五洋停车2020年上半年经营风险报告

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五洋停车公司2020年财务分析研究报告

五洋停车公司2020年财务分析研究报告CONTENTS目录CONTENTS目录 (1)前言 (1)一、五洋停车公司实现利润分析 (3)（一）、公司利润总额分析 (3)（二）、主营业务的盈利能力 (3)（三）、利润真实性判断 (4)（四）、利润总结分析 (5)二、五洋停车公司成本费用分析 (6)（一）、成本构成情况 (6)（二）、销售费用变化及合理化评判 (7)（三）、管理费用变化及合理化评判 (7)（四）、财务费用的合理化评判 (8)三、五洋停车公司资产结构分析 (9)（一）、资产构成基本情况 (9)（二）、流动资产构成特点 (10)（三）、资产增减变化 (11)（四）、总资产增减变化原因 (12)（五）、资产结构的合理化评判 (12)（六）、资产结构的变动情况 (12)四、五洋停车公司负债及权益结构分析 (14)（一）、负债及权益构成基本情况 (14)（二）、流动负债构成情况 (15)（三）、负债的增减变化 (15)（四）、负债增减变化原因 (16)（五）、权益的增减变化 (17)（六）、权益变化原因 (17)五、五洋停车公司偿债能力分析 (18)（一）、支付能力 (18)（二）、流动比率 (18)（三）、速动比率 (19)（四）、短期偿债能力变化情况 (19)（五）、短期付息能力 (19)（六）、长期付息能力 (20)（七）、负债经营可行性 (20)六、五洋停车公司盈利能力分析 (21)（一）、盈利能力基本情况 (21)（二）、内部资产的盈利能力 (22)（三）、对外投资盈利能力 (22)（四）、内外部盈利能力比较 (22)（五）、净资产收益率变化情况 (22)（六）、净资产收益率变化原因 (23)（七）、资产报酬率变化情况 (23)（八）、资产报酬率变化原因 (23)（九）、成本费用利润率变化情况 (23)（十）、成本费用利润率变化原因 (24)七、五洋停车公司营运能力分析 (25)（一）、存货周转天数 (25)（二）、存货周转变化原因 (25)（三）、应收账款周转天数 (25)（四）、应收账款周转变化原因 (26)（五）、应付账款周转天数 (26)（六）、应付账款周转变化原因 (26)（七）、现金周期 (26)（八）、营业周期 (27)（九）、营业周期结论 (27)（十）、流动资产周转天数 (27)（十一）、流动资产周转天数变化原因 (28)（十二）、总资产周转天数 (28)（十三）、总资产周转天数变化原因 (28)（十四）、固定资产周转天数 (29)（十五）、固定资产周转天数变化原因 (29)八、五洋停车公司发展能力分析 (30)（一）、可动用资金总额 (30)（二）、挖潜发展能力 (31)九、五洋停车公司经营协调分析 (32)（一）、投融资活动的协调情况 (32)（二）、营运资本变化情况 (33)（三）、经营协调性及现金支付能力 (33)（四）、营运资金需求的变化 (33)（五）、现金支付情况 (33)（六）、整体协调情况 (34)十、五洋停车公司经营风险分析 (35)（一）、经营风险 (35)（二）、财务风险 (35)十一、五洋停车公司现金流量分析 (37)（一）、现金流入结构分析 (37)（二）、现金流出结构分析 (38)（三）、现金流动的协调性评价 (39)（四）、现金流动的充足性评价 (40)（五）、现金流动的有效性评价 (40)（六）、自由现金流量分析 (42)十二、五洋停车公司杜邦分析 (43)（一）、资产净利率变化原因分析 (43)（二）、权益乘数变化原因分析 (43)（三）、净资产收益率变化原因分析 (43)声明 (44)前言五洋停车公司2020年营业收入为163,156.37万元，与2019年的129,137.78万元相比大幅增长，增长了26.34%。

五洋停车2020年上半年财务风险分析详细报告

五洋停车2020年上半年风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动的短期资金需求为86,736.58万元，2020年上半年已经取得的短期带息负债为22,366.07万元。

2.长期资金需求
该企业长期投融资活动不存在资金缺口，并且可以提供135,197.39万元的营运资本。

3.总资金需求
该企业资金富裕，富裕48,460.82万元，维持目前经营活动正常运转不需要从银行借款。

4.短期负债规模
根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷款规模为69,750.44万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期贷款规模是88,341.84万元，实际已经取得的短期带息负债为22,366.07万元。

5.长期负债规模
按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为88,341.84万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为97,637.54万元，在5年之内偿还的贷款总规模为116,228.95万元，当前实际的带息负债合计为22,366.07万元。

二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
从当前盈利水平和财务状况来看，该企业不存在资金缺口。

如果当前盈利水平保持不变，该在未来一个分析期内有能力偿还全部有息负债。

该
内部资料，妥善保管第1 页共5 页。

五洋停车2020年一季度财务状况报告

五洋停车2020年一季度财务状况报告一、资产构成1、资产构成基本情况五洋停车2020年一季度资产总额为286,257.81万元，其中流动资产为160,902.93万元，主要分布在应收账款、存货、货币资金等环节，分别占企业流动资产合计的48.36%、29.96%和8.37%。

非流动资产为125,354.88万元，主要分布在商誉和固定资产，分别占企业非流动资产的42.21%、22.23%。

资产构成表项目名称2020年一季度2019年一季度2018年一季度数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)总资产286,257.81 100.00 220,208.85 100.00 198,636.25 100.00 流动资产160,902.93 56.21 126,836.8 57.60 113,584.64 57.18 长期投资5,124.09 1.79 3,726.4 1.69 3,273.54 1.65 固定资产27,860.44 9.73 19,972.8 9.07 20,809.14 10.48 其他92,370.36 32.27 69,672.85 31.64 60,968.92 30.692、流动资产构成特点企业流动资产中被别人占用的、应当收回的资产数额较大，约占企业流动资产的48.36%，应当加强应收款项管理，关注应收款项的质量。

流动资产构成表项目名称2020年一季度2019年一季度2018年一季度数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)流动资产160,902.93 100.00 126,836.8 100.00 113,584.64 100.00 存货48,211.26 29.96 35,960.8 28.35 25,189.28 22.18 应收账款77,817.33 48.36 58,112.03 45.82 51,823 45.63 其他应收款0 0.00 0 0.00 3,646.8 3.21 交易性金融资产3,731.71 2.32 0 0.00 0 0.00 应收票据0 0.00 5,917.66 4.67 4,955.95 4.36 货币资金13,475.6 8.37 12,225.09 9.64 9,163.34 8.07 其他17,667.04 10.98 14,621.22 11.53 18,806.27 16.563、资产的增减变化2020年一季度总资产为286,257.81万元，与2019年一季度的220,208.85万元相比有较大增长，增长29.99%。

五洋停车2019年一季度经营风险报告

五洋停车2019年一季度经营风险报告内部资料，妥善保管第 1 页共 4 页五洋停车2019年一季度经营风险报告一、经营风险分析 1、经营风险五洋停车2019年一季度盈亏平衡点的营业收入为11,124.76万元，表示当企业该期营业收入超过这一数值时企业会有盈利，低于这一数值时企业会亏损。

营业安全水平为54.22%，表示企业当期经营业务收入下降只要不超过13,177.41万元，企业仍然会有盈利。

从营业安全水平来看，企业承受销售下降打击的能力较强，经营业务的安全水平较高。

2、财务风险从资本结构和资金成本来看，五洋停车2019年一季度的付息负债为7,087.18万元，实际借款利率水平为2.19%，企业的财务风险系数为1。

经营风险指标表项目名称2019年一季度 2018年一季度 2017年一季度数值增长率(%)数值增长率(%)数值增长率(%)盈亏平衡点 11,124.76-5.92 11,824.5260.11 7,385.380 营业安全率 0.54 194.38 0.18 -32.57 0.27 0 经营风险系数 1.93 -52.15 4.03 21.74 3.31 0 财务风险系数14.850.96-5.951.02二、经营协调性分析 1、投融资活动的协调情况从长期投资和融资情况来看，企业长期投融资活动能为企业提供69,707.92万元的营运资本，投融资活动是协调的。

营运资本增减变化表项目名称2019年一季度 2018年一季度 2017年一季度数值增长率(%)数值增长率(%)数值增长率(%)营运资本 69,707.92 15.82 60,188.64 13.83 52,876.29 0 所有者权益 160,992.78 8.71 148,098.06 29.11 114,702.8 0 非流动负债2,087.18107.091,007.8446.48688.03。

五洋停车2020年一季度现金流量报告

五洋停车
2020年一季度现金流量报告内部资料，妥善保管第 1 页共 4 页五洋停车2020年一季度现金流量报告
一、现金流入结构分析
2020年一季度现金流入为45,332.04万元，与2019年一季度的
36,675.48万元相比有较大增长，增长23.60%。

企业通过销售商品、提供劳务所收到的现金为25360.13万元，它是企业当期现金流入的最主要来源，约占企业当期现金流入总额的55.94%。

但是，由于企业当期经营业务的现金支出大于现金流入，因此经营业务自身不能实现现金收支平衡，经营活动出现了7764.41万元的资金缺口，资金缺口的93.80%主要由筹资活动来解决。

企业通过增加负债所取得的现金也占不小比重，占企业当期现金流入总额的24.27%。

从现金流量表来看，企业借款的70.59%，已用于弥补当期经营活动的现金亏损。

2020年一季度经营现金收益率为
-38.01%，与2019年一季度的-23.35%相比有较大幅度的降低，降低14.66个百分点，效益进一步下降。

二、现金流出结构分析
2020年一季度现金流出为42,760.43万元，与2019年一季度的
35,442.61万元相比有较大增长，增长20.65%。

最大的现金流出项目为购买商品和接受劳务所支付的现金，占现金流出总额的54.76%。

五洋停车2019年上半年财务分析结论报告

五洋停车2019年上半年财务分析综合报告五洋停车2019年上半年财务分析综合报告一、实现利润分析2019年上半年实现利润为9,192.89万元，与2018年上半年的6,415.98万元相比有较大增长，增长43.28%。

实现利润主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。

在市场份额迅速扩大的同时，营业利润也迅猛增加，但这主要是应收账款的贡献，应当关注应收账款的质量。

二、成本费用分析2019年上半年营业成本为35,879.63万元，与2018年上半年的27,209.66万元相比有较大增长，增长31.86%。

2019年上半年销售费用为3,994.34万元，与2018年上半年的3,274.23万元相比有较大增长，增长21.99%。

2019年上半年销售费用增长的同时收入也有较大幅度增长，并且收入增长快于销售费用增长，企业销售费用投入效果理想，销售费用支出合理。

2019年上半年管理费用为3,689.55万元，与2018年上半年的5,395.88万元相比有较大幅度下降，下降31.62%。

2019年上半年管理费用占营业收入的比例为6.62%，与2018年上半年的12.76%相比有较大幅度的降低，降低6.14个百分点。

管理费用支出得到了有效控制，营业利润明显上升，管理费用支出的效率显著提高。

2019年上半年财务费用为464.37万元，与2018年上半年的262.98万元相比有较大增长，增长76.58%。

三、资产结构分析从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长慢于营业收入增长，并且资产的盈利能力有所提高。

因此与2018年上半年相比，资产结构趋于改善。

四、偿债能力分析从支付能力来看，五洋停车2019年上半年的经营活动的正常开展，在一定程度上还要依赖于短期债务融资活动的支持。

企业负债经营为正效应，增加负债有可能给企业创造利润。

内部资料，妥善保管第1 页共4 页。

300420五洋停车2022年决策水平分析报告

五洋停车2022年决策水平报告一、实现利润分析2021年利润总额亏损18,314.65万元，2022年扭亏为盈，盈利5,136.46万元。

利润总额主要来自于内部经营业务。

2021年营业利润亏损18,639.56万元，2022年扭亏为盈，盈利5,500.32万元。

营业收入有所下降，但经营亏损局面完全扭转，企业所采取的减亏政策取得了预期效果，但要注意营业收入下降带来的不利影响。

二、成本费用分析五洋停车2022年成本费用总额为138,143.97万元，其中：营业成本为108,114.03万元，占成本总额的78.26%；销售费用为9,990.15万元，占成本总额的7.23%；管理费用为7,765.56万元，占成本总额的5.62%；财务费用为1,141.83万元，占成本总额的0.83%；营业税金及附加为1,173.07万元，占成本总额的0.85%；研发费用为9,959.33万元，占成本总额的7.21%。

2022年销售费用为9,990.15万元，与2021年的11,687.07万元相比有较大幅度下降，下降14.52%。

从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2022年销售费用大幅度下降，营业收入也有所下降，但企业的营业利润却不降反增，企业采取了紧缩成本费用支出、提高盈利水平的政策，并取得了一定成效，但要注意收入下降所带来的负面影响。

2022年管理费用为7,765.56万元，与2021年的8,935.34万元相比有较大幅度下降，下降13.09%。

2022年管理费用占营业收入的比例为5.33%，与2021年的5.74%相比变化不大。

三、资产结构分析五洋停车2022年资产总额为355,887.99万元，其中流动资产为229,108.44万元，主要以应收账款、存货、货币资金为主，分别占流动资产的34.74%、21.17%和14.08%。

非流动资产为126,779.55万元，主要以商誉、固定资产、无形资产为主，分别占非流动资产的32.14%、27.01%和15.27%。