贫困人口、持《就业创业证》或《就业失业登记证》的人员从事个体经营的，在 3 年内按每户每年 14400 元为限额依次扣减其当年实际应缴纳的增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和个人所得税。
此外，在一些特定区域，如西部地区，符合条件的服务业企业还可以享受企业所得税的优惠税率。
在税收加计扣除方面，服务企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，再按照实际发生额的 75%在税前加计扣除；形成无形资产的，按照无形资产成本的175%在税前摊销。
增值税的税务优惠与减免政策
增值税的税务优惠与减免政策增值税是一种按照货物或者劳务的增值额收取的营业税。
在税收政策中，增值税具有重要地位，它对企业的经营活动和税务成本有着重要影响。
为了促进经济发展和支持企业发展，政府通常会制定一系列税务优惠和减免政策，以减轻企业的税负，促进企业的发展。
下面将介绍一些常见的增值税的税务优惠与减免政策。
一、普通纳税人的税务优惠普通纳税人是指年应税销售额达到一定数额规模的企业，普通纳税人在缴纳增值税时可以享受一些税务优惠政策。
1. 起征点政策：根据国家规定，对于一般纳税人，每月的销售额低于起征点的部分免征增值税。
起征点的具体金额根据地区而有所不同，但一般情况下为30万元。
这意味着，如果企业年销售额低于起征点，那么企业在这段时间内是不需要缴纳增值税的。
2. 出口退税政策：对于出口企业来说，可以享受出口退税政策。
出口退税是指政府对出口产品的增值税进行全额退还。
这项政策的出台，可以有效提升我国商品在国际市场的竞争力，促进出口贸易的发展。
3. 固定资产抵扣政策：普通纳税人在购买固定资产时，可以将增值税作为进项税额进行抵扣。
这对企业来说是一种很好的税务优惠政策，可以降低企业购买固定资产的成本，鼓励企业投资和发展。
二、小规模纳税人的税务优惠小规模纳税人是指年应税销售额未达到一定数额规模的企业。
小规模纳税人在缴纳增值税时可以享受一些税务优惠政策。
1. 综合征税政策：小规模纳税人可以采用综合征税政策进行纳税，即按照销售额的一定比例来计算应纳税额。
这种方式相对简化了纳税过程，减轻了小规模纳税人的负担。
2. 免税政策：对于年销售额未达到一定金额的小规模纳税人，可以申请免税政策。
免税政策的具体门槛根据地区而有所不同，但一般情况下为10万元。
享受免税政策可以减免企业的税负，促进小企业的发展。
三、行业特殊税务优惠除了普通纳税人和小规模纳税人的税务优惠政策外，有些行业还可以享受特殊的税务优惠。
1. 农产品收购税收优惠：对于农产品收购和销售企业，可以享受农产品增值税在征收和缴纳过程中的一些优惠政策。
从事哪些农、林、牧、渔业项目的所得可享受免征企业所得税优惠政策？(老会计人的经验)
从事哪些农、林、牧、渔业项目的所得可享受免征企业所得税优惠政策？（老会计人的经验）问：从事哪些农、林、牧、渔业项目的所得可享受免征企业所得税优惠政策？答：一、根据《中华人民共和国企业所得税法》(中华人民共和国主席令第63号)第二十七条规定：“企业的下列所得，可以免征、减征企业所得税：(一)从事农、林、牧、渔业项目的所得。
”二、根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》(中华人民共和国国务院令第512号)第八十六条规定：“企业所得税法第二十七条第(一)项规定的企业从事农、林、牧、渔业项目的所得，可以免征、减征企业所得税，是指：(一)企业从事下列项目的所得，免征企业所得税：1.蔬菜、谷物、薯类、油料、豆类、棉花、麻类、糖料、水果、坚果的种植;2.农作物新品种的选育;3.中药材的种植;4.林木的培育和种植;5.牲畜、家禽的饲养;6.林产品的采集;7.灌溉、农产品初加工、兽医、农技推广、农机作业和维修等农、林、牧、渔服务业项目;8.远洋捕捞。
”三、根据《国家税务总局关于实施农、林、牧、渔业项目企业所得税优惠问题的公告》(国家税务总局公告2011年第48号)规定：“第一条企业从事实施条例第八十六条规定的享受税收优惠的农、林、牧、渔业项目，除另有规定外，参照《国民经济行业分类》(GB/T4754—2002)的规定标准执行。
企业从事农、林、牧、渔业项目，凡属于《产业结构调整指导目录(2011年版)》(国家发展和改革委员会令第9号)中限制和淘汰类的项目，不得享受实施条例第八十六条规定的优惠政策第二条企业从事农作物新品种选育的免税所得，是指企业对农作物进行品种和育种材料选育形成的成果，以及由这些成果形成的种子(苗)等繁殖材料的生产、初加工、销售一体化取得的所得。
第三条企业从事林木的培育和种植的免税所得，是指企业对树木、竹子的育种和育苗、抚育和管理以及规模造林活动取得的所得，包括企业通过拍卖或收购方式取得林木所有权并经过一定的生长周期，对林木进行再培育取得的所得。
医院个人所得税的纳税筹划方式(老会计人的经验)
医院个人所得税的纳税筹划方式（老会计人的经验）很多医院想通过对个人所得税的纳税筹划降低员工税收负担。
可供医院选择的纳税筹划方式主要有以下几种。
利用税收优惠进行筹划根据我国《个人所得税法》及其实施细则的规定，与医院有关的个人所得税税收优惠政策主要有：（1）按照国家规定发给的补贴、津贴免征个人所得税。
如按照国务院规定发给的政府特殊津贴、独生子女费、托儿补助费、差旅费津贴、误餐补助等；（2）按照国家统一规定发给干部、员工的安家费、退职费、退休工资、离休工资、离休生活补助费免征个人所得税；（3）企业和个人按照省级以上人民政府规定的比例提取并缴付的住房公积金、医疗保险金、基本养老保险金、失业保险金不记入个人当期的工资、薪金收入，免予征收个人所得税；（4）对按《国务院关于高级专家离休退休若干问题的暂行规定》和《国务院办公厅关于杰出专家暂缓离休问题的通知》精神，达到离休、退休年龄，但确因工作需要，适当延长离休、退休年龄的高级专家（指享受国家发放的政府特殊津贴的专家、学者），其在延长离休、退休期间的工资、薪金所得，视同退休工资、离休工资免征个人所得税。
在进行纳税筹划时，人力资源部门、财务部门的相关人员首先要通晓税法，以期最大程度地利用相关的税收优惠减轻员工的税收负担。
如各省、自治区、直辖市都规定了住房公积金的最高限额，而企业和个人按规定比例提取并缴付的住房公积金免征个人所得税，那么各个医院在提取员工的住房公积金时要用足这一政策；同时各地区对经济技术开发区往往有一些优惠政策，相关人员要注意了解有关信息。
工资、薪金所得与劳务报酬所得转化可节税工资、薪金所得，每月减除800元的费用作为应纳税所得额，采用5%～45%的九级超额累进税率；对劳务报酬所得，每次收入不超过4000元的减除800元、每次收入4000元以上的减除20%的费用作为应纳税所得额，适用20%的比例税率，一次收入畸高的，实行加成征收。
可见工资、薪金所得与劳务报酬所得的税负是不相同的，实现二者的转化在一定程度上可起到降低税负的作用。
企业所得税税收常见的优惠有哪些
企业所得税税收常见的优惠有哪些根据《中华⼈民共和国企业所得税法》及实施条例等规定，纳税⼈可以依法享受诸如享受免税收⼊、减计收⼊、加计扣除等多项税收优惠，其中，常见的税收优惠如下1、国债利息收⼊企业持有国务院财政部门发⾏的国债取得的利息收⼊，为免税收⼊。
企业投资国债从国务...想要了解更多关于企业所得税税收常见的优惠有哪些的知识，跟着店铺⼩编⼀起看看吧。
1、国债利息收⼊企业持有国务院财政部门发⾏的国债取得的利息收⼊，为免税收⼊。
企业投资国债从国务院财政部门取得的国债利息收⼊，应以国债发⾏时约定应付利息的⽇期，确认利息收⼊的实现。
企业转让国债，应在国债转让收⼊确认时确认利息收⼊的实现。
2、符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益企业取得的符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益，为免税收⼊。
所称符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益，是指居民企业直接投资于其他居民企业取得的投资收益，不包括连续持有居民企业公开发⾏并上市流通的股票不⾜12个⽉取得的投资收益。
3、符合条件的⾮营利组织的收⼊⾮营利组织的下列收⼊为免税收⼊：(⼀)接受其他单位或者个⼈捐赠的收⼊;(⼆)除《中华⼈民共和国企业所得税法》第七条规定的财政拨款以外的其他政府补助收⼊，但不包括因政府购买服务取得的收⼊;(三)按照省级以上民政、财政部门规定收取的会费;(四)不征税收⼊和免税收⼊孳⽣的银⾏存款利息收⼊;(五)财政部、国家税务总局规定的其他收⼊。
根据实施条例规定，所称符合条件的⾮营利组织，是指同时符合下列条件的组织：(⼀)依法履⾏⾮营利组织登记⼿续;(⼆)从事公益性或者⾮营利性活动;(三)取得的收⼊除⽤于与该组织有关的、合理的⽀出外，全部⽤于登记核定或者章程规定的公益性或者⾮营利性事业;(四)财产及其孳息不⽤于分配;(五)按照登记核定或者章程规定，该组织注销后的剩余财产⽤于公益性或者⾮营利性⽬的，或者由登记管理机关转赠给与该组织性质、宗旨相同的组织，并向社会公告;(六)投⼊⼈对投⼊该组织的财产不保留或者享有任何财产权利;(七)⼯作⼈员⼯资福利开⽀控制在规定的⽐例内，不变相分配该组织的财产。
会计行业的税收优惠政策
会计行业的税收优惠政策会计行业一直以来都是国家经济发展中不可或缺的一部分，而税收优惠政策则是激励会计行业发展的重要手段之一。
税收优惠政策旨在降低企业的税负，促进企业的发展，提高经济效益。
在此，我们将探讨会计行业的税收优惠政策，并了解它们的具体内容和实施效果。
一、企业所得税优惠政策企业所得税是会计行业最为关注的税种之一，也是税收优惠政策的重点对象。
我国税收法规对企业所得税优惠政策作出了明确规定，包括减免税规定、特定行业税收优惠、创新型企业税收优惠等。
1. 减免税规定减免税规定是指税法明确规定的对企业所得税的减免政策。
例如，对于小型微利企业，我国税法规定其可适用较低的企业所得税率或享受免征企业所得税政策，以减轻其税负，促进其发展。
此外，对于高新技术企业、环境保护和节能减排产业企业等，也有相应的减免税政策。
2. 特定行业税收优惠特定行业税收优惠是指针对某些特定行业，根据其所面临的特殊困难或需求，对其企业所得税进行优惠的政策。
例如，对于农业生产企业、文化产业企业等，我国税法规定其可以享受相应的税收优惠。
3. 创新型企业税收优惠鼓励和支持创新是我国政府的重要战略，也是税收优惠政策的重点内容之一。
对于高新技术企业、科技型中小企业等创新型企业，我国税收法规定了一系列税收优惠政策，包括减免税政策、研发费用加计扣除等，以鼓励企业创新，并提升国家的科技实力。
二、增值税优惠政策除了企业所得税优惠政策外，增值税优惠政策也是会计行业关注的重点。
增值税是我国税收体系中征收的重要税种之一，对企业的财务成本和税负有较大影响。
1. 小规模纳税人简易计税方法对于小规模纳税人，我国税法规定其可以采用统一核算和简单计税方法，以减轻会计处理的负担。
2. 大型企业现金流量政策对于大型企业，我国税法规定其可以适用大企业现金流量政策，即根据实际现金流量核算增值税。
这一政策能够更好地反映企业实际状况，减轻企业资金压力。
三、其他税收优惠政策除了企业所得税和增值税优惠政策之外，会计行业还可以享受其他税收优惠政策，包括降低应纳税所得额、免征土地增值税、免征印花税等。
增值税的减免政策和优惠措施企业如何合规享受增值税的减免和优惠
增值税的减免政策和优惠措施企业如何合规享受增值税的减免和优惠随着我国经济的快速发展，增值税作为一种重要的税收形式在国家财政中发挥了重要作用。
为了促进企业的发展和支持行业的发展，政府制定了一系列的减免政策和优惠措施，以帮助企业减轻负担和刺激经济增长。
本文将介绍一些常见的增值税减免政策和优惠措施，并提供合规享受这些政策和措施的建议。
一、增值税的减免政策1. 小规模纳税人增值税减免小规模纳税人是指年销售额不超过一定限额的纳税人，享受一定的增值税减免政策。
根据相关规定，小规模纳税人可以选择两种方式计算增值税，即按照销售额的比例征收增值税或者按照销售额减去可抵扣进项税额后计算增值税。
对于小规模纳税人，政府还提供了一定的免税额度，即年销售额不超过免税额度的部分可以免征增值税。
2. 农产品生产者增值税减免为了支持农产品生产和保障农民利益，政府对农产品生产者享有一定的增值税减免政策。
按照相关规定，农产品生产者可以按照实际销售额的10%计征增值税，其中包括销售农产品、农产品的加工、销售农副产品等。
3. 高新技术企业增值税优惠政府鼓励发展高新技术产业，为高新技术企业提供了一系列的增值税优惠政策。
高新技术企业拥有自主知识产权的技术成果，可以享受增值税的优惠政策，包括减按3%计征增值税、减按10%计征增值税等。
二、增值税的优惠措施1. 进口货物增值税优惠对于进口货物，政府为促进进口贸易和引进先进技术设备，提供了一些增值税的优惠政策。
根据相关规定，进口货物可以享受进口环节增值税税率减半或者免税的优惠政策。
2. 跨境电商增值税优惠为了推动跨境电商的发展，政府为跨境电商提供了一系列的增值税优惠政策。
根据相关规定，跨境电商可以享受进口环节增值税税率减半或者免税的优惠政策，并且可以按照团购模式征收增值税。
三、企业如何合规享受增值税的减免和优惠1. 扎实开展税务合规工作企业要扎实开展税务合规工作，合法合规地享受增值税的减免和优惠政策。
税收优惠政策指南2023最新
税收优惠政策指南2023最新税收优惠政策是指国家为了促进经济发展或者支持特定行业，在税收方面给予相关纳税人一定的减免或者减税的政策措施。
这些政策可以减轻纳税人的负担，促进企业投资和创新，带动产业发展和就业增长。
作为企业和个人纳税人，了解和正确运用税收优惠政策，对于减少税务风险、降低成本、提高经济效益具有重要意义。
下面，就是2023年最新的税收优惠政策指南，帮助大家更好地了解和使用相关政策。
一、增值税优惠政策1. 小规模纳税人增值税起征点提高根据最新政策，2023年起，小规模纳税人的增值税起征点将进一步提高。
具体来说，适用普通税率的小规模纳税人，增值税起征点调整为年销售额不超过100万元。
这将减轻小规模企业的负担，提高其在市场竞争中的地位。
2. 高新技术企业享受减免税政策为了促进高新技术产业的发展，国家对高新技术企业给予了一系列的税收优惠政策。
高新技术企业可以享受研究开发费用加计扣除、技术入股、知识产权转让等方面的税收优惠政策。
此外，对高新技术企业的研发投资，也可以享受更低的增值税税率和企业所得税优惠。
二、个人所得税优惠政策1. 全面实施综合与分类相结合的个人所得税制度根据最新的税收政策，个人所得税制度将实行综合与分类相结合的方式。
具体而言，工资、薪金所得和劳务报酬将适用分类计税，而个体工商户和个人生产经营所得、稿酬所得等将采用综合计税。
这种改革将使个人所得税更加公平合理，减少纳税人的负担。
2. 个人创业就业享受税收减免为了鼓励创业就业，个人在创业初期可以享受一定的税收减免政策。
对于个体工商户和小微企业，可以减免或者免征增值税、营业税等各类税费。
同时，对于创业初期的个人所得税，也可以享受相应的减免政策。
三、企业所得税优惠政策1. 鼓励技术创新的企业所得税优惠为了鼓励企业加大技术创新投入，国家对于技术创新型企业给予了较为优惠的企业所得税政策。
这些企业可以享受技术入股、研发费用加计扣除、知识产权转让等方面的税收优惠政策，减少企业研发成本，提高技术创新能力。
企业所得税优惠政策有哪些
企业所得税优惠政策有哪些在国家、企业和劳动者之间根本利益是⼀致的。
纳税就是维持他们之间根本利益⼀致的重要⽅式。
我国的企业所得税有诸多优惠政策。
那有哪些惠政策？下⾯店铺⼩编来为你解答，希望对你有所帮助。
(⼀)、国务院批准的⾼新技术产业开发区内的⾼新技术企业，减按15%的税率征收所得税;新办的⾼新技术企业⾃投产年度起免征所得税两年。
是指:1、国务院批准的⾼新技术产业开发区内的企业，经有关部门认定为⾼新技术企业的，可减按15%的税率征收所得税。
2、国务院批准的⾼新技术产业开发区内新办的⾼新技术企业，⾃投产年度免征所得税两年。
(⼆)、为了⽀持和⿎励发展第三产业企业(包括全民所有制⼯业企业转换经营机制举办的第三产业企业)，可按产业政策在⼀定期限内减征或者免征所得税。
具体规定如下:1、对农村的为农业⽣产的产前、产中、产后服务的⾏业，即，乡，村的农技推⼴站、植保站、⽔管站、林业站、畜牧兽医站、⽔产站、种⼦站、农机站、⽓象站，以及农民专业技术协会、专业合作社，对其提供的技术服务或劳务所取得的收⼊，以及城镇其他各类事业单位开展上述技术服务或劳务所取得的收⼊暂免征收所得税。
2、对科研单位和⼤专院校服务于各业的技术成果转让、技术培训、技术咨询、技术服务、技术承包所取得的技术性服务收⼊暂免征收所得税。
3、对新办的独⽴核算的从事咨询业(包括科技、法律、会计、审计、税务等咨询业)、信息业、技术服务业的企业或经营单位，⾃开业之⽇起，第⼀年⾄第⼆年免征所得税。
4、对新办的独⽴核算的从事交通运输业、邮电通讯业的企业或经营单位，⾃开业之⽇起，第⼀年免征所得税，第⼆年减半征收所得税。
5、对新办的独⽴核算的从事公⽤事业、商业、物资业、对外贸易业、旅游业、仓储业、居民服务业、饮⾷业、教育⽂化事业、卫⽣事业的企业或经营单位，⾃开业之⽇起，报经主管税务机关批准，可减征或者免征所得税⼀年。
6、对新办的三产企业经营多业的，按其经营主业(以其实际营业额计算)来确定减免税政策。
【老会计经验】如何进行增值税的税收筹划--增值税的税收优惠政策(1)
【老会计经验】如何进行增值税的税收筹划--增值税的税收优惠政策（1）增值税暂行条例规定的免征项目农业生产者销售的自产农业产品。
农业，是指种植业、养殖业、林业、牧业、水产业。
农业生产者，包括从事农业生产的单位和个人。
农业产品，是指初级农业产品，具体范围由各省级国家税务局制定。
“农业生产者销售的自产农业产品”，是指直接从事植物的种植、收割和动物饲养、捕捞的单位和个人销售的注释所列的自产农业产品；对上述单位和个人销售的外购的农业产品，以及单位和个人外购农业产品生产、加工后销售的仍然属于注释所列农业产品，不属于免税的范围，应当按照规定税率缴纳增值税。
农业生产者用自产的茶青再经筛分、风选、拣剔、碎块、干燥、匀堆等工序精制而成的精制茶，不属于自产农业产品免税范围，应当按照规定的税率纳税。
避孕药品和用具。
古旧图书，指向社会收购古书和旧书。
直接用于科学研究、科学试验和教学的进口仪、设备。
外国政府、国际组织无偿援助的进口物资和设备。
由残疾人组织直接进口供残疾人专用的物品。
销售自己使用过的物品。
其他主要免税措施农业生产资料饲料。
指用于动物饲料的某种动物、植物、微生物产品或其加工品。
具体包括：单一饲料，指做饲料的某种动物、植物、微生物产品或其加工产品；混合饲料，指采用简单加工方法将两种以上的单一饲料混合到一起的饲料；配合饲料，指根据不同的饲养对象、饲养对象的不同生长发育阶段对各种营养成分的不同需要量，采用科学方法，将不同的饲料按一定的比例配合到一起，并均匀地搅拌，制成一定料型的饲料。
糠麸、油渣（饼）、酒糟、糖渣、滑粉和鱼粉等也属于饲料的范围，但直接用于动物饲养的粮食、饲料添加剂不属于饲料征税范围。
销售给饲料生产企业、饲养单位及个体养殖户的饲料，免纳增值税；销售给其他单位的，则照章纳税。
农膜。
指用于农业生产的各种地膜、大棚膜。
化肥。
免税范围只限于化肥生产企业生产销售的部分化肥。
化肥的具体免税范围，包括碳酸氢铰、普通过磷酸钙、钙镁磷肥以及原生产碳酸氢按、普通过磷酸钙、磷铵和硫磷铵，以及复混肥和钾肥、重鲺。
所得税优惠政策都有哪些
所得税优惠政策都有哪些在税收领域，所得税优惠政策是国家为了鼓励特定行业、企业发展，促进经济增长和社会公平，而采取的一系列税收减免和优惠措施。
了解这些政策对于企业和个人的财务规划以及经济活动决策都具有重要意义。
接下来，让我们详细了解一下常见的所得税优惠政策。
一、企业所得税优惠政策1、小型微利企业优惠对于符合条件的小型微利企业，年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 125%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
2、高新技术企业优惠被认定为高新技术企业的，减按 15%的税率征收企业所得税。
高新技术企业通常需要在核心自主知识产权、科技人员占比、研发投入等方面满足一定的条件。
3、研发费用加计扣除企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，再按照实际发生额的 75%在税前加计扣除；形成无形资产的，按照无形资产成本的 175%在税前摊销。
4、环保、节能节水、安全生产等专用设备投资抵免企业购置并实际使用《环境保护专用设备企业所得税优惠目录》、《节能节水专用设备企业所得税优惠目录》和《安全生产专用设备企业所得税优惠目录》规定的环境保护、节能节水、安全生产等专用设备的，该专用设备的投资额的10%可以从企业当年的应纳税额中抵免；当年不足抵免的，可以在以后 5 个纳税年度结转抵免。
5、农业相关优惠企业从事农、林、牧、渔业项目的所得，可以免征、减征企业所得税。
例如，蔬菜、谷物、薯类、油料、豆类、棉花、麻类、糖料、水果、坚果的种植免征企业所得税；花卉、茶以及其他饮料作物和香料作物的种植，海水养殖、内陆养殖减半征收企业所得税。
6、西部地区鼓励类产业企业优惠对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。
鼓励类产业企业是指以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额 60%以上的企业。
税收优惠政策
税收优惠政策引言税收优惠政策是指国家对特定行业、特定企业或个人在税收方面给予一定的减免或免税的政策措施。
这些政策的制定旨在促进经济发展、鼓励公司投资、刺激消费、降低企业成本、吸引国内外投资等。
本文将介绍一些常见的税收优惠政策，以及其对经济的影响和效果。
1. 减免企业所得税企业所得税是国家对企业利润所征税的一种税收。
减免企业所得税的政策是为了鼓励企业创新和投资。
根据不同的政策，企业可以享受减免企业所得税的各种方式，例如减免税率、减免应纳税所得额等。
减免企业所得税的政策对企业发展具有积极的影响。
首先，它降低了企业的税负，提高了企业的盈利能力和竞争力。
其次，减免企业所得税可以鼓励企业增加研发投入、技术创新和人才引进，促进经济结构的升级和转型。
最后，减免企业所得税可以吸引国内外投资，增加就业机会，促进经济增长。
2. 免税或减免增值税增值税是一种按照货物和服务的增值额征收的税费。
免税或减免增值税的政策可以为特定行业或产品降低经营成本，促进消费和产业发展。
对于部分免税或减免增值税的行业，如农业、教育、医疗等，政府认为它们对社会有益，给予了一定的优惠政策。
这种政策可以促进农产品的发展和市场流通，提高教育和医疗资源的供给水平，更好地服务社会公众。
3. 免征关税和进口环节税免征关税和进口环节税是指在特定条件下，对进口物品不征收关税和进口环节税。
这种政策可以降低企业的进口成本，促进国内外贸易。
免征关税和进口环节税的政策可以吸引外国投资和促进外贸发展。
对于一些特定的关键物品或技术装备的进口，免征关税和进口环节税的政策可以降低企业的生产成本，提高产品的竞争力。
4. 特定区域或产业园区的税收优惠为了促进特定区域的经济发展，政府会对该区域内的企业实施特定的税收优惠政策。
这些特定区域可以是自由贸易区、经济技术开发区、高新技术产业园区等。
通过给予特定区域或产业园区的税收优惠政策，政府可以吸引企业投资，提升区域经济发展水平。
在特定区域或产业园区享受税收优惠政策的企业，可以减少企业成本，获得更好的发展机会。
各行业各税种税收优惠政策大全
各行业各税种税收优惠政策大全增值税一、《增值税暂行条例》规定的免税产品。
1、农业生产者销售的自产农业产品；2、避孕药品和用具；3、古旧图书；4、直接用于科学研究、科学试验和教学的进口仪器、设备；5、外国政府、国际组织无偿援助的进口物资和设备；6、来料加工、来件装配和补偿贸易所需进口的设备；7、由残疾人组织直接进口供残疾人专用的物品；8、销售的自己使用过的物品。
以上规定自1994年1月1日起执行。
二、免税农业生产资料。
1.农膜。
2.生产销售的除尿素以外的氮肥、除磷酸二铵以外的磷肥、钾肥以及以免税化肥为主要原料的复混肥。
3. 批发和零售的种子、种苗、化肥、农药、农机。
《关于若干农业生产资料征免增值税政策的通知》（财税[2001]113号）三、免税饲料。
1.单一大宗饲料。
指以一种动物、植物、微生物或矿物质为来源的产品或其副产品。
其范围仅限于糠麸、酒糟、鱼粉、草饲料、饲料级磷酸氢钙及除豆粕以外的菜子粕、棉子粕、向日葵粕、花生粕等粕类产品。
2.混合饲料。
指由两种以上单一大宗饲料、粮食、粮食副产品及饲料添加剂按照一定比例配置，其中单一大宗饲料、粮食及粮食副产品的参兑比例不低于95％的饲料。
3.配合饲料。
指根据不同的饲养对象，饲养对象的不同生长发育阶段的营养需要，将多种饲料原料按饲料配方经工业生产后，形成的能满足饲养动物全部营养需要（除水分外）的饲料。
4.复合预混料。
指能够按照国家有关饲料产品的标准要求量，全面提供动物饲养相应阶段所需微量元素（4种或以上）、维生素（8种或以上），由微量元素、维生素、氨基酸和非营养性添加剂中任何两类或两类以上的组分与载体或稀释剂按一定比例配置的均匀混合物。
5.浓缩饲料。
指由蛋白质、复合预混料及矿物质等按一定比例配制的均匀混合物。
《财政部、国家税务总局关于饲料产品免征增值税问题的通知》（财税[2001]121号）四、废旧物资。
1.自2001年5月1日起，对废旧物资回收经营单位销售其收购的废旧物资免征增值税。
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常见税收优惠50条（老会计人的经验）1.对销售额未达起征点的个人，免征增值税。
2.对月销售额未达到2万元的增值税小规模纳税人，免征增值税。
3.2020年12月31日前，对月销售额2万元(含本数)至3万元(按季纳税9万元)的增值税小规模纳税人，暂免征收增值税。
4.自2017年1月1日至2019年12月31日，对年应纳税所得额低于50万元(含50万元)的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
5.对按月纳税的月销售额或营业额不超过3万元(含3万元)，以及按季纳税的季度销售额或营业额不超过9万元(含9万元)企业免征文化事业建设费。
6.2017年1月1日至2019年12月31日，对在人力资源社会保障部门公共就业服务机构登记失业半年以上的人员，零就业家庭、享受城市居民最低生活保障家庭劳动年龄内的登记失业人员，毕业年度内高校毕业生从事个体经营的，在3年内按每户每年9600元为限额依次扣减其当年实际应缴纳的增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和个人所得税，在2019年12月31日未享受满3年的，可继续享受至3年期满为止。
7.对商贸企业、服务型企业、劳动就业服务企业中的加工型企业和街道社区具有加工性质的小型企业实体，在新增加的岗位中，当年新招用在人力资源社会保障部门公共就业服务机构登记失业半年以上且持《就业创业证》或2015年1月27日前取得的《就业失业登记证》(注明“企业吸纳税收政策”)人员，与其签订1年以上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的，在3年内按实际招用人数予以定额每人每年4000元上浮30%至5200元，依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税，在2019年12月31日未享受满3年的，可继续享受至3年期满为止。
8.对自主就业退役士兵从事个体经营的，在3年内按每户每年9600元为限额依次扣减其当年实际应缴纳的增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和个人所得税，在2019年12月31日未享受满3年的，可继续享受至3年期满为止。
9.对商贸企业、服务型企业、劳动就业服务企业中的加工型企业和街道社区具有加工性质的小型企业实体，在新增加的岗位中，当年新招用自主就业退役士兵，与其签订1年以上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的，在3年内按实际招用人数予以每人每年定额4000元上浮50%至6000元，依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税，在2019年12月31日未享受满3年的，可继续享受至3年期满为止。
10.对随军家属从事个体经营的，自办理税务登记事项之日起，其提供的应税服务3年内免征增值税。
11.对军队转业干部从事个体经营的，自办理税务登记事项之日起，其提供的应税服务3年内免征增值税。
12.对残疾人个人提供的加工、修理修配劳务，为社会提供的应税服务，免征增值税。
13.对长期来华定居专家进口1辆自用小汽车，免征车辆购置税。
14.对回国服务的在外留学人员用现汇购买1辆个人自用国产小汽车，免征车辆购置税。
15.自2016年5月1日起，对符合条件的科技企业孵化器(含众创空间)向孵化企业出租场地、房屋以及提供孵化服务的收入，免征增值税。
16.对符合条件的国家大学科技园向孵化企业出租场地、房屋以及提供孵化服务的收入，免征增值税。
17.对符合非营利组织条件的孵化器及国家大学科技园的收入，可按规定享受企业所得税优惠政策。
18.创业投资企业采取股权投资方式投资于未上市的中小高新技术企业2年(24个月)以上的，可按照其对中小高新技术企业投资额的70%，在股权持有满2年的当年抵扣该创业投资企业的应纳税所得额;当年不足抵扣的，可以在以后纳税年度结转抵扣。
19.对符合条件的有限合伙制创业投资企业采取股权投资方式投资于未上市的中小高新技术企业满2年(24个月)的，该投资企业的法人合伙人可按照其对未上市中小高新技术企业投资额的70%抵扣该法人合伙人从该投资企业分得的应纳税所得额，当年不足抵扣的，可以在以后纳税年度结转抵扣。
20.对以技术成果投资入股的企业，投资入股当期可暂不纳税，允许递延至转让股权时，按股权转让收入减去技术成果原值和合理税费后的差额计算缴纳所得税。
21.对金融企业发放涉农和中小企业贷款按规定比例计提的贷款损失准备金，准予在计算应纳税所得额时扣除。
22.对企业持有的单位价值不超过5000元的固定资产，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧。
23.对符合条件的自行开发生产销售软件产品的增值税一般纳税人(包括将进口软件产品进行本地化改造后对外销售的增值税一般纳税人，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
24.对国家批准的集成电路重大项目企业因购进设备形成的增值税期末留抵税额准予退还。
25.企业外购的软件，凡符合固定资产或无形资产确认条件的，可以按照固定资产或无形资产进行核算，其折旧或摊销年限可以适当缩短，最短可为2年(含)。
26.集成电路生产企业的生产设备，其折旧年限可以适当缩短，最短可为3年(含)。
27.2016年1月1日至2018年12月31日，对符合条件的内资研发机构和外资研发中心采购国产设备全额退还增值税。
28.对纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务，免征增值税。
29.企业为开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按照规定据实扣除的基础上，按照研究开发费用的50%加计扣除;形成无形资产的，按照无形资产成本的150%摊销。
30.在2017年1月1日至2019年12月31日期间，对符合条件的科技型中小企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，再按照实际发生额的75%在税前加计扣除;形成无形资产的，按照无形资产成本的175%在税前摊销。
31.对生物药品制造业，专用设备制造业，铁路、船舶、航空航天和其他运输设备制造业，计算机、通信和其他电子设备制造业，仪器仪表制造业，信息传输、软件和信息技术服务业等六大行业的企业，2014年1月1日后新购进的固定资产(包括自行建造)，允许按不低于企业所得税法规定折旧年限的60%缩短折旧年限，或选择采取双倍余额递减法或年数总和法进行加速折旧。
上述六个行业的小型微利企业2014年1月1日后新购进的研发和生产经营共用的仪器、设备，单位价值不超过100万元的，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧;单位价值超过100万元的，可缩短折旧年限或采取加速折旧的方法。
32.对轻工、纺织、机械、汽车等四个领域重点行业的企业2015年1月1日后新购进的固定资产，可由企业选择缩短折旧年限或采取加速折旧的方法。
上述四个领域重点行业的小型微利企业2015年1月1日后新购进的研发和生产经营共用的仪器、设备，单位价值不超过100万元的，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧;单位价值超过100万元的，可由企业选择缩短折旧年限或采取加速折旧的方法。
33.对企业2014年1月1日后新购进的专门用于研发的仪器、设备，单位价值不超过100万元的，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧;单位价值超过100万元的，可缩短折旧年限或采取加速折旧的方法。
34.对居民企业一个纳税年度内技术转让所得不超过500万元的部分，免征企业所得税;超过500万元的部分，减半征收企业所得税。
35.对国家重点扶持的高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税。
36.对高新技术企业发生的职工教育经费支出，不超过工资薪金总额8%的部分，准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除;超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。
37.对符合条件的认定的技术先进型服务企业，减按15%的税率征收企业所得税。
38.对认定的技术先进型服务企业，发生的职工教育经费支出，不超过工资薪金总额8%的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除;超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。
39.集成电路线宽小于0.8微米(含)的集成电路生产企业，在2017年12月31日前自获利年度起计算优惠期，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税，并享受至期满为止。
40.集成电路线宽小于0.25微米或投资额超过80亿元的集成电路生产企业，减按15%的税率征收企业所得税，其中经营期在15年以上的，在2017年12月31日前自获利年度起计算优惠期，第一年至第五年免征企业所得税，第六年至第十年按照25%的法定税率减半征收企业所得税，并享受至期满为止。
41.我国境内新办的集成电路设计企业和符合条件的软件企业，在2017年12月31日前自获利年度起计算优惠期，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税，并享受至期满为止。
42.国家规划布局内的重点软件企业和集成电路设计企业，如当年未享受免税优惠的，可减按10%的税率征收企业所得税。
43.符合条件的软件企业按照《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》(财税〔2011〕100号)规定取得的即征即退增值税款，由企业专项用于软件产品研发和扩大再生产并单独进行核算，可以作为不征税收入，在计算应纳税所得额时从收入总额中减除。
44.符合条件集成电路设计企业和软件企业的职工培训费用，应单独进行核算并按实际发生额在计算应纳税所得额时扣除。
45.符合条件的集成电路封装、测试企业以及集成电路关键专用材料生产企业、集成电路专用设备生产企业，在2017年(含2017年)前实现获利的，自获利年度起，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税，并享受至期满为止;2017年前未实现获利的，自2017年起计算优惠期，享受至期满为止。
46.对纳税人在资产重组过程中，通过合并、分立、出售、置换等方式，将全部或者部分实物资产以及与其相关联的债权、负债和劳动力一并转让给其他单位和个人，不属于增值税的征税范围，其中涉及的货物转让，不征收增值税。
将全部或者部分实物资产以及与其相关联的债权、负债经多次转让后，最终的受让方与劳动力接收方为同一单位和个人的，其中货物的多次转让行为均不征收增值税。
47.对在资产重组过程中，通过合并、分立、出售、置换等方式，将全部或者部分实物资产以及与其相关联的债权、负债和劳动力一并转让给其他单位和个人，其中涉及的不动产、土地使用权转让行为，不征收增值税。
48.对增值税一般纳税人(以下称“原纳税人”)在资产重组过程中，将全部资产、负债和劳动力一并转让给其他增值税一般纳税人(以下称“新纳税人”)，并按程序办理注销税务登记的，其在办理注销登记前尚未抵扣的进项税额可结转至新纳税人处继续抵扣。