【税会实务】企、事业单位的库存现金限额及管理
财务制度库存现金限额
财务制度库存现金限额一、库存现金限额的设定1. 参考企业规模和业务规模企业的规模和业务规模对库存现金限额的设定产生直接影响。
一般来说，规模越大的企业，需要储备的库存现金也会越多。
如果企业的业务范围较广，现金交易也比较频繁，那么库存现金限额就需要相应地提高。
2. 考虑企业的流动性需求流动性是企业长期生存发展的关键，因此在设定库存现金限额时，需要考虑到企业的流动性需求。
在企业经营过程中，有时会出现突发的资金需求，若库存现金限额过低，则会影响企业的正常运转。
因此，在设定库存现金限额时，需要充分考虑企业的流动性需求。
3. 考虑企业的风险承受能力企业的风险承受能力是设定库存现金限额时另一个重要考虑因素。
如果企业在业务运营过程中面临较大的风险，那么需要适当提高库存现金限额，以应对可能出现的风险事件。
另一方面，若企业的风险承受能力较强，库存现金限额可以适当降低，以提高资金利用效率。
二、库存现金限额的管理1. 建立科学的审批机制为了有效管理库存现金限额，企业需要建立科学的审批机制。
在设定库存现金限额时，需要明确审批权限和程序，确保每一笔现金支出都经过合理审批。
同时，需要不断加强内部审计和监督，确保库存现金的安全和合理使用。
2. 严格控制现金支出企业在管理库存现金时，需要严格控制现金支出。
对于每一笔现金支出，都需要进行审核和核对，确保支出的合理性和合法性。
同时，需要建立完善的现金管理制度，规范现金的使用和管理流程，防止现金的滥用和挪用。
3. 合理规划现金流动在管理库存现金时，企业需要合理规划现金流动。
根据企业的经营情况和资金需求，制定合理的现金流动计划，确保现金的充分利用和流动性。
同时，需要建立健全的资金预算和监控机制，及时发现和解决现金流动中的问题。
4. 加强内部控制为了确保库存现金限额的有效管理，企业需要加强内部控制。
在库存现金的管理过程中，需要明确责任分工，建立内部审计和检查机制，及时发现和纠正问题。
同时，需要建立风险评估和控制机制，确保企业资金安全和稳健经营。
事业单位_现金管理制度
第一章总则第一条为加强事业单位的现金管理，保障资金安全，提高资金使用效率，根据《现金管理暂行条例》及国家有关法律法规，结合本单位的实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于本单位的现金收支、库存、核算、监督等各个环节。
第三条事业单位现金管理应遵循以下原则：1. 合法性原则：严格遵守国家有关现金管理的法律法规，确保现金收支合法合规。
2. 安全性原则：加强现金安全管理，确保现金安全无风险。
3. 效率性原则：简化现金收支手续，提高资金使用效率。
4. 透明性原则：加强现金收支的监督和检查，确保现金管理的透明度。
第二章现金收支管理第四条事业单位的现金收支应严格按照国家规定的现金收支范围和限额进行。
第五条事业单位的现金收支应当使用银行账户进行结算，不得直接使用现金进行结算。
第六条事业单位的现金收入，应当及时、完整地记入银行账户，不得截留、挪用。
第七条事业单位的现金支出，应当严格按照预算和审批程序进行，不得超预算、超标准支出。
第八条事业单位的现金支出，应当使用转账支付或者公务卡支付，不得使用现金支付。
第三章现金库存管理第九条事业单位的现金库存应当实行限额管理，库存现金不得超过规定的限额。
第十条事业单位的现金库存限额，由单位根据实际情况，按照规定的比例确定。
第十一条事业单位的现金库存，应当由专人负责保管，并定期进行盘点。
第十二条事业单位的现金库存，应当定期与银行账户进行核对，确保账实相符。
第四章现金核算管理第十三条事业单位的现金核算，应当严格按照会计制度的规定进行。
第十四条事业单位的现金日记账，应当及时、完整、准确地记录现金收支情况。
第十五条事业单位的现金收支凭证，应当真实、合法、完整。
第五章现金监督与检查第十六条事业单位应当建立健全现金管理的监督机制，定期对现金管理情况进行检查。
第十七条事业单位的现金管理检查，应当包括以下内容：1. 现金收支是否符合规定；2. 现金库存是否符合规定；3. 现金核算是否符合规定；4. 现金管理是否存在违规行为。
出纳业务必须知道--库存现金限额
出纳业务必须知道--库存现金限额CFO圈（ID：cfogroup）介绍和分享财务知识，让更多企业财务获得成长库存现金限额的概述是指国家规定由开户银行给各单位核定一个保留现金的最高额度。
核定单位库存限额的原则是，既要保证日常零星现金支付的合理需要，又要尽量减少现金的使用。
开户单位由于经济业务发展需要增加或减少库存现金限额，应按必要手续向开户银行提出申请。
库存现金限额的核定方法一个单位在几家银行开户的，由一家开户银行核定开户单位库存现金限额。
凡在银行开户的独立核算单位都要核定库存现金限额;独立核算的附属单位，由于没有在银行开户，但需要保留现金，也要核定库存现金限额，其限额可包括在其上级单位库存限额内;商业企业的零售门市部需要保留找零备用金，其限额可根据业务经营需要核定，但不包括在单位库存现金限额之内。
库存现金限额的计算方式一般是：库存现金=前一个月的平均每天支付的数额(不含每月平均工资数额)×限定天数库存现金限额的核定管理为了保证现金的安全，规范现金管理，同时又能保证开户单位的现金正常使用，按照《现金管理暂行条例》及实施细则规定，库存现金限额由开户银行和开户单位根据具体情况商定，凡在银行开户的单位，银行根据实际需要核定3-5天的日常零星开支数额作为该单位的库存现金限额。
边远地区和交通不便地区的开户单位，其库存现金限额的核定天数可以适当放宽在5天以上，但最多不得超过15天的日常零星开支的需要量。
1、各单位实行收支两条线，不准“坐支”现金。
所谓“坐支”现金是指企业事业单位和机关，团体，部队从本单位的现金收入中自接用于现金支出。
各单位现金收入应于当日送存银行，如当日确有困难，由开户单位确定送存时间，如遇特殊情况需要坐支现金，应该在现金日记账上如实反映坐支情况，并同时报告开户银行，便于银行对坐支金额进行监督和管理。
2、企业送存现金和提取现金，必须注明送存现金的来源和支取的用途，且不得私设“小金库”。
库存现金的管理及核算
单 选
按照?现金管理暂行条例?规定，以下( )可以使用现金。 A.张某出差预借3600元 B.购办公用品750元 C.支付原材料价值45 000元 D.刘某报销医药费1 380元
分 录
8. 出售零星产品5个，收入现金585元，其中 增值税85元。
借：库存现金 585
贷：主营业务收入 500
应缴税费—应交增值税（进项） 85
分 录
9. 职工李平报销医药费300元。
借：应付职工薪酬---职工福利 300
贷：库存现金 300
分 录
10. 企业从银行提取现金50000元备发工资。
借：库存现金 50000 贷：银行存款 50000
库存现金的管理 现金使用范围 现金收取范围 库存现金限额 不得坐支现金 其他规定
库存现金的核算
借：其他应收款——王强 600
贷：库存现金 600
用现金支付厂部管理部门办公用品费105元。根据发票填制付款凭证， 要求做相关会计分录
借：管理费用 105
贷：库存现金 105
借：银行存款 234
贷：库存现金 234
6.职工王美交回欠款180元。根据收据填制收款凭证，要求做相关会 计分录
不得“坐”支现金
〔4〕2月13日职工小陈来报销医药费400元，出纳小郑以现金支付。
各种劳保、福利费用以及国家规定对个人的其他现金支付
单位或职工交回差旅费剩余款
〔5〕 2月17日出售商品P，销售收入2000元以现金收取，而当天由于老板王云急用，直接将这2000元现金存入其个人账户中。
不能将企业现金收入作为个人储蓄存入银行，即不得“公款私存”
俗话说：“手中有钱，日子不难。〞确实，企业的货币资金可以随时进行业务的收支核算，尤其是库存现金使用起来非常方便。
企业库存现金管理制度
企业库存现金管理制度为了加强公司企业的库存现金管理，加速资金流动，提高资金的使用效益，需要制定并实施相应的管理制度。
今天为你了企业库存现金管理制度。
为保护货币资金的安全完整，提高现金的使用效率，正确及时反应现金的增减和结存情况，特制定本制度。
本制度所称现金包括库存现金、银行存款及其他货币资金。
（一）出纳人员负责公司的现金收支与保管、银行存款的结算与核对工作、现金日记账和银行存款日记账的登记工作。
（二）当天发生的现金收支，必须及时入账，不得无故拖延。
（三）库存现金实行限额管理。
即按3天的日常开支核定，初定为20000元。
日现金结存数不得超过核定限额，超过部分应及时送存银行，以保证现金安全；也不得低于限额，不足部分应及时补足。
（四）库存现金应做到日清月结，由财务主管人员进行定期或不定期盘帐，做到账实相符。
（五）出纳人员对银行存款余额应做到心中有数，不得签发空头支票或签发与预留印鉴不符的支票。
（六）银行存款要及时对账，尽量做到账账相符；月底按时与银行对账，打印对账单，编制银行存款余额调节表。
（一）各种收入都应由出纳集中办理，其他任何部门和个人，均不得出具收款凭证。
（二）收款开具收据，一式三联，其中一联给客户，一联留存，另一联交会计入账。
（三）凡属于公司的所有现金收入，都要入账。
（四）收到现金或支票应及时交存银行。
（一）支付款项按公司财务制度执行，分现金支付和银行转账两种方式。
（二）付款应从库存现金中支付或从开户银行提取，不得从当天的现金收入中直接支付，即坐支。
（三）支票签发应有出纳员、会计负责人、公司领导三人签章，不得签发空白支票；支票签发后，除登记银行帐外，还要登记支票领用簿，以便查询。
（四）出纳人员应根据手续齐全、审核无误的原始凭证支付款项；如无正当理由不得无故拒付、延付；款项支付后，应在付款凭证上加盖“现金付讫”或“转账付讫”，并打印“回单”通知相关部门，以免重复付款。
（一）盘点前，应由出纳将现金集中起来存入保险柜。
事业单位现金管理规定
事业单位现金管理规定国家现金管理制度是指国家对各机关、团体、部队、企事业单位及其他在银行开设账户的单位现金的使用范围与数量的监督与控制的制度,主要由各级人民银行负责对开户银行的现金管理进行监督和稽核,再由开户银行负责现金管理的具体执行。
一个单位在千家银行开户的,只能在一家银行开设现金结算户,支取现金,并由该家银行负责核实现金库存限额和进行现金管理检查。
大家创业网为大家带来的事业单位现金管理规定，希望能帮助到大家!事业单位现金管理规定第一章总则第一条根据国务院发布的《现金管理暂行条例》，为加强铁路企业、行政、事业单位的现金管理工作，监督铁路经济活动，保证铁路建设的顺利进行，制定本办法。
关联法规：国务院部委规章(1)条第二条凡在银行和其他各类金融机构(以下简称开户银行)、铁路资金结算(调度)中心开立账户的铁路企业(包括集体企业)、事业单位和机关、团体等单位(以下简称“各单位”)，必须依照《现金管理暂行条例》和本办法的规定收支和使用现金，接受开户银行、资金中心和上级主管部门的监督。
关联法规：国务院部委规章(1)条第三条各级财会主管部门必须加强对所属单位现金收支的监督管理。
第二章现金收支管理第四条已成立资金结算(调度)中心的地区，各单位只能在资金结算(调度)中心开立一个基本账户，不得多头开户。
第五条各单位要与银行协商，积极推行银行代发工资业务，以减少现金流量。
第六条运输进款现金和餐营收入按下列要求管理：(一)各单位要选派政治素质好、业务能力强的财会人员负责运输进款保管存汇及账表编报工作，必须实行账款分管制度，业务量大及现金数量多的车站、列车(客运)段应配备专职进款员，专职进款员不得对外直接办理客货运输及收付业务。
(二)运输进款要按规定及时送存开户银行，现金数量多时要增加送款次数。
取送进款时，必须由公安人员护送。
当地没有银行的车站，进款随指定列车交代缴站转存银行时，车站、列车、代缴站要有严格的交接手续和安全措施。
企、事业单位的库存现金限额及管理
企、事业单位的库存现金限额及管理1、库存现金限额概念，是指国家规定由开户银行给各单位核定一个保留现金的最高额度。
核定单位库存限额的原则是，既要保证日常零星现金支付的合理需要，又要尽量减少现金的使用。
开户单位由于经济业务发展需要增加或减少库存现金限额，应按必要手续向开户银行提出申请。
2、库存现金限额的核定管理。
为了保证现金的安全，规范现金管理，同时又能保证开户单位的现金正常使用，按照《现金管理暂行条例》及实施细则规定，库存现金限额由开户银行和开户单位根据具体情况商定，凡在银行开户的单位，银行根据实际需要核定3-5天的日常零星开支数额作为该单位的库存现金限额。
边远地区和交通不便地区的开户单位，其库存现金限额的核定天数可以适当放宽在5天以上，但最多不得超过15天的日常零星开支的需要量。
库存现金限额每年核定一次，经核定的库存现金限额，开户单位必须严格遵守。
其核定具体程序为：（1）开户单位与开户银行协商核定库存现金限额。
库存现金限额=每日零星支出额×核定天数每日零星支出额=月（或季）平均现金支出额（不包括定期性的大额现金支出和不定期的大额现金支出）／月（或季）平均天数（2）出开户单位填制“库存现金限额申请批准书”。
（3）开户单位将申请批准书报送单位主管部门，经主管部门签署意见，再报开户银行审查批准，开户单位凭开户银行批准的限额数作为库存现金限额。
3、各单位实行收支两条线，不准“坐支”现金。
所谓“坐支”现金是指企业事业单位和机关，团体，部队从本单位的现金收入中自接用于现金支出。
各单位现金收入应于当日送存银行，如当日确有困难，由开户单位确定送存时间，如遇特殊情况需要坐支现金，应该在现金日记账上如实反映坐支情况，并同时报告开户银行，便于银行对坐支金额进行监督和管理。
4、企业送存现金和提取现金，必须注明送存现金的来源和支取的用途，且不得私设“小金库”。
5、现金管理“八不准”。
按照《现金管理暂行条例》及其实施细则规定，企业事业单位和机关团体部队现金管理应遵循“八不准”即：（1）不准用不符合财务制度的凭证顶替库存现金；（2）不准单位之间互相借用现金；（3）不准谎报用途套取现金；（4）不准利用银行账户代其他单位和个人存入或支取现金；（5）不准将单位收入的现金以个人名义存入储蓄；（6）不准保留账外公款；（7）不准发生变相货币；（8）不准以任何票券代替人民币在市场上流通。
事业单位的现金管理制度
第一章总则第一条为加强和规范事业单位的现金管理，保障资金安全，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国会计法》、《现金管理暂行条例》等法律法规，结合我单位实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于本单位所有现金收支活动，包括现金的收付、存储、使用、报销等。
第二章现金收支管理第三条事业单位的现金收支必须严格遵守国家有关现金管理的法律法规和政策，确保现金收支的真实、合法、合规。
第四条事业单位的现金收入应当及时、足额存入开户银行，不得截留、坐支或挪用。
第五条事业单位的现金支出应当根据实际需要，按照预算和计划执行，不得擅自扩大支出范围和提高支出标准。
第六条事业单位的现金支出应当实行严格的审批制度，经办人需填写《现金支出申请单》，经部门负责人审核，单位负责人批准后方可支出。
第三章现金库存管理第七条事业单位的现金库存限额应当根据单位规模、业务特点和实际情况确定，一般不得超过3天至5天的日常零星开支所需现金。
第八条事业单位的现金库存现金应当由专人负责保管，并建立健全现金库存管理制度，定期盘点，确保现金安全。
第四章现金报销管理第九条事业单位的现金报销应当遵循以下原则：（一）真实性原则：报销的票据必须真实、合法、有效，不得伪造、变造、虚开发票。
（二）合规性原则：报销的项目必须符合国家法律法规和政策，不得违规报销。
（三）合理性原则：报销的金额应当合理，不得超出实际需要。
第十条事业单位的现金报销应当经以下程序：（一）经办人填写《现金报销单》，附上相关票据。
（二）部门负责人审核。
（三）单位负责人批准。
（四）财务部门办理报销手续。
第五章监督与考核第十一条事业单位的现金管理情况应当定期接受审计、财政等部门的监督检查。
第十二条事业单位的现金管理人员应当定期接受业务培训，提高业务水平。
第十三条事业单位应当建立健全现金管理考核制度，对现金管理人员进行考核，奖优罚劣。
第六章附则第十四条本制度由单位财务部门负责解释。
第十五条本制度自发布之日起施行。
会计准则 企业库存现金限额
会计准则企业库存现金限额摘要：一、会计准则简介1.会计准则的概念2.会计准则的作用3.我国会计准则的制定与实施二、企业库存现金限额概述1.库存现金限额的定义2.库存现金限额的作用3.我国企业库存现金限额的管理规定三、会计准则与企业库存现金限额的关系1.会计准则对库存现金限额的要求2.库存现金限额在会计核算中的应用3.会计准则与库存现金限额对企业经营的影响四、企业如何执行库存现金限额1.企业应建立库存现金限额管理制度2.企业应进行库存现金限额的日常监控3.企业应定期对库存现金限额进行调整五、违反库存现金限额的后果1.违反库存现金限额的法律法规责任2.违反库存现金限额对企业经营的影响3.如何避免违反库存现金限额正文：一、会计准则简介会计准则是规范企业会计核算、财务报告和相关信息披露的要求和规定。
会计准则的作用主要体现在为企业提供统一的会计信息标准，有助于提高会计信息质量，为投资者、债权人、政府监管部门等提供有用的决策信息。
我国会计准则在借鉴国际会计准则的基础上，结合我国实际情况进行制定和实施。
二、企业库存现金限额概述库存现金限额是指企业在一定时期内持有的现金的上限。
库存现金限额的作用在于规范企业现金管理，降低现金持有风险，提高资金使用效率。
我国对企业库存现金限额的管理规定主要包括：企业应根据自身业务特点和现金流量情况，合理确定库存现金限额；企业库存现金限额一经确定，不得随意调整；企业应建立库存现金限额管理制度，进行日常监控和调整。
三、会计准则与企业库存现金限额的关系会计准则对企业库存现金限额的要求主要体现在对企业现金管理的规范。
企业在进行库存现金核算时，需要遵循会计准则的规定，如现金收支的确认、现金溢余和短缺的处理等。
库存现金限额在会计核算中的应用有助于企业更好地控制资金风险，提高资金使用效率。
会计准则与库存现金限额对企业经营的影响主要体现在：有助于企业规范现金管理，降低资金成本，提高经营效益。
四、企业如何执行库存现金限额企业应建立库存现金限额管理制度，明确库存现金限额的确定、监控和调整等环节的职责和程序。
对库存现金进行管理的方法【会计实务操作教程】
管”的原则，出纳人员不得兼管收入、费用、债权、债务账目的登记工
作以及稽核和会计档案的保管等。 现金收付前应仔细审核收付凭证的内容是否符合国家的有关方针、政 策、法令，是否符合财经制度的规定，是否有主管人员审核签章及经办
只分享有价值的会计实操经验，用有限的时间去学习更多的知识！
人员和证明人员的签章，如不符合手续的，应拒绝收付。 原则上以现金支出的情况，只限于小额的经费、薪资，以及其他必须 以现金支付的款项，而其他的付款则以银行转账、支票、票据来支付。 现金管理贯穿于企业生产经营的始末，是财务管理的核心内容，同时 也是当前企业管理工作的薄弱环节。在现代商业中，货币资金占据了公 司资金的大部分，它直接关系着公司职工的工资和福利、投资人的债 权、债权人的债务、公司的效益，因此，掌握对库存现金的管理方式对 于财务人员来说显得尤为重要。
学们都能够大量的储备知识和拥有更好更大的发展。
5．向个人收购农副品和其他物资的价款。
6．支付各单位间在转账结算起点以下的零星支出。 7．确定需要支付现金的其他支出。 企业与其他单位的经济业务，除上述规定的范围可进行现金结算外+都
只分享有价值的会计实操经验，用有限的时间去学习更多的知识！
要通过银行进行转账结算。 三、库存现金限额的管理 库存现金限额的概述是指国家规定由开户银行给各单位核定一个保留 现金的最高额度。核定单位库存限额的原则是，既要保证日常零星现金 支付的合理需要，又要尽量减少现金的使用。开户单位由于经济业务发 展需要增加或减少库存现金限额，应按必要手续向开户银行提出申请。 一般情况下，企业的基本账户开户银行会根据实际需要，核定给开户 单位 3－5 天的日常零星开支所需的库存现金限额。库存现金的限额，由 开户银行根据开户单位的实际需要和距离银行远近等情况核定。其限额 一般按照企业 3－5 天日常零星开支所需现金确定。 远离银行机构或交通不便的单位可依据实际情况适当放宽，但最多不 得超过 15天。超过限额的现金必须按规定及时送存银行。 由于情况变化，需增加或减少库存现金限额的，应向银行提出申请， 经银行审查同意后才能调整库存现金限额。 四、现金出纳业务手续 现金出纳业务是出纳的工作内容，主要包括现金的收付和管理。现金 出纳业务需秉承钱账分管原则、双人经办原则、收付分开原则、换人复 核原则以及交接手续和查库原则，保证现金出纳工作的顺利进行。 企业的现金出纳业务应配备专职的出纳人员负责办理，贯彻“钱账分
会计实务：现金管理的工作要点主要内容
现金管理的工作要点主要内容现金管理的工作要点主要包括以下内容：(1)规定库存现金限额。
企业的库存现金限额由其开户银行根据实际需要核定，一般为3～5天的零星开支需要量。
边远地区和交通不便地区的企业，库存现金限额可以多于5天，但不能超过15天的日常零星开支量。
企业必须严格按规定的限额控制现金结余量，超过限额的部分，必须及时送存银行。
(2)规定现金的使用范围。
《现金管理暂行条例》第五条规定，开户单位可以在下列范围内使用现金：①职工工资、各种工资津贴。
②个人劳动报酬，包括稿费和讲课费及其他专门工作的报酬。
③支付给个人的奖金，包括根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金。
④各种劳保、福利费以及国家规定的对个人的其他支出，如转业、复员、退伍、退职、退休费和其他按规定发给个人的费用。
⑤向个人购买农副产品和其他物资支付的价款。
⑥出差人员必须随身携带的差旅费。
⑦支付各单位间在转账结算起点(1000元)以下的零星支出。
⑧中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。
凡是不属于现金结算范围的，应通过银行进行转账结算。
(3)企业不得坐支现金。
企业支付现金时，可以从企业库存现金中支付，也可以从银行存款中提取现金支付，但不能从本企业的现金收入中直接支付(此为坐支)。
企业坐支现金，不利于银行对企业的往来结算进行监督。
企业收入的现金必须当日送存银行，注明款项的来源。
支取现金时，必须在现金支票上注明用途。
(4)现金日常收支管理。
①现金收入应于当日送存银行，如当日送存银行确有困难，由银行确定送存时间。
②企业可以在现金使用范围内支付现金或从银行提取现金，但不得从本单位的现金收入中直接支付(坐支)。
因特殊情况需要坐支现金的，应当事先报经开户银行审查批准，由开户银行核定坐支范围和限额。
企业应定期向开户银行报送坐支金额和使用情况。
③企业从银行提取现金时，应当在取款凭证上写明具体用途，并由财会部门负责人签字盖章后，交开户银行审核后方可支取。
事业单位现金管理规定
事业单位现金管理规定
事业单位现金管理主要依据《事业单位会计准则》进行规定。
根据这一准则，事业单位现金管理需要遵循以下规定：
1. 现金管理责任：事业单位应当设立现金管理岗位或委托专门机构负责现金管理工作，并明确责任。
2. 现金收支管理：事业单位应当建立健全现金收支管理制度，确保每笔现金收支都有明确的依据和记录。
3. 现金保管：事业单位应当设立现金保管库房，确保现金的安全与保管，并规定机构和人员进行现金保管的权限和责任。
4. 现金收入管理：事业单位应当及时、准确地核实、登记和存储现金收入，并建立相关证明和凭证。
5. 现金支出管理：事业单位应当按照法律法规和规定的程序进行现金支出，并建立相应的审批制度。
6. 现金盘点和核对：事业单位应当定期进行现金盘点和核对，在确保现金的准确性和完整性的基础上，发现问题及时处理。
7. 现金库存管理：事业单位应当制定现金库存控制制度，对现金库存进行管理和监督，防止现金丢失和挪用。
8. 现金使用限制：事业单位应当明确现金的使用范围和限制，并建立相应的报销和审批制度。
9. 现金管理报告：事业单位应当按照规定的时间和方式，对现金管理情况进行报告，并接受相关主管部门的监督和审计。
这些规定旨在规范事业单位的现金管理行为，确保资金的安全和合理使用。
企业库存现金管理制度(五篇)
企业库存现金管理制度库存现金是指存放于企业财会部门由出纳人员经管的货币。
一、现金的使用范围凡不属于国家库存现金结算范围的支出，一律不准使用库存现金结算，而必须通过银行办理转账结算。
二、库存现金限额库存现金限额，是由银行核定的，其依据一般是企业3—____天的正常开支需要量，远离银行机构或交通不便的企业可以依据情况适当放宽，但最高不超过____天的开支需要量。
三、库存现金收支的规定1.企业库存现金收入应于当日送存银行，当日送存如有困难，由开户银行确定送存时间。
2.企业支付库存现金，可从企业库存现金限额中支付或从开户银行中提取，不得从本企业的库存现金收入中直接支付;因特殊情况需要坐支库存现金，应事先提出限额和用途，报请开户银行核定，并在事后将坐支情况通知银行。
3.企业在规定范围内从银行提取库存现金，应当写明用途，由本企业会计部门负责人签字盖章，开出库存现金支票，经银行审核后予以支付。
4.企业因采购地点不固定，交通不便以及其他特殊情况必须使用库存现金的，应向银行提出申请，经银行审核后，予以支付。
5.各单位购买国家规定的专控商品一律采用转账的方式支付，不得以库存现金的方式支付。
四、库存现金管理的内部控制制度1.钱账分管制度。
出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。
2.库存现金开支审批制度。
3.库存现金日清月结制度。
4.库存现金保管制度。
五、备用金的管理备用金是企业财会部门为了便于日常零星开支的需要，预付给企业内部各单位或职工个人备用的款项。
备用金的管理可采用非定额管理和定额管理两种方式。
库存现金保管制度1.超过库存限额以外的现金应在下班前送存银行。
2.为加强对现金的管理，除工作时间需要的小量备用金可放在出纳人员的抽屉内外，其余则应放入出纳专用的保险柜内，不得随意存放。
3.限额内的库存现金当日核对清楚后，一律放在保险柜内，不得放在办公桌内过夜。
4.库存现金的纸币和铸币，应实行分类保管。
机关事业单位现金管理规定
机关事业单位现金管理规定一、总则1.为加强机关事业单位现金管理，规范现金收支行为，提高财务管理水平，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，制定本规定。
2.本规定适用于我国境内各级机关、事业单位的现金管理工作。
3.机关事业单位应遵循安全、合规、高效、节约的原则，合理使用现金，确保资金安全。
二、现金使用范围1.机关事业单位在日常工作中，以下支出可以使用现金：（1）职工工资、津贴、奖金及福利等个人劳动报酬；（2）办公费、印刷费、邮电费等零星支出；（3）差旅费、培训费、会议费等因公外出发生的费用；（4）其他法律法规允许使用现金的支出。
2.机关事业单位以下收入应及时足额上缴国库：（1）行政事业性收费；（2）罚没收入；（3）其他法律法规规定应上缴国库的收入。
三、现金收支管理1.机关事业单位应建立健全现金收支管理制度，明确现金收支范围、审批程序、责任主体等。
2.现金收支应严格执行预算管理，确保资金使用合规、安全。
3.机关事业单位应加强对现金收支的监督与检查，定期对现金收支情况进行自查，发现问题及时整改。
四、库存现金管理1.机关事业单位应合理确定库存现金限额，原则上不得超过本单位3天的正常支出。
2.库存现金应存放于安全可靠的保险柜内，实行专人负责制。
3.机关事业单位应定期对库存现金进行盘点，确保账实相符。
五、现金安全与防范1.机关事业单位应加强现金安全管理，建立健全现金安全防范制度。
2.现金收支过程中，应采取措施防范假币、丢失、被盗等风险。
3.发现现金安全问题，应立即报告并采取措施予以处理。
六、培训与考核1.机关事业单位应定期组织财务人员进行现金管理业务培训，提高财务人员的业务素质。
2.对违反现金管理规定的单位和个人，应依法依规追究责任。
3.将现金管理纳入单位财务绩效考核，对现金管理工作成绩突出的单位和个人给予表彰和奖励。
（注：本文仅提供前五个小节的内容，后续内容可根据实际情况进行补充。
会计准则 企业库存现金限额
会计准则企业库存现金限额摘要：一、概述企业库存现金限额的定义和重要性二、我国对企业库存现金限额的规定和计算方法三、企业库存现金限额的监管与实施四、企业库存现金限额管理的实用建议五、总结企业库存现金限额的意义和作用正文：库存现金限额是指企业为保证经营活动中现金流量的正常需要，对现金库存量设置的最高限度。
它在企业内部控制和财务管理中发挥着重要作用，既保证了企业现金资产的安全，又满足了日常经营活动的资金需求。
在我国，企业库存现金限额的制定和实施主要依据《企业内部控制应用指引》等相关法规。
根据这些规定，企业应根据生产经营规模、业务需求、现金流量状况等因素，合理确定库存现金限额。
计算方法一般为：库存现金限额=（预计日常现金支出+ 应付账款+ 预收账款）/ 日现金支出率。
在实际操作中，企业应加强对库存现金限额的监管。
首先，要建立健全现金管理制度，明确现金收支的审批权限和程序，确保现金的合法性和准确性。
其次，要定期对现金库存进行盘点，确保实际库存与限额相符。
此外，还要密切关注现金流量变化，及时调整库存现金限额，防止现金闲置或不足。
为了更好地运用库存现金限额管理企业现金流，以下几点实用建议：1.合理安排现金收支计划，确保现金流量平衡，避免出现资金闲置或短缺。
2.利用电子支付、网银等现代支付手段，降低现金使用成本，提高资金使用效率。
3.加强应收账款和应付账款的管理，降低应收账款占款天数，提高应付账款支付效率。
4.定期分析现金流量预测的准确性，不断完善和优化预测模型，提高库存现金限额管理的有效性。
总之，企业库存现金限额管理是企业内部控制和财务管理的重要环节。
现金收支的基本要求
现金收支的基本要求一、严格遵守现金使用范围按照国家规定，企业事业单位和机关团体等单位必须按照规定的范围使用现金，超出规定范围必须按规定通过银行进行转账结算。
二、库存现金要限额根据《现金管理暂行条例》的规定，企业事业单位和机关团体等单位必须根据实际需要核定库存现金限额，并严格控制现金库存数量，不得超过核定的限额。
如需增减库存现金，必须报经批准后才能增减。
三、现金收支要合法企业事业单位和机关团体等单位在开展业务活动时，必须严格按照国家有关现金管理的规定进行现金收支，不得违反规定私自坐支、挪用、私藏和私分现金。
同时，要严格执行国家有关税收法律法规，及时足额缴纳各项税款。
四、现金核算要规范企业事业单位和机关团体等单位在进行现金收支核算时，必须按照国家有关会计制度的规定，建立健全现金日记账和总账，真实反映现金收入、支出和结存情况。
同时，要定期对现金进行清查和核对，确保账实相符。
五、建立健全现金账目企业事业单位和机关团体等单位必须建立和完善现金总账、现金日记账和其他现金账目，明确记账人员和审批人员的职责权限，确保账目的真实性和准确性。
同时，要加强内部控制制度建设，规范会计核算和财务管理流程，防止出现财务漏洞和舞弊行为。
六、严格执行现金结算纪律企业事业单位和机关团体等单位在进行现金结算时，必须严格执行国家有关现金结算纪律的规定，及时办理现金收支业务，不得拖延结算时间或拒付应付款项。
同时，要加强与银行的业务合作，采用先进的结算方式和方法，提高结算效率和安全性。
七、及时盘点现金库存企业事业单位和机关团体等单位必须定期对现金库存进行盘点清查，确保库存现金与账目相符。
在盘点过程中，要重点关注现金收付凭证的审查和核对工作，确保所有业务已经入账且记录准确。
如果发现账实不符的情况，需要及时进行纠正和处理。
八、保证现金安全企业事业单位和机关团体等单位必须采取有效措施保证现金安全，防止发生被盗、遗失或损坏等情况。
为保障现金安全，应当加强安全防范措施，如使用保险柜存放现金、加强人员值班和安保措施等。
国有企业库存现金限额管理制度
国有企业库存现金限额管理制度国有企业是国家资产的重要载体，为了规范其财务管理，保障国有财产安全，推行库存现金限额管理制度即刻成为一项必要的举措。
本文将讨论国有企业库存现金限额管理制度的相关内容。
一、背景国有企业是国家资产的主要组成部分，其资金管理受到严格监管。
为了规范国有企业的库存现金管理，提高资金使用效率，国有企业库存现金限额管理制度应运而生。
二、管理目的1. 维护资金安全制定库存现金限额管理制度旨在确保国有企业的资金安全，防止资金被挪用、挥霍或浪费。
2. 提高资金使用效率通过限额管理，国有企业可以更好地掌握资金使用情况，避免过度储备现金，提高资金的使用效率。
3. 加强监督管理设立库存现金限额，有助于强化国有企业的内部监督管理，减少财务风险，提高管理效率。
三、管理内容1. 制定限额标准根据国有企业的规模、性质和行业特点，制定合理的库存现金限额标准，并及时调整。
2. 执行程序明确库存现金的申请、审批和使用流程，确保资金使用符合规定。
3. 监督检查建立专门的监督检查机制，对库存现金的使用情况进行定期检查，及时发现问题并纠正。
四、管理要求1. 严格执行国有企业各级管理人员必须严格执行库存现金限额管理制度，禁止擅自挪用或超出限额使用资金。
2. 建立规范建立健全的库存现金管理制度，包括规章制度、内部控制制度等，确保资金管理规范化。
3. 完善培训对管理人员进行相关培训，提高他们对库存现金管理制度的理解和执行能力。
五、总结通过建立健全的国有企业库存现金限额管理制度，可以更好地规范资金管理行为，提高资金使用效率，加强内部监督管理，保障国有资产安全。
国有企业应全面落实限额管理制度，不断完善制度，促进企业的可持续发展。
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【税会实务】企、事业单位的库存现金限额及管理
1、库存现金限额概念，是指国家规定由开户银行给各单位核定一个保留现金的最高额度。
核定单位库存限额的原则是，既要保证日常零星现金支付的合理需要，又要尽量减少现金的使用。
开户单位由于经济业务发展需要增加或减少库存现金限额，应按必要手续向开户银行提出申请。
2、库存现金限额的核定管理。
为了保证现金的安全，规范现金管理，同时又能保证开户单位的现金正常使用，按照《现金管理暂行条例》及实施细则规定，库存现金限额由开户银行和开户单位根据具体情况商定，凡在银行开户的单位，银行根据实际需要核定3-5天的日常零星开支数额作为该单位的库存现金限额。
边远地区和交通不便地区的开户单位，其库存现金限额的核定天数可以适当放宽在5天以上，但最多不得超过15天的日常零星开支的需要量。
库存现金限额每年核定一次，经核定的库存现金限额，开户单位必须严格遵守。
其核定具体程序为：
（1）开户单位与开户银行协商核定库存现金限额。
库存现金限额=每日零星支出额×核定天数每日零星支出额=月（或季）平均现金支出额（不包括定期性的大额现金支出和不定期的大额现金支出）／月（或季）平均天数
（2）出开户单位填制“库存现金限额申请批准书”。
（3）开户单位将申请批准书报送单位主管部门，经主管部门签署意见，再报开户银行审查批准，开户单位凭开户银行批准的限额数作为库存现金限额。