企业注销清算申报表(实例填写)
企业注销材料-企业清算所得税申报表
清算期间： 年 月 日至 年 月 日
纳税人名称：
纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□ 金额单位： 元（列至角分）
类别
行次
项目
金额
应纳税所得额计算
1
资产处置损益（填附表一）
0
2
负债清偿损益（填附表二）
0
3
清算费用
0
4
清算税金及附加
0
5
其他所得或支出
0
6
清算所得（1+2-3-4+5）
0
7
免税收入
0
8
不征税收入
0
9
其他免税所得
0
10
弥补以前年度亏损
0
11
应纳税所得额（6-7-8-9-10）
0
应纳所得税额计算
12
税率（25%）
25%
13
应纳所得税额（11×12）
0
应补（退）所得税额计算
14
减（免）企业所得税额
0
15
境外应补所得税额
0
16
境内外实际应纳所得税额（13-14+15）
0
17
以前纳税年度应补（退）所得税额
0
18
实际应补（退）所得税额（16+17）
0
纳税人盖章：
清算组盖章：
经办人签字：
申报日期：
年 月 日
代理申报中介机构盖章：
经办人签字及执业证件号码：
代理申报日期：
年 月 日
主管税务机关
受理专用章：
受理人签字：
பைடு நூலகம்受理日期：
年 月 日
企业所得税清算申报表(注销使用)
清算组盖章：
经办人签字：
申报日期：
年 月 日
代理申报中介机构盖章：
经办人签字及执业证件号码：
代理申报日期：
年 月 日
主管税务机关
受理专用章：
受理人签字：
受理日期：
年 月 日
附表一：
资产处置损益明细表
填报时间：2017年 月 日金额单位：元（列至角分）
行次
项目
账面
价值
（1）
计税
基础
（2）
可变现价值或交易价格
9
其他免税所得
10
弥补以前年度亏损
11
应纳税所得额（6-7-8-9-10）
应纳所得税额计算
12
税率（25%）
25%
13
应纳所得税额（11×12）
应补（退）所得税额计算
14
减（免）企业所得税额
15
境外应补所得税额
16
境内外实际应纳所得税额（13-14+15）
17
以前纳税年度应补（退）所得税额
18
实际应补（退）所得税额（16+17）
账面价值
（1）
计税基础
（2）
清偿
金额
（3）
负债清偿
损益（4）
=（2）-（3）
1
短期借款
2
交易性金融负债#
3
应付票据
4
应付账款
5
预收账款
6
应付职工薪酬#
7
应付工资*
8
应付福利费*
9
应交税费
10
应付利息
11
应付股利
12
其他应交款*
13
其他应付款
企业所得税清算申报表(注销使用)
清算所得税额
8
以前年度欠税额
9
其他债务
10
剩余财产（1－2－…－9）
11
其中：累计盈余公积
12
累计未分配利润
剩余财产分配
股东名称
持有清算企业权益性投资比例（%）
投资额
分配的财产金额
其中：确认为股息金额
13
14
15
16
…
17
…
经办人签字：纳税人盖章：
（1）
计税
基础
（2）
可变现价值或交易价格
（3）
资产处置
损益（4）
=（3）-（2）
1
货币资金
2
短期投资*
3
交易性金融资产#
4
应收票据
5
应收账款
6
预付账款
7
应收利息
8
应收股利
9
应收补贴款*
10
其他应收款
11
存货
12
待摊费用*
13
一年内到期的非流动资产
14
其他流动资产
15
可供出售金融资产#
16
持有至到期投资#
企业所得税清算申报表(注销使用)
中华人民共和国企业清算所得税申报表
清算期间：2017年月日至2017年月日
纳税人名称：
纳税人识别号：金额单位：元（列至角分）
类别
行次
项目
金额
应纳税所得额计算
1
资产处置损益（填附表一）
2
负债清偿损益（填附表二）
3
清算费用
4
清算税金及附加
5
其他所得或支出
6
清算所得（1+2-3-4+5）
企业所得税清算申报表(注销使用)
清算组盖章：
经办人签字：
申报日期：
年月日
代理申报中介机构盖章：
经办人签字及执业证件号码：
代理申报日期：
年月日
主管税务机关
受理专用章：
受理人签字：
受理日期：
年月日
附表一：
资产处置损益明细表
填报时间：2017年月日金额单位：元（列至角分）
行次
项目
账面
价值
（1）
计税
基础
（2）
可变现价值或交易价格
长期债权投资*
20
投资性房地产#
21
固定资产
22
在建工程
23
工程物资
24
固定资产清理
25
生物资产#
26
油气资产#
27
无形资产
28
开发支出#
29
商誉#
30
长期待摊费用
31
其他非流动资产
32
总计
经办人签字：纳税人盖章：
附表二：
负债清偿损益明细表
填报时间：2017年月日金额单位：元（列至角分）
行次
项目
账面价值
中华人民共和国企业清算所得税申报表
清算期间：2017年月日至2017年月日
纳税人名称：
纳税人识别号：金额单位：元（列至角分）
类别
行次
项目
金额
应纳税所得额计算
1
资产处置损益（填附表一）
2
负债清偿损益（填附表二）
3
清算费用
4
清算税金及附加
5
其他所得或支出
6
清算所得（1+2-3-4+5）
7
免税收入
企业所得税清算申报表(注销使用)【范本模板】
清算期间:2017年月日至2017年月日
纳税人名称：
纳税人识别号：金额单位：元（列至角分）
类别
行次
项目
金额
应纳税所得额计算
1
资产处置损益（填附表一）
2
负债清偿损益（填附表二)
3
清算费用
4
清算税金及附加
5
其他所得或支出
6
清算所得（1+2—3—4+5）
7
免税收入
8
不征税收入
（3）
资产处置
损益（4）
=（3)—（2)
1
货币资金
2
短期投资＊
3
交易性金融资产＃
4
应收票据
5
应收账款
6
预付账款
7
应收利息
8
应收股利
9
应收补贴款*
10
其他应收款
11
存货
12
待摊费用*
13
一年内到期的非流动资产
14
其他流动资产
15
可供出售金融资产#
16
持有至到期投资#
17
长期应收款#
18
长期股权投资
19
长期债权投资*
20
投资性房地产＃
21
固定资产
22
在建工程
23
工程物资
24
固定资产清理
25
生物资产#
26
油气资产#
27
无形资产
28
开发支出＃
29
商誉#
30
长期待摊费用
31
其他非流动资产
32
总计
经办人签字： 纳税人盖章：
企业注销清算申报表(实例填写)
企业注销清算申报表（实例填写）
附件1
中华人民共和国企业清算所得税申报表
清算期间：2012年6月1日至2012年8月日
纳税人名称：xxxXXXX
纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□金额单位：元（列至角分）
附表一：
资产处置损益明细表
填报时间：2012年8月日金额单位：元（列至角分）
经办人签字：纳税人盖章：
附表二：
负债清偿损益明细表
填报时间：2012年8月日金额单位：元（列至角分）
经办人签字：纳税人盖章：
附表三：
剩余财产计算和分配明细表
填报时间：2012年8月日金额单位：元（列至角分）
经办人签字：纳税人盖章：剩余财产分配表
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企业注销清算申报表
企业注销清算申报表企业注销清算申报表附件 1中华人民共和国企业清算所得税申报表清算期间： 2012 年6月1日至 2012年8月日纳税人名称： xxxXXXX纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□金额单位：元（列至角分）类别行次项目金额1 资产处置损益（填附表一）2 负债清偿损益（填附表二）应纳税所得额计3清算费用算4 清算税金及附加5 其他所得或支出6 清算所得（ 1+2-3-4+5 ）7 免税收入8 不征税收入9 其他免税所得10 弥补以前年度亏损11 应纳税所得额（ 6-7-8-9-10 ）应纳所得税额计12 税率（ 25%）算13 应纳所得税额（11×12）14减（免）企业所得税额应补（退）所得税 15境外应补所得税额额计算16 境内外实际应纳所得税额（13-14+15）17 以前纳税年度应补（退）所得税额18 实际应补（退）所得税额（16+17）纳税人盖章：代理申报中介机构盖章：主管税务机关受理专用章：清算组盖章：经办人签字及执业证件号码：受理人签字：经办人签字：申报日期：代理申报日期：受理日期：年月日年月日年月日资产处置损益明细表填报时间：年月日金额单位：元（列至角分）行次项目账面计税可变现价值或资产处置价值基础交易价格损益（ 4）（ 1）（ 2）（ 3）=（ 3）-（ 2）1 货币资金0 2短期投资 *3交易性金融资产 #4应收票据5应收账款6预付账款7应收利息8应收股利9应收补贴款 *10其他应收款11存货12待摊费用 *13一年内到期的非流动资产14其他流动资产15可供出售金融资产 #16持有至到期投资 #17长期应收款 #18长期股权投资19长期债权投资 *20投资性房地产 #21固定资产22在建工程23工程物资24固定资产清理25生物资产 #26油气资产 #27无形资产28开发支出 #29商誉 #30长期待摊费用31其他非流动资产32总计经办人签字：纳税人盖章：负债清偿损益明细表填报时间：年月日金额单位：元（列至角分）行次项目账面价值计税基础清偿负债清偿金额损益（ 4）（ 1）（ 2）（ 3）=（ 2）- （3）1短期借款2交易性金融负债 #3应付票据4应付账款5预收账款6应付职工薪酬 #7应付工资 *8应付福利费 *9应交税费10应付利息11应付股利12其他应交款 *13其他应付款14预提费用 *15一年内到期的非流动负债16其他流动负债17长期借款18应付债券19长期应付款20专项应付款21预计负债 #22其他非流动负债23总计经办人签字：纳税人盖章：附表三：剩余财产计算和分配明细表填报时间：年月日金额单位：元（列至角分）类别行次项目金额1 资产可变现价值或交易价格2 清算费用3 职工工资剩余财产计算4 社会保险费用5 法定补偿金6 清算税金及附加7 清算所得税额8 以前年度欠税额9 其他债务10 剩余财产（ 1－2－?－ 9）11 其中：累计盈余公积12 累计未分配利润-经办人签字：纳税人盖章：剩余财产分配表持有清算企业其中：确认投资转让扣除个税分配的财产为股息红财产所得扣缴个人股东名称权益性投资额后分配的金额利金额金额所得税投资比财产金额例（ %）13 (1)X14 (2)X15 (3)X16 (4)X17 (5)X18 (6)X19 (7)X。
企业所得税清算申报表(注销使用)
20
投资性房地产#
21
固定资产
22
在建工程
23
工程物资
24
固定资产清理
25
生物资产#
26
油气资产#
27
无形资产
28
开发支出#
29
商誉#
30
长期待摊费用
31
其他非流动资产
32
总计
经办人签字： 纳税人盖章：
附表二：
负债清偿损益明细表
填报时间：2021年月日金额单位：元〔列至角分〕
行次
工程
账面价值
〔1〕
计税根底
〔2〕
清偿
金额
〔3〕
负债清偿
损益〔4〕
=〔2〕-〔3〕
1
短期借款
2
交易性金融负债#
3
应付票据
4
应付账款
5
预收账款
6
应付职工薪酬#
7
应付工资*
8
应付福利费*
9
应交税费
10
应付利息
11
应付股利
12
其他应交款*
13
其他应付款
14
预提费用*
15
一年内到期的非流动负债
16
其他流动负债
17
长期借款
18
应付债券
19
长期应付款
20
专项应付款
21
预计负债#
22
其他非流动负债
23
总计
经办人签字： 纳税人盖章：
附表三：
剩余财产计算和分配明细表
填报时间：2021年月日金额单位：元〔列至角分〕
类别
行次
工程
企业注销清算申报表
企业注销清算申报表附件 1中华人民共和国企业清算所得税申报表清算期间： 2012 年6月1日至 2012年8月日纳税人名称： xxxXXXX纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□金额单位：元（列至角分）类别行次项目金额1 资产处置损益（填附表一）2 负债清偿损益（填附表二）应纳税所得额计3清算费用算4 清算税金及附加5 其他所得或支出6 清算所得（ 1+2-3-4+5 ）7 免税收入8 不征税收入9 其他免税所得10 弥补以前年度亏损11 应纳税所得额（ 6-7-8-9-10 ）应纳所得税额计12 税率（ 25%）算13 应纳所得税额（ 11×12）14减（免）企业所得税额应补（退）所得税 15境外应补所得税额额计算16 境内外实际应纳所得税额（13-14+15）17 以前纳税年度应补（退）所得税额18 实际应补（退）所得税额（16+17）纳税人盖章：代理申报中介机构盖章：主管税务机关受理专用章：清算组盖章：经办人签字及执业证件号码：受理人签字：经办人签字：申报日期：代理申报日期：受理日期：年月日年月日年月日资产处置损益明细表填报时间：年月日金额单位：元（列至角分）行次项目账面计税可变现价值或资产处置价值基础交易价格损益（ 4）（ 1）（ 2）（ 3）=（ 3）-（ 2）1 货币资金0 2短期投资 *3交易性金融资产 #4应收票据5应收账款6预付账款7应收利息8应收股利9应收补贴款 *10其他应收款11存货12待摊费用 *13一年内到期的非流动资产14其他流动资产15可供出售金融资产 #16持有至到期投资 #17长期应收款 #18长期股权投资19长期债权投资 *20投资性房地产 #21固定资产22在建工程23工程物资24固定资产清理25生物资产 #26油气资产 #27无形资产28开发支出 #29商誉 #30长期待摊费用31其他非流动资产32总计经办人签字：纳税人盖章：负债清偿损益明细表填报时间：年月日金额单位：元（列至角分）行次项目账面价值计税基础清偿负债清偿金额损益（ 4）（ 1）（ 2）（ 3）=（ 2）- （3）1短期借款2交易性金融负债 #3应付票据4应付账款5预收账款6应付职工薪酬 #7应付工资 *8应付福利费 *9应交税费10应付利息11应付股利12其他应交款 *13其他应付款14预提费用 *15一年内到期的非流动负债16其他流动负债17长期借款18应付债券19长期应付款20专项应付款21预计负债 #22其他非流动负债23总计经办人签字：纳税人盖章：附表三：剩余财产计算和分配明细表填报时间：年月日金额单位：元（列至角分）类别行次项目金额1 资产可变现价值或交易价格2 清算费用3 职工工资剩余财产计算4 社会保险费用5 法定补偿金6 清算税金及附加7 清算所得税额8 以前年度欠税额9 其他债务10 剩余财产（ 1－2－⋯－ 9）11 其中：累计盈余公积12 累计未分配利润-经办人签字：纳税人盖章：剩余财产分配表持有清算企业其中：确认投资转让扣除个税分配的财产为股息红财产所得扣缴个人股东名称权益性投资额后分配的金额利金额金额所得税投资比财产金额例（ %）13 (1)X14 (2)X15 (3)X16 (4)X17 (5)X18 (6)X19 (7)X。
企业所得税清算申报表(注销使用)
20
专项应付款
21
预计负债#
22
其他非流动负债
23
总计
经办人签字：纳税人盖章：
附表三：
剩余财产计算与分配明细表
填报时间：2021年月日金额单位：元〔列至角分〕
类别
行次
工程
金额
剩余财产计算
1
资产可变现价值或交易价格
2
清算费用
3
职工工资
4
社会保险费用
5
法定补偿金
6
清算税金及附加
7
清算所得税额
8
9
其他免税所得
10
弥补以前年度亏损
11
应纳税所得额〔6-7-8-9-10〕
应纳所得税额计算
12
税率〔25%〕
25%
13
应纳所得税额〔11×12〕
应补〔退〕所得税额计算
14
减〔免〕企业所得税额
15
境外应补所得税额
16
境内外实际应纳所得税额〔13-14+15〕
17
以前纳税年度应补〔退〕所得税额
18
实际应补〔退〕所得税额〔16+17〕
以前年度欠税额
9
其他债务
10
剩余财产〔1余公积
12
累计未分配利润
剩余财产分配
股东名称
持有清算企业权益性投资比例〔%〕
投资额
分配财产金额
其中：确认为股息金额
13
14
15
16
…
17
…
经办人签字：纳税人盖章：
纳税人盖章：
清算组盖章：
经办人签字：
申报日期：
年月日
代理申报中介机构盖章：
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附件1
中华人民共和国企业清算所得税申报表
清算期间：2012年6月1日至2012年8月 日
纳税人名称：xxxXXXX
纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□ 金额单位： 元（列至角分）
类别
行次
项目
金额
应纳税所得额计算
1
资产处置损益（填附表一）
-65565.94
2
负债清偿损益（填附表二）
23395.40
8892.62
5082.60
27205.42
22
(10)X
3.125
6875
32288.02
23395.40
8892.62
5082.60
27205.42
23
(11)X
3.125
6875
32288.02
23395.40
8892.62
5082.60
27205.42
24
(12)X
3.125
27
(15)X
3.125
6875
32288.02
23395.40
8892.62
5082.60
27205.42
28
(16)X
3.125
6875
32288.02
23395.40
8892.62
5082.60
27205.42
29
(17)X
3.125
6875
32288.02
23395.40
8892.62
5082.60
5082.60
27205.42
16
(4)X
3.125
6875
32288.02
23395.40
8892.62
5082.60
27205.42
17
(5)X
3.125
6875
32288.02
23395.40
8892.62
5082.60
27205.42
18
(6)X
3.125
6875
32288.02
23395.40
8892.62
5082.60
27205.42
19
(7)X
3.125
6875
32288.02
23395.40
8892.62
5082.60
27205.42
20
(8)X
3.125
6875
32288.02
23395.40
8892.62
5082.60
27205.42
21
(9)X
3.125
6875
32288.02
24054.93
24054.93
经办人签字： 纳税人盖章：
附表三：
剩余财产计算和分配明细表
填报时间：2012年8月 日 金额单位：元（列至角分）
类别
行次
项目
金额
剩余财产计算
1
资产可变现价值或交易价格
1041216.66
2
清算费用
3
职工工资
8000
4
社会保险费用
5
法定补偿金
6
清算税金及附加
7
清算所得税额
27205.42
30
(18)X
3.125
6875
32288.02
23395.40
8892.62
5082.60
1115838.17
-65565.94
经办人签字： 纳税人盖章：
附表二：
负债清偿损益明细表
填报时间：2012年8月 日 金额单位： 元（列至角分）
行次
项目
账面价值
（1）
计税基础
（2）
清偿
金额
（3）
负债清偿
损益（4）
=（2）-（3）
1
短期借款
2
交易性金融负债#
3
应付票据
4
应付账款
5
预收账款
6
应付职工薪酬#
7
应付工资*
8
应付福利费*
9
应交税费
10
应付利息
11
应付股利
12
其他应交款*
13
其他应付款
24054.93
24054.93
0
24054.93
14
预提费用*
15
一年内到期的非流动负债
16
其他流动负债
17
长期借款
18
应付债券
19
长期应付款
20
专项应付款
21
预计负债#
22
其他非流动负债
23
总计
24054.93
14
减（免）企业所得税额
15
境外应补所得税额
16
境内外实际应纳所得税额（13-14+15）
17
以前纳税年度应补（退）所得税额
-8650.10
18
实际应补（退）所得税额（16+17）
-8650.10
纳税人盖章：
清算组盖章：
经办人签字：
申报日期：
年 月 日
代理申报中介机构盖章：
经办人签字及执业证件号码：
8
以前年度欠税额
9
其他债务
10
剩余财产（1－2－…－9）
1033216.66
11
其中：累计盈余公积
1138926.6
12
累计未分配利润
-390273.78
经办人签字： 纳税人盖章：
剩余财产分配表
股东名称
持有清算企业权益性投资比例（%）
投资额
分配的财产金额
其中：确认为股息红利金额
投资转让财产所得金额
扣缴个人所得税
1041216.66
0
2
短期投资*
3
交易性金融资产#
4
应收票据
5
应收账款
6
预付账款
7
应收利息
8
应收股利
9
应收补贴款*
10
其他应收款
11
存货
67765.94
67765.94
2200
-65565.94
12
待摊费用*
13
一年内到期的非流动资产
14
其他流动资产
15
可供出售金融资产#
16
持有至到期投资#
17
长期应收款#
代理申报日期：
年 月 日
主管税务机关
受理专用章：
受理人签字：
受理日期：
年 月 日
附表一：
资产处置损益明细表
填报时间：2012年8月 日 金额单位： 元（列至角分）
行次
项目
账面
价值
（1）
计税
基础
（2）
可变现价值或交易价格
（3）
资产处置
损益（4）
=（3）-（2）
1
货币资金
1041216.66
1041216.66
6875
32288.02
23395.40
8892.62
5082.60
27205.42
25
(13)X
3.125
6875
32288.02
23395.40
8892.62
5082.60
27205.42
26
(14)X
3.125
6875
32288.02
23395.40
8892.62
5082.60
27205.42
24054.93
3
清算费用
4
清算税金及附加
5
其他所得或支出
6
清算所得（1+2-3-4+5）
-41511.01
7
免税收入
8
不征税收入
9亏损
11
应纳税所得额（6-7-8-9-10）
-41511.01
应纳所得税额计算
12
税率（25%）
13
应纳所得税额（11×12）
0
应补（退）所得税额计算
扣除个税后分配的财产金额
13
(1)X
3.125
6875
32288.02
23395.40
8892.62
5082.60
27205.42
14
(2)X
3.125
6875
32288.02
23395.40
8892.62
5082.60
27205.42
15
(3)X
3.125
6875
32288.02
23395.40
8892.62
18
长期股权投资
19
长期债权投资*
20
投资性房地产#
21
固定资产
72421.51
72421.51
72421.51
0
22
在建工程
23
工程物资
24
固定资产清理
25
生物资产#
26
油气资产#
27
无形资产
28
开发支出#
29
商誉#
30
长期待摊费用
31
其他非流动资产
32
总计
1181404.11
1181404.11