高新技术企业认定审计资料清单
高企认定所需资料清单
高新技术企业认定所需资料清单（1）《高新技术企业认定申请书》；（2）企业营业执照副本、组织机构代码证、税务登记证书（复印件）；（3）经具有资质并符合本《工作指引》相关条件的中介机构鉴证的企业近三个会计年度研究开发费用（实际年限不足三年的按实际经营年限）、近一个会计年度高新技术产品（服务）收入专项审计报告；（4）经具有资质的中介机构鉴证的企业近三个会计年度的财务报表（含资产负债表、利润及利润分配表、现金流量表，实际年限不足三年的按实际经营年限）；（5）技术创新活动证明材料，包括知识产权证书、独占许可协议、生产批文，新产品或新技术证明（查新）材料、产品质量检验报告，省级（含计划单列市）以上科技计划立项证明，以及其他相关证明材料。
（6）专利申请受理通知书（7）高新技术产品（服务）收入明细表（8）企业职工人数、学历结构以及研发人员占企业职工的比例说明（9）公司技术及生产管理人员简历（10）技术立项报告（11）研发费用核算制度（12）研发人员绩效考核制度需说明的问题：一、高新技术企业需要符合哪些认定条件（1）在中国境内（不含港、澳、台地区）注册的企业，近三年内通过自主研发、受让、受赠、并购等方式，或通过5年以上的独占许可方式，对其主要产品（服务）的核心技术拥有自主知识产权。
（2）企业的产品（服务）应属于《国家重点支持的高新技术领域》规定的范围。
（3）具有大学专科以上学历的科技人员占企业当年职工总数的30%以上，其中研发人员占企业当年职工总数的10%以上。
（4）近三个会计年度的研究开发费用总额占销售收入总额的比例不低于如下要求：最近一年销售收入小于5,000万元的企业，比例不低于6%；最近一年销售收入在5,000万元至20,000万元的企业，比例不低于4%；最近一年销售收入在20,000万元以上的企业，比例不低于3%。
其中，企业在中国境内发生的研究开发费用总额占全部研究开发费用总额的比例不低于60%。
企业注册成立时间不足三年的，按实际经营年限计算。
高新技术审计所需资料和审计要点
高新技术审计所需资料清单一、高新技术主要资料：1.最近三年各年度研究开发项目计划书和研究开发费预算。
2.最近三年各年度研究开发专门机构或项目组的编制情况和专业人员名单。
（包括姓名、毕业院校、专业、学历、当年度在本企业工作时间、所属部门、研发人员或科技人员、从事的工作和项目等内容）3.最近三年各年度董事会关于研究开发项目立项的决议文件。
4.最近三年各年度委托、合作研究开发项目的合同或协议。
5.最近三年各年度研究开发项目的效用情况说明、研究成果报告。
6.最近三年各年度政府科技部门或者具备相应资质的机构、专家等出具的企业研究开发项目、高新技术产品认定结果或者说明文件。
7.专利证书或科技查新报告。
8.研究开发成果如何转化为高新技术产品的专项说明。
9.最近三年年度所有人员名单（所属部门、学历、职位）二、财务主要资料：1.最近三年各年度高新技术产品收入明细表（包括货号、产品名称、规格、销售数量、销售单价、销售总价、销售发票号码等内容）以及编制说明（一般由会计师事务所提供版本由企业在审计时编制）。
2.最近三年各年度研究开发费用结构明细表（按高新企业申报资料中的样表填列，并需提供各研发项目的研发费用明细账，如有几个研发项目共用的设备、材料等，必须按合理的方法予以分摊）以及编制说明（一般由会计师事务所提供版本由企业在审计时编制）。
3.最近三年各年度符合高新技术政策要求（如不符合要求，需进行调整账务处理）的财务报表、记账凭证、账簿和纳税申报表以及年度申请研发费用企业所得税前加计扣除的备案审批表（如税务机关审批的税前加计扣除基数与申报高新企业的研发费用金额差异较大的，必须提供详细合理的专项说明）。
4.最近三年各年度研发人员工作表（分项目）、研发设备明细表、研发投入材料明细表（分项目）、研发材料耗用记录。
三、备查主要资料：1.最近三年年度符合高新技术政策要求（如不符合要求，需进行调整账务处理）的财务报表的审计报告复印件。
高新技术企业认定所需材料清单
高新技术企业认定所需材料清单财务审计部分一、必备原件或复印件、扫描件1、营业执照、税务登记证、组织机构代码证或三证合一营业执照（复印件或扫描件）；2、最近一次的公司章程及章程修正案、验资报告（复印件）；3、经有资质的中介机构鉴证的企业近三个会计年度的财务审计报告，与公司实际账务、纳税申报表一致，审计报告的连续性、二维码（防伪标识）（与申报表不一致需要审计事务所写说明）注：需要提供财务情况说明书（复印件、扫描件）；4、近三个会计年度企业所得税年度纳税申报表（主管税务机构盖章必备，复印件、扫描件）；5、增值税纳税申报表。
二、审计依据及核查留档材料1、本年度前三年研发费用明细账（序时账明确每笔费用属于哪个研发项目）；2、上年度的收入明细（产品名称和销售收入）；3、本年度前三年研发人员工资、社保、奖金明细；4、近3年二级科目余额表；5、固定资产清单及长期费用摊销明细账；6、研发费用每个科目两份记账凭证以及原始票据复印件（材料能耗、人员人工、折旧、设计费、无形资产摊销、其他费用）；7、上年度12月公司总人数8、研发人员劳动合同。
年度审计需提供资料明细清单1、至末级明细的发生额及余额表；2、库存现金盘点表；3、银行存款明细表，银行对帐单，有未达账项的应编制银行存款余额调节表；4、按科目列示的债权类往来科目明细表（按“1年以内、1-2年、2-3年、3年以上”分析账龄）；5、存货明细表，存货盘点表，大额的支出提供相关的合同或协议复印件；6、待摊费用明细表；7、长期股权投资明细表，投资合同或协议；8、固定资产明细表，累计折旧明细表，固定资产盘点表，房屋建筑物提供产权证复印件，车辆提供行驶证复印件；9、在建工程明细表，提供开工许可证，工程预算书主要内容复印件，已完工的提供工程结算书主要内容复印件；10、无形资产相关权属复印件；11、短期借款、长期借款明细表，借款协议复印件；12、按科目列示的债务类往来科目明细表（按“1年以内、1-2年、2-3年、3年以上”分析账龄）；13、预提费用明细表、应付工资、应付福利费、应交税金、其他应交款、应付股利明细表；14、实收资本明细表，相关的验资报告复印件；15、资本公积、盈余公积、未分配利润明细表；16、成本类、损益类科目明细表（按科目分明细按月列示）；17、收入、成本的合同或协议复印件以及结算方法、成本结转相关方法的说明；18、涉及的税项及税率，企业所得税年度纳税申报表复印件；19、营业执照、组织机构代码证、税务登记证及章程复印件；20、其他中介机构的报告复印件；21、公司总帐、明细帐、会计凭证、会计报表；22、有关公司设立、变更、投资、借款、担保、并购相关的董事会或股东会会议纪要、决议；23、关联方关系及其交易说明。
国家高新技术企业认定年度会计报表审计所需资料
国家高新技术企业认定年度会计报表审计所需资料
一、基础资料（企业提供的复印件需加盖公章）
1、营业执照副本、税务登记证副本、组织机构代码证、开户行许可证复印件
2、公司章程、历次验资报告、以前年度审计报告复印件
3、公司分支机构设立情况及分支机构营业地点，营业范围等基本情况介绍。
4、财务会计制度及公司内部控制制度（股东会、董事会、经理会议事规则，重大投资、经营决策的程序、规则及权限，对外担保、关联方交易决策的程序和规则，独立董事制度，资金管理制度，内部审计制度，考核激励办法等）
5、股东会、董事会管理层会议记录及会议决议
二、财务资料（企业提供的复印件需加盖公章）
1、审计年度全部账簿、凭证及财务报表（年度财务报表需提供盖公章的复印件）
2、审计年度科目余额表（至最末级科目）
3、各税种纳税申报表及缴税付款凭证（含记账凭证）复印件、所享受的税收优惠政策及批准文件复印件
4、银行对账单及余额调节表（未达账项调节表所提供）、年末库存现金监盘表（所提供）、、固定资产盘点表（所提供）、存货盘点表（标明存货的名称、规格、数量、单价、总金额）
5、往来账款账龄分析表（所提供）
6、会计政策调查表（所提供）
7、关联方和关联交易调查表（所提供）
8、被投资单位营业执照，验资报告，章程合同、投资协议等及会计报表复印件
9、房屋、车辆产权证明复印件
10、公司场地租赁协议及相关合同复印件
11、销售合同、采购合同、长短期借款合同、抵押担保资料、财产租赁协议、大额预收账款的相关合同（重要的需要复印）
12、公司职工名册（主要包括员工人数、学历、职称、年龄、职务）
13、资产负债表日前后一个月的发运凭证（或发货单存根）。
高新技术企业认定审计需要资料清单
高新技术企业认定审计需要资料清单xxxxx公司：为了顺利做好贵公司高新技术企业认定审计工作，请提供如下审计所需资料：一|、审计所需基本资料1.企业法人营业执照2.组织机构代码3.税务登记证4.与申报相目相关的知识产权文件(包括发明、实用新型、外观设计等专利证书、转让著作权证书等)或独占许可合同、生产批文、新产品新技术证明、产品质量检验报告、省级以上科技计划立项证明及其他相关资料5.2007-2009年三年企业年度财务决算审计报告（经入围中介机构审计过的）6.申报项目有关的立项批复，如董事会决议、政府有关部门的立项计划和批复等、单个项目的研发预算7.按单一项目填报的企业研发项目情况表8.三年的研发费用的结构明细表及其编制说明9.科技人员名单及基本情况表、劳动合同、毕业证书10.工资手册、工资、奖金发放记录、跨项目科技人员工资在项目之间分配情况表11.研发项目使用固定资产、无形资产明细表，折旧摊销政策、资产盘点表、折旧摊销在项目间分配情况表12.委托外部研发合同13.研发项目购进材料、租用设备等合同14.2009年度高新技术产品收入情况明细表及其编制说明15.按单一项目填报的企业高新技术产品（服务）情况表16.与高新技术产品收入相关的，与技术性收入相关合同17.2007-2009年度及其2010年月1月份的会计账簿、会计凭证二、需要贵公司内部配合主要部门本次审计工作期间，需用要贵公司内部配合部门：劳动人事部门、财务部门、销售部门、科技研发部门。
三、其他方面其他所需审计辅助资料或需要其他部门配合的有关事宜，待进入现场后根据实际情况再与贵公司研究解决。
xxx会计师事务所有限公司x年x月x日。
高新技术企业认定申报提交材料清单
[
序号
具体提供材料名录
备注
一、
高新申请书（先从网上申报，然后从网上打印一式五份）
二、
企业法人营业执照复印件（加盖公司的公章）
三、
税务登记证复印件（加盖公司的公章）
四、
近三年的财务审计报告、二个专项审计报告（研发费、上年度的技术性收入）
五、
其他：
1、
知识产权证书复印件（加盖公司的公章）
8、
科研成果转化项目资料（清单，合同，产品质量检验证书等）
技术收入的如果是提供产品的就提供产品的检测报告或是第三方提供的鉴定报告及销售合同（提供发票附在合同后面）。如果是提供技术服务的，需要提供技术服务合同及发票并且做技术合同登记。质、获奖证明材料等。
10、
公司准备所有手工材料准备一式五份（必须有一份原件，4份复印件盖公章）。
2、
立项报告（与RD表一致）
3、
建立了研发投入核算体系——财务制度
4、
与科研机构签订的产学研合同
5、
设立的研发机构和设施和设备清单（附购买设施和设备的发票及合同）
6、
三年的研发人员的绩效考核文件
7、
公司的科技人员花名册（累计实际工作时间在183天以上；附带社保、劳动合同）。如果公司提到了有多少博士、研究人员的学历及职称可以提供复印件。
结论：
高新技术企业认定审计资料清单
1.章程、验资报告（复印件）；
2.营业执照副本（复印件）；税务登记证（复印件）；
3.近三年的财务报表审计报告；
4.税务局核发的纳税鉴定或通知书，以及批复的免税文件和其他有关资料（复印件）；
5.企业的各种无形资产证明书（鉴定书）、核心自主知识产权包括：发明、实用新型、以及非简单改变产品图案和形状的外观设计、软件著作权、集成电路布图设计专有权、植物新品种；
6.技术创新活动证明材料，包括知识产权证书、独占许可协议、生产批文，新产品或新技术证明（查新）材料、产品质量检验报告，省级（含计划单列市）以上科技计划立项证明，以及其他相关证明材料。
7.高新技术产品（服务）收入合同（经认证的技术合同）；或与受让方签订的正式合同；
8.近三个会计年度研究开发费用研究开发人数的统计；企业职工人数、学历结构以及研发人员占企业职工的比例说明；
15.固定资产及累计折旧分类汇总表（其中如有未使用、不需用固定资产应单列明细表）；
16.一般纳税人的年终增值税申报表；
17.工效挂钩的计提应付工资清算表；
18.重要的经济合同（含租赁、贷款、保证保险、许可权、委托管理、长期投资、人事招聘、长期购销、专有技术等）复印件；
19.公司内部审计制度及近几年有关部门财税检查报告；
20.公司主要供应商客户名单以及所签字的重要合同；
21.公司借款、财产保险、资产抵押合同及重大财务承诺书；
注以上资料前1-10项为必须，11-21项应该有的则需提供
9.研发经费管理办法，企业研究开发费用的核算办法、各项研究开发费用科目的归集范围；
10.近三个会计年度会计报表、科目余额明细表、明细账、凭证；
11.近三年税审报告；
12.年末存货和固定资产盘存ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ细表、汇总及盘盈、盘亏、毁损明细表；
高新审计所需资料
审计需提供资料清单（所有纸质版都需加盖公章）一、公司法律性文件1.营业执照（纸质版）2.公司章程（纸质版）3.验资报告（或银行询证函）（纸质版）4.房屋租赁合同（纸质版）5.税务登记证（国税及地税）（纸质版）6.组织机构代码证（纸质版）如有工商变更，提供工商变更备案通知书（纸质档）二、财审资料1.2011年年度会计报表、2012年-2014年度会计报表（电子及纸质版），最明细级科目余额表、明细账、总账（电子版）2. 2012年-2014年12月份银行存款对账单、存货盘点表（纸质版）3. 2012年-2014年固定资产清单（固定资产及其相对应的本期计提折旧、累计折旧、固定资产净值明细表、固定资产折旧政策）（电子及纸质版）。
4.长期待摊费用、无形资产内容（按项目发生总额、以前年度摊销、本期摊销、期末摊销价值、摊销政策）---（电子及纸质版）5. 2012年-2014年应交税金明细表（电子版）列如：税种税率年初未交本期应交年末未交6. 2012年-2014年度国、地税纳税证明（纸质版）7. 2012年-2014年增值税（一般纳税人只需主表）、营业税等流转税提供12个月申报表（纸质版）8. 2012年-2014年企业所得税提供4个季度预缴表（纸质版）7. 2012年-2014年现金盘点表（纸质版）8.2012年-2014年所得税汇算清缴报表（12个表）（纸质版）9. 2012年-2014年抽取复印所有科目的记账凭证和原始凭证，1月和12月必须抽（纸质版）三、高新专审资料1.专利证书（纸质版）2.研发人员结构表及学历证明（纸质版）3.研发人员工资表（纸质版）4.研发设备清单（纸质版）5.2014年高新人员情况说明表（纸质版）6. 2012年-2014年研发费用台账（电子及纸质版）7.2014年高新技术收入明细表（电子及纸质版）8.2014年高新产品书（纸质版）9. 2012年-2014年立项名称和时间段表（电子及纸质版）10. 2012年-2014年项目书（纸质版）以上第三大项高新专审资料中标黄色的部分，是企业项目申报负责人提供的，企业财务人员暂时不管。
高新技术企业专项审计资料清单
高企认定专项审计资料清单一、企业基本资料1、营业执照、组织机构代码证、税务登记等复印件2、公司章程、相关部门下发批准设立证书3、近三年度财务报表、会计报表附注、财务情况说明书，审计报告。
4、企业员工情况说明，应说明企业2015年度员工数量、大专以上员工数量及所占比例，大专以上研发人员数量及比例二、本次专项审计业务类资料1、业务约定书2、管理层声明书三、企业研发投入及高新收入核算相关资料1、近三个年度按研发项目核算的研发费用辅助帐2、近三个年度按研发项目核算的“研发费用结构明细表”3、各年度研发投入会计核算方法说明，研发费用在各研发项目间分配方法的说明4、企业经批准（包括经企业权利机构批准）各研发项目的立项报告5、企业研发机构设置情况说明6、有关研发人员“人员人工”核算资料1）、企业研发人员明细表，企业应自备研发人员劳动合同及毕业证书复印件，以便审计时抽查2）、近三个年度1月份及12月份工资单及社保清单7、有关研发“直接投入”资料：研发材料领用凭单，大额购置合同复印件8、固定资产折旧与长期待摊费用资料1）、研发用固定资产明细表，包括：（内容包括：资产名称、入账时间、原值、预计使用年限、预计残值、累计折旧）2）、新增研发设备、及长期资产购买合同复印件。
3）、研发与生产公用设备其折旧计入研发费用的分摊说明9、高新技术收入有关资料1）、2015年高新技术产品（服务）收入明细表、编制说明2）、按产品及月度列示的2015年高新产品销售明细表3）、企业2015年度高新技术产品及服务合同，按合同金额排列，提供企业2015年已实现销售合同的其金额的前5位的5份合同10、其他相关资料1）、研发人员奖励制度2）、近三个年度研发项目“立项报告”3）、近三个年度12月份的增值税纳税申报表，所得税年度纳税申报表（所得税汇算清缴申报表）4）、相关凭证复印件5）、专利证书复印件安徽欣阳会计师事务所2016年7月。
高企认定资料清单
高企认定资料清单
1、企业资质证明材料（必须）
营业执照副本、组织机构代码证、国税副本、地税副本
2、近三年的审计报告（必须）
2007年度财务报告、2008年度财务报告、2009年度财务报告、专项审计报告
3、知识产权资料（必须）
近三年获得知识产权证书及说明书
4、科研立项证明材料
省级（市级）以及企业立项书
5、科技成果转化资料
检测（查）报告、产品图片、（新产品证书等）
6、研发组织管理水平资料（加盖公司章）
科研项目管理制度、资金核算体系、产学研合作协议、研发设备清单、研发人员绩效考核办法、科技人员花名册及学历、职称证书
7、其他
荣誉证书、产品认证证书、质量管理体系认证证书等
备注说明：
大专以上学历科技人员数占30%，研发人员数占10%。
办公室需提供资料
企业注册登记表
企业名称：（盖章）。
高新技术企业专项审计需提供资料清单
高新技术企业专项审计需提供资料清单
(除注明需提供原件外均为复印件)
1、资产负债表、损益表和现金流量表及附注（最近3年）
2、费用明细表（最近3年），14年收入明细表（最近1年）
3、每月复印2笔凭证（含记账凭证和原始凭证）（最近3年）
4、企业年初1.1---年末12.31的科目余额表(（最近3年）)
5、期末固定资产盘点表、存货盘点表、库存现金盘点表
6、设立、变更验资（或评估）报告
7、最年三年度审计报告
8、银行开户核准通知书复印件、银行帐号一览表
9、期末银行存款对账单及余额调节表
10、公司房屋、车辆产权证明复印件，房租协议
11、长短期投资、短期投资、长短期借款和短期借款合同
12、抵押担保资料
13、企业财务制度复印件、企业内部控制制度
14、企业涉税税种、税率一览表、纳税鉴定文件（减免税批复）
15、纳税申报表及缴款书、发票使用情况汇总表
16、营业执照副本复印件、公司章程复印件、组织机构代码证副本复印件、税务登记证副本复印件、法定代表人身份证复印件、自然人股东身份证复印件、法人股股东营业执照副本
17、企业办公地点房屋租赁协议或自有证明
18、单位组织结构框架图、职工人数明细，工资明细单
19、股东会、董事会重大决议等文件
20、相关收入、成本的重要合同
21、所有高新技术资料复印件、专利证书、软件著作权证书复印件、项目概况（分项目列示）、项目立项和结题相关资料。
22、三年的研究开发费用台账明细
另：专项审计业务约定书、声明书（事务所提供）
--复印件须加盖被审计单位印章—。
高新认证审计所需资料
高新企业认证审计所需资料清单1、近三年年度会计报表审计报告、营业执照复印件；2、近一年高新收入明细表和近三年高新研发费用结构明细表（原件、金额单位万元）；3、高新收入台账和近三年研发费用台账（详见后附样表。
研发费用台账也可合并在一张表上，但要增加一列专门填写项目名称。
金额单位元）；4、复印近一年收入发票及记账凭证（复印高新收入的50%以上，复印的收入凭证及发票必须与台账一致）；5、近三年研发费用支出的记账凭证及发票复印件（部分大额的工资、原材料、费用，复印的凭证及发票必须与台账一致）；6、近一年12月份纳税申报表和增值税、营业税完税凭证复印件（复印部分大金额的）；7、员工总数、大专以上科研人员、研究开发人员情况及其占员工总数比例的说明；研发人员花名册（包括姓名、学历、所学专业、工作部门、岗位、技术职称、职务、薪资等）；8、相关专利证书的复印件；9、业务约定书和管理当局声明书（事务所提供样表，只需加盖企业公章）；10、高新企业证书复印件（初次申报的企业不需要）；11、近三年主要研究开发项目的基本情况，包括项目名称、项目内容、立项情况、审批情况（如需要）、项目预算情况和截至报告日项目进展情况。
特别说明：1、以上资料都必须加盖企业公章，未写明复印件要提供原件。
2、高新收入明细表中的收入应与审计报告中的收入、纳税申报表中的收入一致，不一致时应作出说明并附依据。
高新收入台账中的收入只能小于或等于审计报告、高新收入明细表、纳税申报表中的收入。
3、高新研发费用结构明细表中的支出只能小于审计报告中的管理费用。
研发费用台账支出金额应与高新研发费用结构明细表金额一致。
4、申报时如包括分公司，应作出专门说明，包括分公司名称、所在行政区域、主要经营范围、高新收入组成及各项目金额、研发费用支出组成及各项目金额（分公司一般不应有此项支出）。
并提供相应的资料。
5、申报时如包括子公司，应比照上述要求提供相应的资料。
高企专项需提供资料doc
高新技术企业认定专项审计需提供的资料1、企业近三年审计报告及财务报表（含资产负债表、损益表、现金流量表、财务情况说明）；2、企业近三年经税务机关核准的年度所得税报表、免抵退12月份的汇总表、增值税12月份的报表3、企业近三年研发费用明细辅助帐。
4、营业执照副本复印件5、技术创新活动证明材料，包括知识产权证书（独占许可合同）、生产批文，新产品或新技术证明（查新）材料、产品质量检验报告、省级以上科技计划立项证明，以及其他相关证明材料6、研发立项批准、研发投入核算财务管理制度及研发人员考核奖励制度7、高新技术产品（服务）收入表（附表一）及对应的订单、合同、发票（2-5张）及产品出库单据。
8、研发项目年度研究开发费用结构明细表（附表二）9、研发部门各年度人员清册及项目分工、劳动合同、社保、个人所得税资料10、研发用固定资产及折旧计算表、低值易耗品明细表11、与研发投入相关的原始单证（申购单、订单、入仓单、运输单、发票、领料单等）高新技术企业认定须同时满足以下条件：（一）在中国境内（不含港、澳、台地区）注册的企业，近三年内通过自主研发、受让、受赠、并购等方式，或通过5年以上的独占许可方式，对其主要产品（服务）的核心技术拥有自主知识产权；（二）产品（服务）属于《国家重点支持的高新技术领域》规定的范围；（三）科技研发人员占企业当年职工总数的10%以上；（四）企业为获得科学技术（不包括人文、社会科学）新知识，创造性运用科学技术新知识，或实质性改进技术、产品（服务）而持续进行了研究开发活动，且近三个会计年度的研究开发费用总额占销售收入总额的比例符合如下要求：1. 最近一年销售收入小于5,000万元的企业，比例不低于5%；2. 最近一年销售收入在5,000万元至20,000万元的企业，比例不低于4%；3. 最近一年销售收入在20,000万元以上的企业，比例不低于3%。
（五）高新技术产品（服务）收入占企业当年总收入的60%以上；（六）企业研究开发组织管理水平、科技成果转化能力、自主知识产权数量、销售与总资产成长性等指标符合《高新技术企业认定管理工作指引》的要求。
高新技术企业认定审计需要的资料清单
专项审计需提供的资料
㈠、企业基本资料（复印件）
1、批准证书(外资)、营业执照、组织机构代码、公司章程
2、税务登记证、高新技术企业认定证书
3、历次验资报告、评估报告
4、最近三年年度审计报告
5、减免税批复等税务批准文件
6、管理层声明书（事务所提供样本）
㈡、会计资料
1、资产负债表、利润表、现金流量表、各种税务报表及对外申报的其他报表
2、会计帐簿、会计凭证
㈢、高新认定涉及的相关文件
1、研究开发部门机构、人员资料（研发人员聘用合同、工资表等）
2、企业拥有的专利、软件著作权、集成电路布图设计专有权、植物新品种、五年以上
独占许可合同等核心自主知识产权的证书复印件
3、企业以技术成果形成产品、服务、样品、样机书面材料(即项目成果转化说明)
4、研究开发的组织管理水平书面材料(即研发部门管理制度)
5、高新技术企业认定申请书（相关数据由企业根据实际情况填写，经审计后再最终确
定）(若没有,可不提供)
6、高新技术产品或服务收入合同复印件
7、高新技术企业认定需上报的其他资料
8、近3年研发经费台账或明细表（注明凭证编号）。
高新技术企业审计需要资料清单
高新技术企业审计需要资料清单
高新技术企业认定审计需要材料清单
1.营业执照
2.审计软件取数
3.2015年、2016年、2017年度财务报表
4.2015年、2016年、2017年年底增值税纳税申报表主表
5.2015年、2016年、2017年企业所得税年度纳税申报表
6.2015年、2016年、2017年记账凭证及相关账薄
7.研发费用辅助账
8.高新技术产品收入辅助账
9.高新产品销售对应的订单、合同、发票单据等
10.知识产权相关材料（知识产权证书及反映技术水平的证明材料、参与制定标准情况等）、
科研项目立项证明（已验收或结题项目需附验收或结题报告）、
科技成果转化（总体情况与转化形式、应用成效的逐项说明）、
研究开发组织管理（总体情况与四项指标符合情况的具体说明）等相关材料；
11.企业高新技术产品（服务）的关键技术和技术指标的具体说明，相关的生产批文、认证认可和资质证书、产品质量检验报告等材料
12.企业职工和科技人员情况说明材料（包括研发部门各年度人员清册及项目分工，劳动合同，社保资料）
13.与研发投入相关原始单证（申购单、订单、入库单、运输单、发票、领料单）
14.现金盘点表（填写）
15.2015年12月、2016年12月、2017年12月银行对账单
16.应收票据台账（若有）
17.固定资产清单（卡片）
18.存货明细账（数量金额式）
19.存货采购合同（部分大额）
20.新增固定资产发票或权属证明
21.新增无形资产权属证明
22.借款合同、借款单据、抵押合同（如有）、银行征信报告（如有）
23.销售合同或大额销售发票。
审计资料清单
资料名称
取得情况
备注
1. 企业基本信息
（1）营业执照、税务登记证
√
（2）高新技术企业证书
√
（3）知识产权证书（包括发明、实用新型、外观设计等的专利
证书，软件著作权证书）或独占许可合同、生产批文、新产品 或新技术证明、产品质量检验报告、省级以上科技计划立项证
√
明以及其他相关证明材料
3. 研发项目具体资料
（1）2013年至2015年企业获得的自主知识产权汇总表（高新技 术认定申请书中）
√
（2）按单一项目填报的企业研究开发项目情况表（高新技术认 定申请书中）
√
（3）单个项目的关立项批复，董事会或类似权力机构的决议、
政府有关主管部门的立项计划或批复等。
（4）单个项目的实施方案、阶段性报告或工作总结、验收报告
（4）企业基本信息表（高新技术认定申请书中）
√
（5）2013年至2015年会计审计报告
√
2. 与申报高新技术企业相关的文件（制度、决议、合同、会议纪要等形式均可）
（1）企业研发项目业务流程相关的制度（如立项、审批、预算 、人员、设备、材料、结项管理等） （2）企业研发人员录用、工资制度及报销制度（特别研发部） （3）高新技术产品销售的业务流程相关的制度（如订单、信用 、发货、发票、入账、销售退回折扣折让处理、客户档案管理 等） （4）研发费用和高新技术产品（服务）收入财务核算相关的制 度、决议等 （5）2013年至2015年高新技术产品及服务的名称及价格目录
或政府有关主管部门的批复等。
（5） 研发项目的资产清单。
4. 研发人员具体资料
（1）职工人数、学历结构以及研发人员占企业职工的比例及结 构说明
高新企业认定专项审计应提供的资料
高新技术企业认定专项审计专用专项审计应提供的资料1、高新技术企业认定申请书；2、近三年（2010、2011、2012年度）企业应提供设置的高新技术企业认定专用研究开发费用辅助核算账目；3、近一年（2012年度）高新技术产品（服务）收入明细，及与高新技术产品（服务）收入全部股东会和董事会的会议记录；所有与关联方之间的高新技术产品（服务）的销售价格是否公允与合理，恰当地反映在本公司编制的高新技术产品（服务）收入表中，并提供相关的依据（关联方名称清单、关联方资料、关联方交易资料）；4、资产对外租赁、承包经营或租赁资产的合同协议；5、企业章程、技术、财务等内部管理制度（即内部控制制度）；6、企业营业执照、法人登记证、组织机构代码证、法定代表人证明书、税务登记证、特殊行业经营资格证书、原已颁发到期的高新技术企业证书等；7、公司基本情况简介，包括历史沿革、人员情况、收支情况等；8、企业员工、科技人员、研发人员名册及签定的劳工合同；9、公司会计差错、会计估计、会计政策变更调整事项说明；10、与高新技术研究开发、产品销售与劳务提供相关的诉讼、赔偿、担保等或有事项；11、主要产品（服务）的核心技术拥有自主知识产权的证明资料（须在中国境内注册，或享有五年以上的全球范围内独占许可权利）；知识产权方面有关证明或可说明技术来源的相关材料：例如：专利证书、专利授权使用证明、技术转让、技术许可、合作开发、委托开发的合同或协议复印件等证明材料；12、特殊行业有关资料：属于特殊行业的企业需提供：①特殊行业许可证或入网证；②对生物医药、医疗器械、通信等有特殊行业管理要求的高新技术产品，申报时必须提交行业规定许可生产、销售的必备文件的复印件；③若环境污染的项目需提交环保达标证明。
13、全部重要的与高新技术研究开发和高新技术产品（服务）收入相关的决议、合同、章程等相关资料；14、与编制申报明细表相关信息、涉及的其他财务信息和研究开发项目相关其他数据等资料；15、根据现场实际情况，审计人员要求提供的其他资料。
国家高新技术企业认定申请所需材料清单
第一部分（高新申请书）1、企业基本信息表2、企业研究开发项目情况3、上年度高新技术产品（服务）情况4、近三年内获得自主知识产权汇总表5、企业年度研究开发费用结构明细表6、附件清单第二部分（企业资质证明材料）1营业执照2、组织机构代码3、国税、地税登记证第三部分（知识产权证明材料）1、近三年内获得的自主知识产权汇总表2、知识产权证书（专利、软件著作权）3、产品检测报告第四部分（企业人员情况说明）1、企业人员情况简介2、企业大专以上科技人员信息表3、企业研发人员信息表第五部分（专项审计报告）1、企业近三年研发费用专项审计报告2、近一年高新技术产品收入专项审计报告第六部分（企业的近三年研究开发活动说明材料）1、近三年研究开发活总结2、近三年研发项目立项报告汇总表3、立项报告复印件4、近三年已完成研发项目验收报告汇总表5、项目验收报告复印件6、可行性报告7、主要产品的图片、销售合同、销售发票第七部分（企业研究开发组织管理水平资料）1、研发机构简介2、研发人员绩效考核制度3、研发项目管理制度4、研发项目奖励制度5、研发费用核算管理办法第八部分（企业财务报表审计报告）1、2008年财务审计报告2、2009年财务审计报告3、2010年财务审计报告第九部分（企业所得税纳税申报表）1、2009年企业所得税年度纳税申报表主表及附表一2、2010年企业所得税年度纳税申报表主表及附表一3、2011年企业所得税年度纳税申报表主表及附表一第十部分（其他证明材料）（如获奖证书之类）1、客户满意度调查2、双软企业认定证书。
高新技术企业认定审计所需资料清单
高新技术认定审计提供资料清单
1、高新技术企业认定申请书
2、公司简介
3、企业营业执照副本、税务登记证、组织机构代码证（复印件）
4、知识产权证书（独占许可合同）、生产批文，新产品或新技术证明（查新）材料、产品
质量检验报告、省级以上科技计划立项证明，以及其他相关证明材料
5、企业职工人数、学历结构以及研发人员占企业职工的比例说明；
6、各研发项目立项批准文件；
7、研究开发项目有关情况的说明；（包括但不限于：立项目的及组织实施方式的说明、核
心技术及创新点的说明、取得的阶段性成果的说明）
8、各项目研发费用明细统计表；（按研究开发项目分别列示各项开发费用--实际年限不足
三年的按实际经营年限）；
9、各项目主要研发人员劳动合同、社会保险金账号；
10、各项目主要研发人员工资分配、发放表及相关凭证；
11、用于研发的主要设备名称、型号、编号、原值、各年折旧金额（打印固定资产卡片）；
12、用于研发的主要无形资产统计表及相关产权证书；
13、各项目主要研发费用入账凭证；
14、高新技术产品（服务）有关情况说明(包括但不限于：关键技术及主要技术指标、
与同类产品（服务）的竞争优势、产品（服务）获得知识产权情况)
15、高新技术产品（服务）收入项目认定明细表
16、主要高新技术产品收入记账凭证及相关发票、发货清单、合同清单及大额合同复印
件；
17、高新技术企业认定管理层声明书；
18、近三年年度审计报告；
19、近三年科目余额明细表（至末级）；近三年序时账；（电子版）。
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高新技术企业认定专项审计清单
资料名称
1.章程、验资报告（复印件）；
2. 营业执照副本（复印件）；税务登记证（复印件）；
3. 近三年的财务报表审计报告；
4.税务局核发的纳税鉴定或通知书，以及批复的免税文件和其他有关资料（复印件）；
5. 企业的各种无形资产证明书（鉴定书）、核心自主知识产权包括：发明、实用新型、以及非简单改变产品图案和形状的外观设计、软件著作权、集成电路布图设计专有权、植物新品种；
6. 技术创新活动证明材料，包括知识产权证书、独占许可协议、生产批文，新产品或新技术证明（查新）材料、产品质量检验报告，省级（含计划单列市）以上科技计划立项证明，以及其他相关证明材料。
7.高新技术产品（服务）收入合同（经认证的技术合同）；或与受让方签订的正式合同；
8. 近三个会计年度研究开发费用研究开发人数的统计；企业职工人数、学历结构以及研发人员占企业职工的比例说明；
9. 研发经费管理办法，企业研究开发费用的核算办法、各项研究开发费用科目的归集范围；
10. 近三个会计年度会计报表、科目余额明细表、明细账、凭证；
11. 近三年税审报告；
12. 年末存货和固定资产盘存明细表、汇总及盘盈、盘亏、毁损明细表；
13. 银行存款对帐单及存款余额调节表；
14. 企业对外投资清单；新增对外投资项目的投资合同、协议资料；
15. 固定资产及累计折旧分类汇总表（其中如有未使用、不需用固定资产应单列明细表）；
16. 一般纳税人的年终增值税申报表；
17. 工效挂钩的计提应付工资清算表；
18. 重要的经济合同（含租赁、贷款、保证保险、许可权、委托管理、长期投资、人事招聘、长期购销、专有技术等）复印件；
19. 公司内部审计制度及近几年有关部门财税检查报告；
20. 公司主要供应商客户名单以及所签字的重要合同；
21. 公司借款、财产保险、资产抵押合同及重大财务承诺书；
注以上资料前1-10项为必须，11-21项应该有的则需提供
1。