项目审计的重点及注意事项
工程审计的关键点与注意事项
工程审计的关键点与注意事项引言工程审计是指对工程项目的经济、技术、管理等方面进行全面、深入的审查和评价，以确保项目的合规性、有效性和可持续发展。
在进行工程审计时，需要注意一些关键点和注意事项，以确保审计的准确性和有效性。
一、审计目标的明确在进行工程审计前，需要明确审计的目标和范围。
审计目标可以包括项目的财务状况、工程进度、工程质量、资源利用效率等方面。
明确审计目标有助于指导审计工作的开展，并确保审计结果与预期目标一致。
二、审计方法的选择工程审计可以采用不同的方法和技术，如财务分析、比较分析、抽样调查、数据分析等。
在选择审计方法时，需要根据具体情况进行合理选择，以确保审计工作的准确性和全面性。
同时，还可以结合现代信息技术手段，如数据挖掘、人工智能等，提高审计效率和精度。
三、风险评估与控制在进行工程审计时，需要对项目存在的风险进行评估和控制。
风险评估可以包括项目的技术风险、合规风险、财务风险等方面。
通过评估风险，可以及时发现和解决问题，确保项目的顺利进行和可持续发展。
四、合规性审查工程项目的合规性审查是工程审计的重要环节。
合规性审查可以包括项目的法律法规遵守情况、合同履行情况、环境保护情况等方面。
通过合规性审查，可以发现和纠正违规行为，保障项目的合法性和可持续性。
五、质量控制与改进工程项目的质量控制是工程审计的关键点之一。
质量控制可以包括工程施工质量、材料采购质量、工程验收质量等方面。
通过质量控制，可以提高工程项目的质量，减少质量问题和事故的发生。
同时，还需要及时进行质量改进，解决存在的问题，提高工程项目的整体质量水平。
六、资源利用效率评估在进行工程审计时，需要对项目的资源利用效率进行评估。
资源利用效率可以包括人力资源利用效率、物资资源利用效率、能源资源利用效率等方面。
通过评估资源利用效率，可以发现资源浪费和不合理利用的问题，提出改进措施，优化资源配置，提高项目的经济效益和可持续发展能力。
七、沟通与报告工程审计完成后，需要及时与相关部门和人员进行沟通，并编制审计报告。
建筑工程审计注意事项
建筑工程审计注意事项
1. 确保审计范围明确：在进行建筑工程审计前，需要明确审计的范围和对象，包括审计的时间段、具体的建筑工程项目等。
2. 了解审计对象的背景信息：在审计之前，需要对审计对象的背景进行充分了解，包括建筑工程项目的规模、投资、进度等情况，以便为审计提供准确的依据。
3. 检查施工合同及相关文件：审计人员需要仔细检查与该建筑工程项目相关的施工合同、设计文件等文件，确保其合法性、完整性和准确性。
4. 检查工程进度及费用支付情况：审计人员应对工程进度进行核实，并检查建筑工程款项的支付情况，确保款项支付与工程进度相符合。
5. 检查质量管理情况：审计人员需要对施工过程中的质量管理进行检查，包括是否按照相关标准和规范进行施工，确保项目质量符合要求。
6. 检查合同变更及索赔情况：审计人员应对工程合同的变更情况进行核实，包括合同变更的正当性以及索赔的合理性，确保变更和索赔符合法律法规。
7. 检查工程结算及成本管理：审计人员需要对工程结算进行核实，并检查建筑工程成本的管理情况，确保成本控制合理有效。
8. 检查施工安全和环境保护情况：审计人员应关注施工过程中的安全和环境保护问题，确保建筑工程项目在施工过程中符合相关安全、环保要求。
9. 进行相关资料的核实和比对：审计人员在进行审计时，需要对有关的资料进行核实和比对，确保审计的准确性和可靠性。
10. 准确记录审计发现和意见：审计人员需要准确记录审计过程中的发现和意见，并及时向相关部门和领导汇报审计结果，提出合理化建议。
2024年经济责任审计内容和重点
2024年经济责任审计的内容和重点可能包括以下几个方面：1.重大区域规划战略实施和重大投资项目建设：审计署将
重点审计这些方面，关注投资是否合规、高效使用，以及建设项目能否顺利实施。
这些审计有助于确保中央宏观调控政策的实施效果，促进经济发展方式的转变，以及经济社会的可持续发展。
2.科技创新政策落实情况：在助力高水平科技自立自强的
背景下，审计将关注高校在省科研管理机制改革、科研自主权、科技与产业融合发展、科技公共资源开放共享等方面政策措施的落实情况。
这将有助于推动科技创新政策的有效实施。
3.重大经济贪腐、财务舞弊和财政造假等风险：审计将深
入揭示这些风险，以维护经济秩序和公共资金的安全。
4.生态文明建设和绿色低碳发展：审计将围绕这些主题开
展，以推动环境保护和可持续发展。
5.民生审计：审计将关注养老、医疗、义务教育等领域的
民生问题，严肃查处群众身边的腐败行为。
请注意，具体的审计内容和重点可能会根据地区和行业的不同而有所调整。
因此，要了解具体的审计内容和重点，最好参考相关地区或行业的审计计划或政策文件。
项目审计的重点及注意事项
项目审计的重点及注意事项项目审计是保障项目成功的关键环节之一。
通过审计，可以及时发现和解决问题，确保项目按照计划、预算、质量要求顺利完成。
本文将从以下几个方面介绍项目审计的重点和注意事项。
1. 审计范围审计范围是项目审计的第一要素。
审计人员需要针对项目的各个阶段和环节进行审计，并且关注以下几个方面：1.1 项目目标审计人员需要确保项目目标是明确的、具体的并详细列出。
目标需要满足SMART 原则，即目标需要具有可衡量性、可实现性、相关性、时间性和具体性。
审计人员需要确保目标清晰明确，所有团队成员都能理解。
1.2 项目计划和进度审计人员需要审查项目计划和进度，确保项目已制定完整的计划，并且符合其目标的要求。
项目计划应该列出工作指示、依赖关系、时间范围等项目管理要素。
审计人员需要确保这些管理要素已草拟、清晰，并且能帮助项目负责人和团队成员理解项目的实际进展。
1.3 费用预算和成本控制审计人员需要审查项目的费用预算，确保项目的预算适当并且符合财务计划。
审计人员还要审查费用和支出记录以及与团队成员的费用报销申请单，确保每一项费用都有明确的计划和凭证。
1.4 风险管理项目中存在的风险可能会影响项目的预算、计划、进度和质量等各个方面。
因此，审计人员需要审查风险管理计划，确保项目已预先考虑了潜在的风险，并制定了相应的预防和应对计划。
1.5 质量管理项目的质量是其成功的关键因素之一。
因此，审计人员需要确保项目质量计划与清单已制定，并与团队成员、供应商和其他参与方进行了沟通。
此外，审计人员还需要确保项目的各个阶段的输出物都符合质量标准，并且制定了项目质量计划。
2. 审计方法和技巧审计人员需要使用相应的审计方法和技巧，确保项目审计的有效性和高效性。
以下是一些常见的审计方法和技巧：2.1 计划审计在进行项目审计之前，审计人员需要进行计划审计，即确定审计的范围、目标和计划。
2.2 采集证据审计人员需要采集与项目相关的各种证据，以判断项目是否按照预期进行。
浅析建设项目跟踪审计主要内容及注意事项
竣工决算报表数据是否真实 ， 各表之 间的勾稽关系是否正确。 ２ 、 审查建安投资是 否真实完 整 重点审查竣工图纸及相关资料的真实性 ； 工程量是否真实 ， 依据竣 工 图纸 、 工 程签证资料和工 程量计算规则 ， 准确的计算工程量 ； 工 程定 额套用（ 或综合单价） 、 取费是否准确 ； 合 同中关于＿ Ｔ期 、 质量等奖罚条款 是否认真执行 ， Ｔ程价 款结算是否与合 同条款一致。 ３ 、 审查待摊投 资是否 真实合法 工程建设配套设施费支出 、 贷款利息和资金 占用费是否真实 ， 其分 摊是否合理 ， 有无挤 占工程投资支出 ； 核销各种非正常损失费用是否真 实， 有无经过有权部门审核批准 ： 已摊销待摊投资是否真实 、 合理 ， 投资 决算报表中相关数据是否配 比。 ４、 审查项 目交付使用资产 依据 “ 交 付使用 资产总表” 、 “ 交付使用资产明细表” ， 核实交付 使用 的固定资产是否真实 、 是否办理 了验收手续和交付 的递延 资产情况等 。
１ 、 审查 内控制度建立执行情况 建设 单位 是否建 立健全了各项 内控制度并执行 。如 ： 工程签证 、 验 收制度 ； 设备材料 采购 、 验收、 领用和清点制度 ； 费用支 出报 销制度等 。 应督促建设单 位建立完善的管理机制 ， 以保证项 目建设顺利进行 、 建设 资金合理合法使用 。 ２ 、 审查 主要合 同（ 招 标代理 、 设计 、 监理 、 施工 、 供货合 同等 ） 的履行
一
１ 、 审查项 目 审批程序 项 目建议 书、 可行性研 究报告等审批文件是否齐全 、 真实 、 有效 ； 建 设规划 、 项目 设计等文件是否齐全 、 有效。 ２ 、 审查项 目资金筹集 建设项 目资金来源是否 明确 合理性 ； 项 目资金是 否已存 入建设 单位的银行账户 ， 工 程建设 资金到位与工 程建设进度 是否匹配 ， 筹资 时间是否能保证 建设
工程审计注意事项
工程审计注意事项1、虚报工作量。
认真核对工作量可以避免；2、重复报量，重复报洽商。
同一变更内容往往会有两份以上的洽商变更；3、曲解合同条款；4、含糊洽商部位。
有一个施工单位上报预算，曾经利用洽商含糊不清的部位及建设单位结算人员不熟悉工地及工作态度的不认真，通过一份洽商偶多要了 600 多万元；5、涂改洽商内容；6、变换定额编号；7、对于人工费取费的工程，更改定额人工费含量达到工程造价的加大；8、更改预算软件自动计算的工作量，如高层建造超高费等；9、虚增工作项目；10、不光明的手段。
1、做为施工方结算时多报的情况是环境造成的，因为总要给审核方留有一定的审核余地。
实事求是的报也会被审掉一部份的。
2、说的情况也是存在的，但究其原因，也是各为其主、各尽其责而亦。
但只要不违背定额规定、文件精神，双方都能过得去就达到最高境界了，这也是我们做造价人员所追求的最终目标。
3、每一个问题都要辩证地去看,买卖不同.但是施工方往往处于弱势哟4、还是要讲究公平公正！审查工程预结算的技巧编制工程预结算是一项资料多、分析计算量较繁重的工作，有许多政策性和技术性的问题，因此对造价咨询报告的复核审查也是一项技术性、政策性、经济性强的工作。
审查的主要内容主要是工程量计算和预算单价套用是否正确、各项费用标准是否符合现行规定等。
如果做好审查前的准备工作和采取合适的审查方法、技巧，那末审查工程预结算就可能取得事半功倍的效果。
(一)做好审查前的准备工作1、熟悉施工图纸。
施工图是编审预结算分项数量的重要依据，必须全面熟悉了解，核对所有图纸，清点无误后挨次识读。
2、了解预结算包括的范围。
根据预结算编制说明，了解预结算包括的工程内容。
例如配套设施、室外管线、道路以及会审图纸后的设计变更等。
3、弄清所采用的单位估价表。
任何单位估价表或者预算定额都有一定的合用范围，应根据工程性质，采集熟悉相应的单价、定额资料。
(二)审查工程预结算的技巧。
为实现工程预结算的快速审查，就要按照从粗到细、对照分析、查找误差、简化审查的原则，对编制的预结算采用对照，逐项筛选和利用统筹法原理迅速匡算等技巧、方法，使审查工作达到事半功倍的实效。
审计师行业的审计项目经验总结
审计师行业的审计项目经验总结一、引言在审计师行业工作多年来，我积累了丰富的审计项目经验。
通过不断的学习和实践，我总结了一些重要的经验和教训，希望与大家分享。
二、审计项目前的准备工作1.充分了解客户背景在开始审计项目之前，了解客户的背景是至关重要的。
包括客户的行业特点、经营模式、财务报表结构等信息。
这有助于我们更好地理解客户的业务运作和风险特点，为后续的审计工作作好准备。
2.制定审计计划在开始审计项目之前，制定一个详细的审计计划是必不可少的。
该计划应包含审计的时间安排、人员分配、审计程序和方法等方面。
一个合理的审计计划可以提高工作效率，并确保审计工作的质量。
3.确定审计目标和重点在制定审计计划时，明确审计的目标和重点是非常重要的。
根据客户的特点和风险，确定审计项目的重点，集中精力进行审计，在有限的时间内获得最有效的审计证据。
三、审计过程中的注意事项1.风险评估和内控测试在审计过程中，对客户的风险评估和内控测试是首要任务。
通过评估风险，我们可以确定审计工作的重点，并安排相应的程序来获取相关的审计证据。
内控测试可以帮助我们评估客户内控的有效性，并发现潜在的问题和风险。
2.合理使用数据分析数据分析是审计过程中非常有用的工具。
通过对客户财务数据和其他相关数据的分析，我们可以发现异常情况和风险，并进一步确定审计工作的方向。
合理使用数据分析可以提高审计工作的效率和准确性。
3.合作与沟通在审计过程中，与客户保持良好的合作和沟通是非常重要的。
与客户建立良好的关系，了解其需求和关注点，可以更好地完成审计工作。
及时沟通问题和发现，可以帮助解决潜在的困难和风险。
四、审计结果的报告和总结1.撰写审计报告审计报告是审计工作的结论和总结，对外界提供审计意见和建议。
在撰写审计报告时，要准确、清晰地表达审计结果，并说明审计过程中发现的问题和建议。
报告应符合相关的法律法规和审计准则，确保审计报告的准确性和可靠性。
2.总结审计经验每个审计项目都是一次宝贵的经验积累。
跟踪审计项目的注意事项
跟踪审计项目的注意事项致各造价咨询工程师：首先感谢各位对本公司造价咨询服务工作的大力支持与协助。
近期我公司接到不少的跟踪审计项目，且我公司跟踪审计项目执行项目经理负责制，因此为确保今后能更好的完成跟踪审计工作任务，下面就对跟踪审计项目的一些要求及注意事项列示如下：一、跟踪审计项目基本应注意的事项：1、进场期间，要做好资料的收集与汇编工作，要将收集到的资料填写至《提供建筑工程跟踪审计资料清单》表中（如：招/投标文件、招标答疑、施工合同、预算书、施工图等资料）；2、做好审前调查工作，编制跟踪审计实施方案，按规定期限完成并报各委托单位；3、跟踪审计人员每次去现场回来后需及时记录审计日记，跟踪审计的主要内容：现场情况或参加会议情况的记录、口头或拟书面提出的意见和建议、需研究汇报答复的有关问题等；4、跟踪审计人员每月要向委托单位进行月工作汇报；5、对于跨年度的跟踪审计项目，年终时，审计组人员还要出具年度跟踪审计年度汇报工作。
二、肥西县审计局跟踪审计项目应注意的事项：1、在项目上提出的建议或口头协议以及工程变更，审计组人员都要以书面的形式记录；2、在审计过程中发现问题时，需要提出审计意见和建议时应出具书面报告，即《国家建设项目跟踪审计意见单》报各委托单位（填写《政府投资项目跟踪审计意见单》时，对被审计单位提出的书面意见应自收到之日起2个工作日内给予书面答复；对合同清单量增减、隐蔽工程、土方回填和外运的审计应在2个工作日内出具《政府投资项目跟踪审计意见单》，特别土方工程不仅注意土方量，还要注重运距，取土区弃土区位置，有无重复计价）；3、审计组人员在对现场进行勘察测量时，要及时填写跟踪审计现场勘察表；对不需现场勘察发现的问题时，需形成“审计书面证据”和“审计工作记录”等编写到“审计工作底稿”中以上需相关人员现场签字确认；4、承发包双方提出索赔时，为委托方提供咨询意见；严把现场经济签证关，每份签证都应做到现场验收、现场测量，各方人员确认无误，现场签证，对不合理签证一律拒签，不给事后补签经济签证（发生经济签证及时报跟踪审计组，由建设单位带领跟踪审计组、监理单位、施工单位对现场进行验收，跟踪审计组应当天形成现场勘探记录，施工单位应14日内上报经济签证工程量预算，跟踪审计组28日内审核完毕）；5、遇设计变更，必须通过六方会审，会审通过后应及时完成工程设计变更部分造价编制，进行功能价值比分析，在保证安全、满足功能的前提下尽量降低造价；6、在跟踪审计过程中，对查出的违法、违规行为、重大变更项目、存在较大分歧的及时向本公司及委托单位汇报；7、对于工程量增减应由监理、建设方审核后报跟踪审计人员审核，建设程序不变，防范审计风险，特别是时间风险，关注工期；8、参加委托人组织的工程例会、协调会、施工图审查与技术交底等会议及各项验收或施工节点、材料、设备的二次招标或询价；9、项目全部竣工验收后，施工单位应及时上报竣工验收报告和竣工决算，跟踪审计组及时审核施工单位上报的竣工决算（凡是涉及工程造价变更的未按规定程序时间办理的不得列入决算同时也不允许补办），出具最终竣工决算报告。
工程项目审计程序、内容及注意事项
工程项目审计程序、内容及注意事项工程项目审计程序1、审计部根据项目管理处的委托制定年度、季度项目审计计划。
2、根据批准的项目审计计划，制定项目审计实施方案，确定审计方式，提前五天向被审计项目经理部下达审计通知书。
3、项目经理部接到审计通知后，要安排好配合审计组工作的人员，同时要按照审计通知书的要求，准备提供或送达相关资料。
4 、按审计通知确定的时间，审计组对被审计项目实施审计。
5 、审阅被审计单位提供和送达的所有资料，做好审计记录，核实有关问题，取得审计证据，编写审计工作底稿。
6 、起草审计报告，与项目经理交换意见，修改审计报告，经项目经理签署意见的审计报告上报。
7、根据建设公司的审批意见，向项目经理部通报审计结果，下达审计决定。
工程项目审计内容结算书每项工程的结算书要求分两部分组成：第一部分是竣工图部分，要求包括施工图、图纸会审记录、设计变更、工程洽商记录、监理工程师通知或业主施工指令等部分的内容，这部分内容包合同价和变更合同价，变更合同价部分按资料和计算书顺序逐项以“宗”计算;第二部分由现场签证和其它有关费用组成，现场签证子目应按现场签证的时间先后排序，对项目内容一样但签证单号不一样的要求合并在一起计价。
上述两部分不应有重复列项的内容，用电脑编制的结算书要求提供相应的拷贝磁盘。
工程量计算书工程量计算书应由工程量汇总表和详细工程量计算式组成，工程量汇总表排列序号、工程结算书排列序号及详细工程量计算式排列序号三者顺序应一致。
详细工程量计算式上应注明图号、轴线位置(土建、市政专业适用);工程量应有详细的计算表达式、小计和合计，小计和合计应注明它们的范围，施工图、图纸会审记录、设计变更、工程洽商记录、监理工程师通知或业主施工指令等部分的内容应在工程量计算式中一次计算。
现场签证应注明签证单号，对项目内容一样但签证单号不一样的要求合并在一起计算，但必须反映出合并后的总数由哪些签证单的哪几笔数组成。
用电脑编制的工程量计算式应提供相应的拷贝磁盘。
epc项目审计要点和注意事项
epc项目审计要点和注意事项
1、电子商务项目审计的要求：
(1) 明确商业活动的目的，确认项目实施的有效性；
(2) 确定项目实施所需资源及其使用效果；
(3) 对商业活动的合法性进行审计；
(4) 确认项目执行过程和结果是否符合审计目标；
(5) 对商业活动的全过程进行总体分析，形成客观评价结论；
(6) 根据商业项目的可行性，提出合理的审计建议。
2、电子商务项目审计的注意事项：
(1) 注意确认合规性：要求电子商务项目审计要做到完全符合当地相关法律法规及法定制度；
(2) 要求充分确认有效性：要求电子商务项目审计要确认电子商务活动的有效性，考虑项目现实环境，根据技术、法律及经济效益分析实施的可行性；
(3) 重视财务分析：要求电子商务项目审计要充分了解项目的财务效益，重视财务实务的分析，及时发现管理存在的风险和缺点；
(4) 注重风险管理：要求电子商务项目审计要重视系统运行过程中存在
的安全隐患，对个体项目所发生的意外情况作出准确妥善的处理；
(5) 重视管理灵活性：要求电子商务项目审计要积极改进电子商务系统
运行的管理机制，提高系统的灵活性；
(6) 重视系统开发的测试效果：要求电子商务项目审计要重视对商务系
统的产品测试，以确保系统安全顺利运行。
工程项目审计过程中常见问题及注意事项
工程审计过程中常见问题及注意事项工程审计是依据国家《审计法》等相关规定，审计的内容包含建设项目审批情况、招投标情况、合同签订和履约情况、工程进度及工程质量情况、项目概算执行情况、安全生产劳保核定费用、工程价款结算情况、其他审计事项、待摊投资及财务决算情况。
是指审计机构依据国家的法令和财务制度、企业的经营方针、管理标准和规章制度，对工程项目的工作进行审核检查，判断其是否合法、合理和有效，以期发现错误、纠正弊端、防止舞弊、改善管理，保证工程项目目标顺利实现的活动。
一、招投标执行情况主要涉及内容有工程代理单位、监理单位、设计、施工单位、附属工程的的招投标基本情况以及风险包干的条款解读。
主要涉及内容如下：1.临时项目采用设计施工总承包模式，与住房和城乡建设部关于进一步推进工程总承包发展的若干意见冲突，没有达到设计施工总承包的条件。
详见文件住房城乡建设部关于进一步推进工程总承包发展的若干意见（建市[2016]93号）第四点：工程总承包项目的发包阶段。
建设单位可以根据项目特点，在可行性研究、方案设计或者初步设计完成后，按照确定的建设规模、建设标准、投资限额、工程质量和进度要求等进行工程总承包项目发包。
2.不属于红线范围内且与本项目无关的附属工程项目，不应纳入本项目成本中。
3.中华人民共和国国家发展计划委员会3号令中有相关规定范围内的各类工程建设项目，包括项目的勘察、设计、施工、监理以及与工程建设有关的重要设备、材料等的采购，达到下列标准之一的，必须进行招标：(一)施工单项合同估算价在200万元人民币以上的；(二)重要设备、材料等货物的采购，单项合同估算价在100万元人民币以上的；(三)勘察、设计、监理等服务的采购，单项合同估算价在50万元人民币以上的；(四)单项合同估算价低于第(一)、(二)、(三)项规定的标准，但项目总投资额在3000万元人民币以上的。
一般在上述金额以下的就不需要招标了，但是具体招不招还得看你合同的标的物是什么。
工程项目建设审计内容及步骤
工程项目建设审计内容及步骤一、工程项目建设审计内容工程项目建设审计是一项综合性审计工作，涉及到工程项目的各个阶段和方面。
以下是主要的审计内容：1.项目立项及决策阶段：审计项目是否经过科学论证和合规性审查，决策程序是否合法、合规，项目建议书、可行性研究报告等文件是否齐全。
2.工程设计与概预算阶段：审计工程设计是否符合相关法规和技术规范，概预算是否合理，是否存在超标准、超规模的情况。
3.招投标与合同管理阶段：审计招投标程序是否合法、合规，投标文件是否符合要求，合同条款是否明确、完整，是否存在违规转包、违法分包等问题。
4.施工阶段：审计施工企业资质、施工组织设计、进度计划、质量控制等情况，核实工程量、材料用量及价格，审查设计变更、现场签证等手续是否完备。
5.竣工验收与结算阶段：审计工程竣工验收资料是否齐全、规范，验收程序是否合法、合规，结算依据是否充分、合理，是否存在虚报冒领、重复计算等问题。
6.效益评估与后评价阶段：审计项目建成后的经济效益、社会效益和环境效益等方面，评估项目的可持续性和回报率，提出改进意见和建议。
二、工程项目建设审计步骤1.审计准备阶段：明确审计目的、范围和重点，制定审计计划，收集相关资料，组建审计团队，进行审前培训。
2.现场勘查阶段：对工程项目现场进行实地勘查，核实工程量、材料用量及价格等信息，了解施工企业资质、施工组织设计等情况。
3.审计实施阶段：根据审计计划和现场勘查情况，对工程项目建设的各个阶段进行逐项审查，收集相关证据，填写审计工作底稿。
4.审计报告编制阶段：汇总审计工作底稿和证据，撰写审计报告初稿，经过内部审核后，向相关部门征求意见，最终形成正式的审计报告。
5.审计报告报送与整改阶段：将正式的审计报告报送相关部门和单位，要求被审计单位按照审计意见和建议进行整改，并对整改情况进行跟踪和监督。
6.档案管理阶段：整理和归档审计过程中形成的各类资料，包括审计计划、工作底稿、证据等，以便于对工程项目建设进行追溯和监督。
土建监理审计注意事项
土建监理审计注意事项土建监理审计是指对土建工程进行监督和审计，以确保工程质量和安全。
在进行土建监理审计时，需要注意以下事项：1.审计前的准备工作：在开始审计之前，需要准备相关的文件和资料，包括工程合同、设计文件、施工图纸、施工方案、材料清单等等。
审计人员需要对这些文件进行仔细研究和理解，并做好相应的记录。
2.审计目标的明确：在进行审计时，需要明确审计的目标和范围，确定要关注的重点和重要问题。
审计人员需要了解工程的整体情况，包括工程规模、工程类型、工程进度等等，并根据实际情况制定相应的审计计划。
3.施工过程的监督：土建监理审计的重要内容之一是对施工过程进行监督。
审计人员需要对施工现场进行勘察和检查，了解施工进度、施工质量、安全措施等情况，并与相关人员进行沟通和交流。
审计人员需要及时发现和解决施工中的问题，并提出相应的建议和措施。
4.工程质量的把关：土建监理审计的一个重要目标是确保工程质量。
审计人员需要对施工过程中的质量控制进行检查和评估，包括施工材料的使用、施工工艺的执行、施工场地的管理等等。
审计人员需要关注工程质量的各个方面，并根据实际情况提出改进建议。
5.施工安全的监督：土建监理审计中，安全问题是一个非常重要的方面。
审计人员需要对施工现场的安全措施进行检查和评估，包括施工人员的安全培训、施工设备的安全运行、施工现场的安全管理等等。
审计人员需要及时发现和解决安全隐患，并提出相应的建议和措施。
6.审计报告的编写：在完成审计工作后，审计人员需要撰写审计报告，对审计过程中发现的问题和存在的风险进行详细描述，并提出相应的改进建议。
审计报告需要准确、清晰地反映审计工作的结果和结论，并为相关单位和人员提供参考和指导。
总之，土建监理审计是一个重要的工作环节，需要审计人员具备扎实的专业知识和严谨的工作态度。
在进行审计时，需要综合考虑工程质量、施工安全等多个方面的问题，并与相关人员进行充分的沟通和交流，确保审计工作的有效性和实效性。
工程项目变更管理审计的注意事项
工程项目变更管理审计的注意事项引言：工程项目变更管理是一个复杂而关键的过程，它涉及到项目的成本、进度和质量等方面，对于项目的成功实施至关重要。
然而，由于各种原因，项目变更是不可避免的。
因此，对于工程项目变更管理的审计显得尤为重要。
本文将重点讨论工程项目变更管理审计的注意事项。
一、审计目标的明确在进行工程项目变更管理审计之前，需要明确审计的目标。
审计目标应该明确、具体，并与项目的整体目标相一致。
审计目标的明确有助于审计人员更好地开展工作，并确保审计的有效性和准确性。
二、审计范围的确定在进行工程项目变更管理审计时，需要明确审计的范围。
审计范围应该包括项目变更的全过程，从变更提出、评估、批准、实施到变更后的影响评估等环节。
同时，还需要考虑到变更管理与其他管理活动的关联性，确保审计的全面性和准确性。
三、审计方法的选择在进行工程项目变更管理审计时，需要选择合适的审计方法。
审计方法应该根据具体情况灵活运用，包括文件审计、现场检查、访谈等。
同时，还可以借助信息技术手段进行数据分析和模拟实验等，以提高审计效率和准确性。
四、风险评估的重要性在进行工程项目变更管理审计时，需要对潜在的风险进行评估。
风险评估应该包括项目变更的影响程度、变更管理的合规性、变更后的成本和进度风险等。
通过风险评估，可以及时发现和解决问题，确保项目变更的顺利进行。
五、信息披露的透明度在进行工程项目变更管理审计时，需要确保信息披露的透明度。
信息披露应该及时、准确、全面，并遵循相关法律法规和规范要求。
透明的信息披露有助于审计人员了解项目变更的真实情况，提高审计的可信度和有效性。
六、沟通与合作的重要性在进行工程项目变更管理审计时，需要加强沟通与合作。
审计人员应与项目管理人员、变更管理人员等进行密切合作，共同解决问题，提高审计的效果。
同时，还需要与相关部门和利益相关方进行沟通，确保审计工作的顺利进行。
七、审计报告的编制在进行工程项目变更管理审计后，需要编制审计报告。
工程审计注意事项
工程审计注意事项工程审计是指对工程项目的质量、进度、成本及环境等方面进行全面检查和评价的过程。
在进行工程审计时，我们需要注意以下几个方面的事项。
一、审计目标的明确在进行工程审计之前，需要明确审计的目标和范围。
这包括确定审计的目的、审计的对象、审计的内容和审计的时限等。
只有明确了审计的目标，才能够有针对性地进行审计工作。
二、明确审计的基本原则工程审计需要遵循一些基本的审计原则，如独立性原则、客观性原则和保密性原则等。
审计人员需要保持中立和客观的态度，不受任何利益关系的影响，真实、客观地评价工程项目的情况。
三、收集和核实审计证据审计人员需要收集并核实与工程项目相关的各种证据。
这些证据可以是文件资料、报告、合同、会议记录等，也可以是通过观察和采访获得的口头信息。
审计人员需要对这些证据进行详细的分析和评价，确保审计结论的客观准确。
四、风险评估和控制在进行工程审计时，需要评估并控制审计过程中的各种风险。
审计人员需要对可能存在的风险进行分析，并采取相应的控制措施。
例如，对于可能存在的财务风险，审计人员可以对工程项目的财务数据进行抽样检查，确保数据的准确性和完整性。
五、定期报告和沟通工程审计是一个持续的过程，审计人员需要定期向相关方报告审计进展情况和审计结果。
报告应当清晰、准确地反映审计的情况，并包括对问题的分析和建议。
此外，审计人员还需要与相关方进行及时沟通，解答相关问题，确保审计工作的顺利进行。
六、确保机密性和保密性在进行工程审计时，审计人员需要遵守相关的保密规定，确保审计工作的机密性和保密性。
这包括不泄露审计信息和不向外界透露审计工作的进展情况。
只有确保审计的机密性，才能够保证审计工作的独立性和客观性。
七、持续改进和学习工程审计是一个复杂的过程，需要审计人员具备专业的知识和技能。
审计人员需要持续学习和提升自己的专业水平，不断改进工作方法和技术手段，提高审计工作的效率和质量。
总之，工程审计是一项重要的工作，需要审计人员具备专业知识和丰富经验。
司库建设项目审计详细流程与注意事项
司库建设项目审计详细流程与注意事项嘿呀！说起司库建设项目审计，这可是个相当重要的事儿呢！首先咱们得搞清楚啥是司库建设项目审计。
简单来说，就是对司库建设这个项目进行全面、深入的审查和评估，看看它是不是合规、有效，能不能达成预期的目标。
那这审计的详细流程到底是咋样的呢？哎呀呀，第一步就是要确定审计的目标和范围。
这可不能马虎，得把要审的具体内容和边界明确下来，不然就像没头的苍蝇到处乱撞啦！比如说，是审整个项目的资金使用情况，还是重点审项目的风险管理？接下来呢，就是收集相关的资料和信息。
哇，这可多了去了！项目计划、预算文件、合同协议、财务报表等等，都得弄到手。
这就像是打仗前要准备好充足的弹药一样重要。
然后呀，进行现场审计。
到项目现场去实地考察，看看实际情况和书面资料是不是相符。
有没有违规操作？有没有浪费资源？这都得一一核实。
审计过程中，数据分析也是关键的一环呢！通过对大量数据的整理、分析，找出可能存在的问题和风险点。
比如说，资金的流向是不是合理？成本控制有没有做到位？还有啊，别忘了和相关人员进行访谈。
问问项目负责人、财务人员、业务人员，了解他们对项目的看法和遇到的问题。
这能让我们从不同的角度来审视这个项目。
那审计过程中有啥注意事项呢？哎呀呀，首先得保持独立性和客观性，不能被各种因素干扰，要有自己的判断。
其次呢，要注意审计的方法和技巧。
不能一味地死抠条文，得灵活运用各种审计手段，提高审计的效率和质量。
还有哦，对发现的问题要及时沟通和反馈。
不能捂着盖着，要和相关部门和人员一起商量解决办法。
另外呀，审计人员自身也要不断提高专业素养和能力。
司库建设项目可是个复杂的领域，不学习可跟不上时代的步伐。
总之呢，司库建设项目审计是个细致又严谨的工作，每个环节都不能掉以轻心。
只有这样，才能保证审计的效果，为司库建设项目的顺利推进保驾护航！以上就是司库建设项目审计的详细流程与注意事项啦，希望能对您有所帮助呀！。
做好投资项目审计有关事宜方案
做好投资项目审计有关事宜方案清晨的阳光透过窗帘的缝隙，洒在了我的书桌上，眼前是一张空白的纸张，等待着被填满。
10年的方案写作经验告诉我，审计投资项目是一个严谨而复杂的过程，需要细致入微地规划每一个步骤。
一、项目背景及目标我们需要明确投资项目的背景。
这个项目是由谁提出的，它的初衷是什么，目的是为了解决什么问题。
了解这些信息后，我们才能设定审计的目标。
比如，我们要审计的是投资项目的经济效益，那么我们的目标就是评估这个项目是否实现了预期的经济效益。
二、审计内容与范围审计的内容包括投资项目的财务报表、资金使用情况、项目管理流程、合同履行情况等。
审计范围则涉及到项目的各个阶段，从项目立项、实施到项目结束。
我们需要对每一个阶段进行详细的审查，确保项目的每一个环节都符合规定。
1.财务报表审计重点关注投资项目的财务报表是否真实、完整、准确。
我们需要审查报表中的各项数据是否有来源，是否经过了适当的审计程序，报表编制是否符合会计准则。
2.资金使用审计检查投资项目的资金使用是否符合预算，是否存在浪费现象。
我们要关注资金的流向，查看是否存在违规使用资金的情况。
3.项目管理流程审计评估项目管理流程是否规范，项目进度是否按照计划进行。
我们要查看项目管理文档，了解项目实施过程中的变更情况，以及变更是否经过适当的审批。
4.合同履行审计检查投资项目合同的履行情况，包括合同条款的执行、合同变更、合同终止等。
我们要确保合同的履行符合法律法规和项目要求。
三、审计方法与步骤审计方法主要有实地调查、询问、查阅文件、分析、对比等。
下面是审计的具体步骤：1.制定审计计划根据审计内容和范围，制定详细的审计计划，包括审计的时间、地点、人员、任务分配等。
2.实地调查实地调查是审计的基础工作。
我们要深入项目现场，了解项目的实际情况，收集第一手资料。
3.询问与查阅与项目相关人员交谈，了解项目的具体情况。
同时，查阅项目相关的文件资料，确保审计数据的准确性。
工程审计的注意事项
工程审计的注意事项为了防止有人利用工程项目的建设来谋取私利，破坏工程项目的质量，在竣工时一般都会有专门的审计部门对工程项目进行审计，在进行审计时需要遵守相关的规定，那么，工程审计的注意事项是怎样的？下面跟着我一起来了解一下吧。
一、工程审计的注意事项1、工程审计应注意的事项：（1）结算审计资料的交接。
结算资料应由公司统一接收，接收时应办理接收资料目录登记（拒绝中途单方接收补充资料）。
（2）如确实需要补充资料应书面向委托单位报告，办理正式资料补充接交手续。
2、制定审计工作流程。
（1）由公司组织委托单位、受审工程的承包单位商议办理三方的参与人员的职责和义务；明确审计工作流程，达到审计工作分两个步骤走的目的：即量价分离原则，第一步只核量不核价，核定一项确认一项，确定对已核定的量不确认不进行下一项的工作步骤；第二步骤是在所有主要量确认后再核价。
并由工程承包单位书面承诺（包含参与人员的分工），按三方商议确定的工作流程来控制审计工作的过程。
（2）审计过程的协商会必须有会议纪录，并及时整理让与会人员签字。
3、审计结论资料的整理归档：含图形算量、钢筋抽样、套价，参与人员另行手工计算的计算式及各项技术经济指标一缆表。
二、新审计准则怎么规定1、增加了审计评价依据，明确了审计机关作出审计决定的法定职权范围。
2、规定了群众有权向审计机关举报，审计机关应当依法及时处理。
3、规定了审计机关派出机构依照法律、法规和审计机关的规定独立开展工作。
4、要求被审计单位负责人对所资料的真实性和完整性作出书面承诺。
5、赋予了审计机关对违反审计法或者违反国家有关财务收支规定的被审计单位有关责任人员的处罚权。
6、赋予了审计机关对逾期仍不执行审计决定的有关责任人员的处分请权。
三、工程审计收费标准1、只委托做初步设计或施工图设计时，按照行业划分设计工作量各占的比例并乘以1.1的系数计算收费。
如果增加编制施工图预算，按工程设计收费标准乘以1.1系数计算收费。
项目工程审计制度
项目工程审计制度一、总则为规范项目工程审计工作，提高审计质量，保证项目工程资金使用的合法性、安全性和有效性，特制定本制度。
二、审计机构1. 审计机构应当具备相应的审计资格和专业能力，并获得相关资格证书。
2. 审计机构应当独立、客观、公正地进行审计工作，不受他人影响。
3. 审计机构应当对审计工作负责，确保审计报告真实、完整、准确。
4. 审计机构应当遵守相关法律法规，维护市场秩序和社会公平。
三、审计人员1. 审计人员应当具备相关审计资格和专业能力，并接受过培训。
2. 审计人员应当遵守相关法律法规和职业道德规范，保守审计机构和项目工程的商业秘密。
3. 审计人员应当诚实、勤奋、谨慎地履行审计工作，不得徇私舞弊、谋取私利。
4. 审计人员应当按照审计程序和方法进行审计工作，确保审计成果真实可靠。
四、审计程序1. 审计程序包括初步调查、审前准备、实地核实、数据分析、内部控制评价、审计检查、审计确认、编制审计报告等环节。
2. 审计程序应当根据项目工程的特点和具体情况进行调整，在保证审计全面、深入的前提下，尽可能减少审计时间和成本。
3. 审计程序应当合理安排时间，确保审计工作按照计划进行，及时发现和解决问题。
五、审计报告1. 审计报告应当真实、完整、准确地反映项目工程的财务状况和运营情况。
2. 审计报告应当客观、公正地评价项目工程的风险和问题，并提出改进意见。
3. 审计报告应当按照规定的格式和要求编制，审计机构负责审计报告的审定、签发和保存。
4. 审计报告应当及时送达相关部门和单位，必要时可以进行汇报和解释。
六、审计结果1. 项目工程负责人应当及时查阅审计报告，并认真对待审计结果。
2. 项目工程负责人应当对审计结果中存在的问题和风险进行分析和整改，制定具体的改进措施和计划。
3. 项目工程负责人应当主动配合审计机构对审计结果进行跟踪和监督，确保改进措施的落实和效果。
七、监督和责任1. 相关部门和单位应当对项目工程审计进行监督和检查，确保审计工作的正常进行和质量把关。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
项目审计的重点及注意事项受合同部的委托，在这次办的合同管理培训班中，主要和大家一起研讨一下合同管理与审计的联系：一、审计及合同的有关概念：（一）合同的定义及其基本内容什么是合同：根据《合同法》第一章第二条：合同是平等主体的自然人、法人、其他组织之间设立、变更、终止民事权利义务关系的协议。
（注：现在我们签订的大多数合同中，平等主体只能是书面用语了，是一种合同用语形式了，现实中已经很难做到平等了，我们的合同权力因相关原因不能充分行使，例如业主违约考虑到市场的问题不敢与之硬碰硬；有时还考虑到与地方政府的关系，也不能诉诸与法律手段，例如洛阳牡丹桥工程款的至今未支付问题；分包方签订了合同后因达不到相应的利益不履行合同或瑕疵履行，只施工有利益的部分，例如在存在不平衡报价的情况下只施工开挖、不施工衬砌，此例同二中的（三））。
合同的基本内容：根据《合同法》第一章第十二条：合同的内容由当事人约定，一般包括以下条款：1、当事人的名称或者姓名和住所；2、标的；3、数量；4、质量；5、价款或者报酬；6、履行期限、地点和方式；7、违约责任；8、解决争议的方法。
施工中的合同种类：在施工中签订的合同主要有：与业主签订的总包合同、与分包方签订的分包合同、与供应商签订的购销合同（如购料、设备等）、租赁合同等，主要是总包合同与分包合同。
（二）有关审计的基本概念什么是审计：为确定经济行为及经济现象的结论和所制定标准（是广义的标准，含法律、法规，行业规范，惯例及内部管理制度、会议纪要等）之间的一致程度，而对与这种结论有关的证据进行客观收集、评价，并将结果传达给利害关系人的系统过程。
根据不同主体划分的审计类别有三种：政府审计（政府审计是由政府审计机关代表政府依法进行的审计，主要监督检查财政收支及公共资金的收支、运用情况）、内部审计（内部审计是由内部设置的审计部门或人员实施的审计，主要检查本单位的财务收支及经营管理活动）、注册会计师审计。
我们此次主要是结合前两类审计对合同管理中应关注的事项或问题进行讨论。
（三）二者的联系就是审计对按合同条款二、施工中所签订的合同及管理中存在的一些问题（仅是列举一些，但并不仅限于这些问题）：（一）项目部（工区）对集团公司（或子公司）下发的合同文件或合同范本原文照搬，或不同项目的合同相互复制而不加修改，例如、在起草合同时，只是在合同范本中加上数字，文字表述不切合项目的实际情况；例如、将另一个项目签订过的合同复制过来使用，不按新项目的实际情况对复制件进行修改。
（二）、所签订的合同虽然具有一般合同所要求的条款，但缺少规范分包方履约能力的条款，如分包方合同中对分包方资源配置的要求（人员素质的要求、资金的要求、特别是设备的质量标准，如购买日期，已经使用年限，尚可使用年限，发动机的生产日期，发动机号、成新度、合理的估值作价等，这样做还可以防止分包方中途退场时，产生纠纷的处理，利于核实设备价款）如某项目回购分包方的挖机。
（三）、所签订的合同缺少对分包方履约质量的规定条款或相关条款不齐全（不仅包括工程质量而且也包括合同履行质量及和工序之间的衔接）。
现在签订的分包合同大多数在合同中只提出了对工程质量的要求，这也是对的，但对分包方的约束仅有质量方面是不够的，也是不全面的，对分包方的约束也是无力的，（例如合同定义中的举例，在存在不平衡报价的情况下分包方只施工开挖、不施工衬砌，造成前后工序严重脱节，同时也带来一定的安全隐患。
在合同的履行过程中，因为分包方对自身的社会信誉要求不高或其偿付能力不强，往往只履行合同中对自己有利的方面，对不利于自己的条款不履行或瑕疵履行。
如与分包队伍签订了一座隧道施工的分包合同，因合同规定该座隧道的开挖、初期支护、捡铺底及衬砌等所有工序全部由该分包方施工，在签订合同时各工序的单价也就没有均衡考虑（开挖工序的单价相对较高，而衬砌工序的单价相对较低）。
在实际施工时，该分包方只施工了隧道开挖及初期支护等单价相对较高工序，对衬砌工序以所谓的天气冷或人员不足等原因没有施工，一直到衬砌工序影响项目的整体进度时，分包方提出增加衬砌工序的单价，并以不提高单价不再进行施工相威胁。
这时如果以合同条款为由清退该分包队伍，则该分包队伍必然要阻碍其他施工队伍进场施工；如果将衬砌等工序另与其它分包队伍签订分包合同，则单价低了无人分包，高了给项目造成损失；利用法律手段来促使分包方继续履行合同（一般情况下还不能诉诸与法律），其必然要偷工减料影响工程质量或影响合同工期，给企业的社会信誉带来负面影响，进而使企业失去业主的信任而给企业造成更大的损失；通过法律手段让其赔偿损失，因其偿付能力不强而使得判决得不到执行，即使强制执行，其执行结果也无法弥补给企业造成的损失。
（四）确定对外分包的合同价格比较随意，依据不充分。
在分包工程中，有的对分包工程价格的确定非常随意，凭经验或参照其它单位的价格来确定分包价格或随意确定一个管理费提取比例，没有重新按照定额、预算标准及市场价格信息进行计算，最终提取的管理费还不够补偿竞标所发生的费用及项目发生的必要管理费用，如大包工程提上两个点，自己却又上了很多管理人员等资源，又承担了业主、监理等有关的费用，导致所提费用不能弥补所发生的费用，更不用说上交了；有的在确定分包工程价格时，甚至不考虑中标价格，把工程以高于中标价的价格分包出去（并不是中标价偏低的原因），形成巨额亏损（例如某工地分包价格、碎石加工价格）；此外在确定分包价格时没有考虑子工程项目之间是否存在不平衡报价的问题。
（五）合同中有关付款条款过于简单或加重自己的责任或含糊不清等。
如，按时付款或在验工几天内付款，没有考虑业主款项到账时间或付款是否与进度相符合或付款是否与工序的衔接相符合。
如工序不相衔接时，在各子项目存在利润不均衡时，分包方只施工了与其有得的工序，而对利润较少或亏损的子项目不施工或迟滞施工，等利润较为丰厚的子项目施工完后，在计价的工程付完之后，问题就会发生了，如要求对后续工区提高分包单价或闹着退场，如此一来也会引发退场时一系列的问题例如原分包方要求你接收相关设备、后来的分包方肯定会漫天要价。
（六）合同条款不完善，或前后条款含义相互矛盾，或有的与对方签订只有数量没有单价、或只有单价没有数量或只有数量、单价没有总价的合同，致使经济纠纷不断，严重影响了企业的信誉；有的甚至与对方签订了“利他合同”的合同，对方只有权利、没有责任，而自己则只有责任、没有权利，给项目带来重大损失。
如某项目部将重约80T的旧模板台车出售给一个施工队伍，合同约定该台车的售价为28万元。
合同中只写了项目部负责将台车安装调试好交由购买方使用，至于价款支付方式及支付时间在合同中却没有提及。
项目部的安装人员在安装调试合格后，也没有向购买方索要货款，后来购买方在其工程完工后一走了之杳无音信，此合同给项目部造成28万元的损失。
合同管理在实际工作过程中，存在这样那样的不足很多，也不能一一列举，大家在工作中要善于总结发现缺陷，并在工作中不断的去完善，这样才能将合同管理工作做好。
三、总承包合同（即与业主签订的合同）应关注的事项。
（一）总承包合同中的经营风险及其管理（口述风险的种类及合同管理主要关注的是经营及外部审计风险）1、在施工图出具前早做工作取得主动。
在采用预设计图（或招标图）进行招标的情况下，如果中标或很可能中标的情况下，尽可能早的与设计单位联系，力争引导设计单位在出具的施工图时，采集一些我们的建议（这项在二次经营会上大家也得到了广泛的认可），将在施工中要增加的项目补足，对于量多价低的项目，如果价格不好改变，就将要施工的工程数量变少。
2、管理人员全面了解主合同内容，吃透合同条款，结合施工图评估合同中的潜在风险，估计风险的重要性、评价其发生的可能性，对有失公平的条款制定相应的应对预案。
3、合同管理人员要及时对主合同中的各子项目的工程量进行清理，对施工图出具前没有来得及调整的项目、投标中的漏项、预期变更项目事先做好二次经营预案。
（二）总承包合同中的外部审计风险及其应对外部审计风险主要与总承包合同相关，外部审计时产生的主要风险是核减工程价款，无论是数量、质量最下午落脚点都是核减价款，现在一些地方业主采取通过审计的方式拒绝变更、索赔或支付工程款，如去年国家审计署审计最终也是核减工程价款；前一段时间网上也一篇报到，十堰市就是通过审计部门拒绝支付工程款，对于外部审计风险我们应主要从以下方面做好工作来应对（但并不限于这些方面）。
1、合同管理人员要吃透合同条款，对含义模糊或有多种理解的条款要心中有数，转换角色的考虑审计人员会如何找问题，会找哪些问题，各个问题自己又该如何应对。
2、在平时工作中在吃透合同条款的基础上要注意对基础资料的收集、整理及保存，如业主、监理的会议纪要、通知、传真地方政府的一些相关的地方法规及相关的补充协议（也即是审计中所说的标准）等。
3、确保以下方面（但不限于）的内容或数据之间相互吻合（1）计价的内容与相关定额的规定相符（如画图说明在赣龙铁路审计时就出现了有轨运输洞口200米范围内的运费问题，当时业主也给计了，审计时非要核减，最终是带领审计人员现场查看并做了大量的工作才没有扣减，在不相符时，要有合理的理由及业主、设计、监理等方面出具的书面资料；（2）计价的内容、数量要与施工图上的内容、数量相符，在存在变更的情况下，合同外增加的内容要有合理的批复资料并且理由充分；（3）、主要材料的计价数量要与采购量、耗用量相符，即使是实际没有用这么多，或者是实际并没有施工，只要计了价，就要把相关的物资资料、实验资料补齐，特别是注桨、中空锚杆等作业的内容现在审计人员更容易关注；（4）、计价的数量与对分包方计价的数量，在施工中一些工序分包给了分包方，如打锚杆，我们在分包合同中大多写了按实际施工数量给分包方进行计量，实际施工数量可能远远不够，这样就出现业主计价的数量与我们对分包方之计价数量不相符了，（口头阐述处理方法，在分包方不知道的情况下另外增补计价数量，事后冲回）（5）计价内容、数量、日期等要与内业资料（工程日志、实验资料等）的内容、数量、日期相符，否则会引起审计人员的关注，如某项目审计（审计时审计人员就是奔着施工事故来的）超前地质预报的计价与内业资料上所记载的地质预报数量不相符，要求是每25M做一次，可资料上有的甚至是100多M也没有做一次，还有帷幕注桨的计价与资料上记载的注桨量也有很大的出入，导致动用了大量的人力在审计前去补做资料。
这种情况就要求我们在平时做资料时，即使是我们在一些工序上没有施作，但在做内业资料、实验资料等资料时也要按施工程序的要求编制齐全，以防不测之需（6）各期完成的工程量与资源的生产能力相符合（特别是设备、机具的生产能力），各期完成的实物工作量如与资源的生产能力不符合，也容易引起审计关注（如工程日志中记录的注桨量与注桨机的配置是否匹配，某工地设备资料上显示其拥有的注桨机24小时不停也只能注60方左右，而内业资料上却出现了日桨量100多方、200多方、300多方等不等的注桨数量）（7）实验资料、采购资料、工程技术资料之间的内在关系。