外审注意事项

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客户审核应对技巧

纠正措施回复；改善证据回复
失败的准备，就是准备失败
1、客户审核前准备工作：
(1)、事先了解客户的审核计划，包括：
审核的人员审核的目的审核的范围审核的产品审核的依据（审核检查表) 审核的具体时间安排审核的相应过程和活动
(2)、召开客户审核准备会：
阐述客户的审核计划
验证内容： --- 计划是否按规定日期完成？
---计划中的各项措施是否已完成？
--- 完成后的效果如何，自采取纠正措施以来，是否还有类似良发生？
---实施情况是否有记录可查？
---如引起质量体系文件修改，是否按文件控制程序执行？
验证结果：根据审核的结果，客户将做出结论，是否同意关闭该不符合项
人员安排：
---审核当天，每一位审核员，需安排一位主陪审员 ---对审核中的每一作业项目，需安排一个人主答 ---现场操作人员的筛选，要安排领班、主管在场 ---不熟练之人员可安排调班 ---对自己本职工作的要求（WI/QI）应熟悉并描述重要的参数、
数据 ---审核工作的配合,（如到下班时,审核未结束应予配合）
(1)、审核应对注意事项：
---现场稽核要能快速准确地拿出客户需要的数据.相关准备的资料要放在显眼的地方,要事先演练,最迟要在客户提出需求的3分钟内拿出正确的数据.不要让客户在那里苦苦等待,客户是没有耐性的. 在你让他等待的时间里,他可能会找出更多的问题.即使你拿到了正确的数据如果让客户等待太久,会严重影响客户的情绪,并且他会认为你在现场造假!
(4)、进行自我审核和改善（时间允许的话）：
自审的人员：具备与受审核方有关的相应的知识和能力自审的目的：各项活动和过程是否符合客户的要求自审的依据：客户的审核检查表进行审核：依据审核检查表进行逐项核对，对所有审核项目需有

审稿注意事项

先浏览论文标题，在理解标题的基础上对全文进行粗略浏览，看论文标题与全文内容是否相符1、文题贴切、简明准确，摘要符合要求，其中方法、结果完整，关键词标引方法恰当；2、实验设计合理，有新意，对照设计科学，技术方法有改进，在常用方法的基础上有创新，数据真实可靠，统计方法正确，统计学符号书写规范，样本充足；3、实验结果有新发现、新见解，讨论中的观点明确，论据充分；4、名词术语规范，缩写符合要求，项目代号无重复和不规范；5、文末参考文献注录规范；6、文章精炼，语言表达通顺，层次清晰，无抄袭现象；7、审稿过程中应重视和加强对稿件的修（删）改工作，认真提出修改意见，通过指导作者修改稿件，提高中、青年作者的科研、写作水平；稿件信息是否完整是否有政治错误查新、查重全文的内容（科学性、文学性）适当修改整理，将稿件分审，准备外审常见退稿原因与杂志宗旨不符内容不新抄袭文章文学水平差，不按编辑部约稿易引起医疗纠纷，违反伦理道德专家全面审读方法数字准确性科学性实用性讨论其他试验设计样本缺陷，样本是否足够大、正确性和代表性处理方法的缺陷：研究方法是否正确、给药是否违反规则统计方法是否正确是否有临床意义：重复研究、无特殊性、代表性关键词有没有经过规范化处理讨论围绕结果进行讨论，不要天马行空避免和前言重复尽量使用新近文献审稿意见书写审稿：对论文的学术水平、技术水平，以及论文的创新性、先进性等进行正确地评价。

题目、摘要、图表、前言、参考文献和正文（语法、语言组织、论文逻辑结构、实验结果配合理论）。

大部分期刊要求原创性、创新性、图表、论证、组织、写作、参考文献。

1.政治性审查。

政治上主要审8 个方面问题：国家领土和主权问题；民族尊严问题；党的方政治性审查针、政策问题；涉外问题；宗教问题；历史问题；保密问题；其他政治问题。

2.原创性、创新性、先进性：创新原创性、创新主要是指论文对人类知识、技术或观念等的新贡献。

分原创性创新性、创新析方法和途径大致如下：A 论文来源论文来源：基金课题的审批严，经费支持好，其论文可能较有创新性。

关于审计工作中内审和外审的区别

关于审计工作中内审和外审的区别近年来，随着注册会计师、中级会计师、高级会计师、审计师等证书通过的人数日益增多，一大批高素质的年轻人投入到审计工作中，而会计师事务所高强度的审计工作及太过频繁的出差频率会让一些年轻人望而却步，一些中年人也会因为家庭的原因也越来越渴望稳定的工作环境，这样就会有大量的审计、财务人才去企业做内部审计工作。

一、企业财务审计的价值与意义财务审计工作（注：财务审计仅是内部审计类型之一，内部财务审计并不等于内部审计。

）是企业财务工作中至关重要的一项环节，尤其在新经济体系快速发展的大背景下，财务审计的效用在企业的运营和发展中日益凸显。

具体来讲，企业财务审计工作为企业的财务运营提供了以下几点保障：一，财务审计工作可以快速发现财务报表中异常，对该异常情况进行一系列追踪，直至发现财务漏洞的根本原因，经过一系列调整后能够将企业的财务损失降到最低，而且能够将人的因素直接放大，即可以发现财务工作中的各种徇私舞弊现象，进而避免财务运营出现更大的缺口。

二，财务审计工作可以通过核查财务报表中的数据与信息，判断财务报表是否正规合法，是否具有一定的真实性和可靠性。

三，财务审计工作是杜绝贪污腐败现象发生的重要途径，经过精准核算，财务工作中出现的纰漏往往能够直接追究到个人，因此提升了财务运营的安全性。

长期保持企业内部运营的公正廉明，企业才能不断加强自身的廉政建设，继而使企业实现健康发展。

四，财务审计工作还可以在企业的运营和发展中明确整体发展方向并给出具体的调整方案。

从微观的角度来看，企业财务审计能够给被审计单位提供一系列财务运营调整建议，能够让被审计单位重新进行资源分配，并积聚优势力量解决目前所面临的财务难题，进而合理地控制内部的财务运营模式，并且能够给予运行相关建议，使财务运营的管理工作得到进一步提升。

五，财务审计工作能够促使企业自身明确资金的流动方向，能够测算出企业的盈亏水平。

在市场竞争变得愈发激烈的情况下，一个企业能够明确自身的发展经营状态，对于采取何种发展策略至关重要。

内审与外审知识

内审与外审知识
2021年7月11日星期日
目录
审核的总论内审与外审
第一章审核总论
审核审核准则审核证据审核发现审核结论
有关审核的概念
为获得审核证据并对其进行客观的评价，以确定满足审核准则的程度所进行的系统的、独立的并形成文件的过程。
一组方针、程序或要求。注：审核准则是用作与审核证据进行比较的一句。
1. 验证时间 2. 验证内容 3. 验证记录
审核结束
在所有纠正/预防措施的有效性都经已完全确认时，审核才是正式结束
不合格项整改
不合格报告
纠正/预防措施表
纠正措施
1. 修改现有文件 2. 对现有人员进行培训 3. 改进现行工作方法以与文件相符 4. 增加资源
纠正措施的跟踪和验证
审核组应对纠正措施实施情况进行跟踪,即关心和经常过问纠正措施完成的情况,如有问题及时向管理者代表或质管部门反映.纠正措施完成后,审核员应对纠正措施完成情况进行验证.验证的内容包括:
技术及装备以及生产场所等有较大改变. o 即将进行第二、三方审核或法律、法规规定的审核. o 第三方审核后获得认证注册资格和证书,而证书即将到期又希
望继续保持认证资格.
内审流程
审核前准备提出内部审核成立审核组制定审核计划编制检查表
现场审核首次会议现场审核末次会议
审核评价编制审核报告跟进审核（不合格
不符合事项的模式
文件问题
没有把标准的要求文件化文件不能反映实际运作情况文件内容不当，不足或错误文件之间有矛盾
不符合事项的模式
执行问题
没有按文件要求执行工作
召开末次会议
1. 签到 2. 致谢 3. 重申审核目的和范围 4. 确认审核计划的实施情况 5. 正式提出不合格项 6. 澄清 7. 宣布审核结论 8. 提出纠正措施及要求 9. 结束

审计中重点关注的项目

审计中重点关注的项目高顿网校友情提示，最新滁州会计工作实务相关内容审计中重点关注的项目总结如下：一、存货存货是制造企业和商品流通企业资产的主要组成部分，也是营运资金的最大组成项目。

由于存货一般种类、项目繁多，差异性大，往往又置于不同处所，而且还可能因为呆滞、过时、陈旧及受损而使其价值减损。

再加上一些企业（如制造企业）的生产工艺流程比较复杂，因此存货项目往往是会计报表审计的重点和难点。

笔者认为，在存货项目审计中，应重点注意以下几方面：1.分析主要产品单位成本报表，看有无随意提高或压低产成品入库单价，多转或少转产品销售成本，以达到减少或虚增利润的目的。

2.看企业有无不按会计制度的规定计算和结转材料成本差异，而是按企业计算盈亏的需要随心所欲的结转。

如有的只按总账材料账户结转，缺少明细账户结转的记录。

3.注重审计监盘过程中发现的问题。

存货监盘是存货审计中的一大重要程序，在盘点过程中，应注意以下几个问题：（1）企业对货到单未到、单到货未到、货发款未收、款到货未发及来料加工、委托加工等情况是否有记录，截止日期是否正确。

（2）监盘时，审计人员如果发现抽查结果错误率偏高，应根据具体情况提高抽查比例。

（3）审计监盘过程中，要注意存货的质量，如是否存在呆滞、过时、陈旧及受损而使其价值减损的情况。

（4）审计抽查的方式应采用账和卡及卡和物双向交叉结合的办法。

二、应收账款应收账款的金额往往在报表资产方占有很大比例，也是审计的重点。

以下几个问题应为广大审计人员所关注：1.“应收账款”有无与“应收票据”、“预付账款”“其他应收款”等科目相混淆的现象。

如有此种情况，会造成核算不实、不准确。

检查时可按现行会计制度规定的核算内容进行逐项核对。

2.利用“应收账款”转移资金。

有些企业为了达到某种目的，故意将本企业的资金或物资以“销售”或“外借”等名义转移到外地某关系单位，然后通过该关系单位的配合将这部分资金、物资挪作他用或者私分。

例如某单位领导私自挪用本单位资金，挂作应收账款，若干年后将此款项做坏账核销。

外审注意事项

外审注意事项
1．守时，了解审核日程；安排与审核人员相同的人数且熟悉公司运作的全程陪同审核员进行审核，带领路线要正确，一个部门快审核完成前，通知下一个部门准备。

2．各部门管理人员要清楚本部门的职责，员工要清楚自己的岗位职责。

3．当审核员问自己问题时不要紧张，要以平常心对待，尽可能快速回答问题时，回答问题时要吐词清楚，简明扼要、适切回答审核员的问题，如审核员问到不知道或不是权责范围内的问题时，应婉转礼貌地告诉审核员这不是自己所负责的，然后由陪同人员跟审核员解释或找相关负责人来回答。

4．回答要有根据，审核员认可所答的问题后，不可以延伸，发展该问题；要注意礼貌，不要傲慢或过度谦卑，不要催促审核员；
5．尽量避免闲聊，若有需要时，应尽量避免谈及与品质作业有关的不要主动提出缺失，避免“言多必失”。

6．将审核员可能会问到的问题，资料应事先准备好，确保各部门的资料可随时找到，在提供资料给审核员时，审核员要什么，就提供什么给他，若审核员未问到，无须主动提供信息，不要将没有要求提供的也全部提供给他，这样会让审核员发现其它的问题,正确的做法应是需要什么就提供什么，先给公司陪同人员看，如陪同人员发现问题，应重新提供其它的记录审核员。

7．当审核员发现问题时，不要与评审员争辨，将审核员所提及之缺点或建议事项时要随时记下来（记清楚），并及时与金英沟通，能尽快整改的尽量在外审的末次会议前完成整改。

8．生产计划可作适当的调整，使生产顺畅，生产完整产品。

9．文明礼貌、工衣、厂牌的着装要求，体现公司的精神面貌。

外审员审核关注点

外审员审核关注点1、顾客特殊要求和体系关系矩阵必须建立，顾客特殊要求不是技术和图纸要求;如果没有，审核时企业需提供顾客出具的书面证据;2、产品安全满足13项要求，如，作业指导书有安全标识，追溯性必须100%有批次号，FMEA和CP必须有顾客的特殊批准，变更需经顾客批准等;3、员工举报电话必须建立，邮箱不接受;4、应急计划含常发自然灾害，最高管理者每年评审;5、风险分析不能按部门来做，必须按照过程，按照事件分析，风险需建立等级，制定预防措施;6、基础设施评价，须体现精益的原则;7、内部实验室，必须形成范围清单，标准清单和实验设备清单;8、内审员能力满足5项要求，包含培训老师资格(IATF授权机构的培训合格证明)必须保留;9、SQE除满足内审员5项要求，还需满足FMEA和CP的能力要求;10、记录保存:生产件批准文件、工装记录(包括维护和所有权)、产品和过程设计记录、采购订单(如适用)或者合同和修正，保存时间为产品在现行生产和服务中要求的有效期，再加一个日历年;11、软件开发应有质量保证过程，并纳入内审方案;12、供应商必须爬坡提升，审核计划形成文件;13、TPM形成文件化的目标，如:OEEMTBFMTTR;14、返工和返修必须有作业指导书，FMEA的分析;15、不合格品报废前，确保其丧失物理上的使用价值;16、控制计划必须结合FMEA更新;17、审核前须按照IATF16949标准要求，进行一次完整的内审和管理评审;18、转版审核须提供按新版运行的至少3个月的绩效指标。

各个章节容易发生的问题IATF16949标准第四章容易发生的问题1.有些外部支持场所认证机构纳入了审核的范围，但在组织的质量体系的范围里没有描述;2.对于一些集团审核的案子，特别是有多个支持场所的，由于在质量体系范围没有清晰的定义清楚，导致有些支持场所没有覆盖;3.未识别产品安全的要求;4.顾客特殊要求识别不充分。

IATF16949标准第五章容易发生的问题1.管理者的职责、权限和责任没有形成书面声明;2.管理者没有执行其职责和权限;3.应用组织结构图的地方，没有体系或接口支持信息;4.人员和部门之间的接口和联系不存在或没有定义;5.不存在方针声明;6.方针声明书面化，但没有在所有层次被理解或实施，尤其在车间现场。

外审注意事项和应对技巧

ISO9001 External audit Notices and Coping Skills 外部审核注意事项和应对技巧
Prepared by : Nancy
Topics
ISO9001质量管理体系审核简介外审的准备及各级人员的基本要求外审时的注意事项及应对技巧
STRICTLY CONFIDENTIAL Page 2 | External audit tips | QMC, Nancy I Feb 24th, 2016
接受审核时回答问题的基本原则是什么？
1）依据文件回答问题； 2）依据实际情况回答问题； 3）紧紧围绕提问，不要扯得太远； 4）语言简单明了； 5）不要假设审核员不懂技术问题，审核员的视点是整个体系
回答审核员时的基本点是什么？
1)以本公司制定的质量体系文件为基础； 2)以质量记录为依据； 3)以实际情况为证明
STRICTLY CONFIDENTIAL Page 5 | External audit tips | QMC, Nancy I Feb 24th, 2016
外审的准备及各级人员的基本要求
一、外审准备工作人员安排：
审核当天，各部门安排一位熟悉本部门业务的人员主答/陪审
现场核心作业流程，安排熟练的操作人员在场提前协调好员工休假，积极配合审核工作制造一种欢迎审核、欢迎提出不合格、快速有效纠正不合格的工作气氛和良好形象
STRICTLY CONFIDENTIAL Page 3 | External audit tips | QMC, Nancy I Feb 24th, 2016
ISO9001质量管理体系外审简介
3. 正式审核时审核员经常询问哪类问题？（部门经理）质量方针在本部门如何贯彻？质量目标在本部门如何体现---方针目标的概念及达成情况本部门涉及哪些质量要求和职责---QMS职责和责任是否明确完成每项活动、过程所依据的文件有哪些？执行情况如何？---职责执行与履行情况完成每项活动、过程的效果如何？资料数据、证据、记录是否能够证明 ---过程的有效性和适宜性

标底审查的方法与注意事项

标底审查的方法与注意事项标底是指招标人根据招标项目的具体情况，由招标单位自行编制或委托具有编制标底资格和能力的中介机构编制，并按规定报经审定的招标工程的预期价格，是招标人对建设工程的期望价格。

设有标底的做法是针对我国目前建设市场发育状况和国情而采取的一种措施，是具有中国特色的招投标制度的一个具体体现。

标底主要有两个作用：一是招标人发包工程的期望值，二是评定标价的参考值，设有标底的招标工程，在评标时应当参考标底。

目前一般情况标底大多是由中介机构编制（如造价咨询公司）编制，而且一般招标人给中介机构编制时间都较紧迫，加之中介机构人员能力参次不齐，又要保证在较短时间内完成一份质量较高的急难任务，而目前标底在招投标过程中仍起着较为重要的角色，因此对于实行设有标底进行招标的工程，必须重视标底的审查工作，否则在招投标过程中标底将起不到应有的作用，必须认真对待标底价格，加强标底的审查，保证标底的准确、严谨和科学。

标底价格的审查有两种做法，一是报招标管理机构直接审查，二是由招标管理机构和各地造价管理部门委托当地2至3家资质较高、社会信誉较好、人员素质与能力较强的中介机构审查。

招标人要求审查的时间比编制标底的时间更短，一般为1至3天，下面就如何在较短时间内做好标底审查工作谈谈看法。

一、标底审查的方法1.“筛选”审查法建筑工程虽面积、高度、长度不同，但其同类工程单位建筑面积或其他指标变化却不大。

将同类型工程加以汇集、优选，找出其单位建筑面积工程量、单价、用工的基本数值，归纳为工程量、价格、用工三大类单方基本指标，并注明指标的适用范围。

这些指标用来筛分标底相对应的工程量、价格、用工，对不符合条件的应进行详细审查。

这种方法的优点是便于掌握、审查速度快，便于发现问题。

运用这方法的关键是平时要注意各种类型工程造价指标的收集，拟审查标底的工程结构特征要与已建工程或已结算工程结构特征的关系对应，只有是同类型工程指标才可套用。

这就要求我们平时注意工程造价。

信贷管理部贷款审查注意事项

信贷管理部贷款审查注意事项信贷管理部贷款审查，这可是个相当重要的事儿呢。

就好比你要去挑选一件特别贵重的东西，得里里外外看个仔细才行。

在审查贷款的时候，借款人的信用状况是重中之重。

这信用啊，就像是一个人的名声。

你想啊，如果一个人在村子里名声不好，今天借张家的米不还，明天拿李家的菜不给钱，那谁还敢再借给他东西呢？信用报告就像是这个人的名声记录簿。

咱得仔细看里面有没有逾期还款的记录，要是有个几次逾期，就像这个人老是说话不算数一样，那这贷款风险可就大了。

而且信用报告里还能看到他的负债情况，负债太多就像一个人背了好多好多的包袱，他还能轻松地再背起一笔贷款这个大包袱吗？这可得好好掂量掂量。

借款人的收入情况也不能马虎。

收入就像是水源，贷款就像是用水。

要是水源很小，却想一下子用很多水，那肯定是不行的。

得看看借款人是有稳定的工作，每个月有固定的收入进账呢，还是那种收入时有时无的。

比如说一个小商贩，今天可能赚了不少，明天可能就赔了，他的收入不稳定，那这贷款的偿还能力就不太好确定。

要是一个公务员或者大企业的员工，每个月工资稳稳当当的，那相对来说偿还贷款就比较靠谱。

抵押物这一块也得睁大眼。

抵押物就像是给贷款上的一道保险锁。

比如说房子做抵押物吧，咱得看看这房子值不值钱，有没有什么纠纷。

要是这房子本身就是个破破烂烂的小茅屋，还摇摇欲坠的，那能当什么抵押物呢？就像你用一个快烂掉的苹果去抵押换东西，谁能答应呢？而且还得查清楚这房子有没有被抵押过好几次了，要是已经抵押了好几回，那就像一个东西被好多人同时拿着借条说是自己的，这可就乱套了。

贷款用途也必须弄明白。

贷款用途就像水流的方向。

如果说是用来投资一个有前景的项目，那就像把水引到了一块肥沃的田地里，有可能收获很多。

但要是说用途不明，或者是拿去做一些高风险又不靠谱的事情，比如说去赌博，这就像把水倒进了一个无底洞，肯定是有去无回啊。

咱得确保这贷款用途是合理合法的，是能够带来收益或者是正常消费的。

酒店审计注意事项

酒店审计注意事项酒店审计注意事项作为一家酒店，审计是非常重要的一环。

而审计对于酒店而言，不仅仅是会计、财务的事情，更多的是对于酒店经营管理的检验和规范。

下面我们从不同的方面，对酒店审计注意事项进行分类讲解。

一、财务审计1.资产准确性资产是酒店 owned 的最主要的财产，除了商誉之外，其它不动产、流动资产等准确核算必不可少。

其中，不动产的评估一般会由第三方专业机构来完成。

2.流动资产检查包括现金流、预付款、｛重要｝应收账款等。

在审东西的时候，需要具备熟悉行业和经济背景知识，并要求有丰富的审计经验。

3.成本核算酒店的成本体现、计算也需精益求精。

对于酒店而言，成本预算和成本控制的难度较大。

因此，需要透彻了解成本核算法规，并掌握成本核算准确的方法。

二、库存审计1.库存准确性库存虚增或虚减现象在酒店行业较为常见，如何准确把握酒店库存是很重要的一个问题。

在审计流程中，除了要看到库存及库存变动的相关凭证外，还需实际点检库存，帮助酒店规范库存管理。

2.库存转移问题酒店多品种，库存在不同的地方，如何治理库存转移是个难题。

审计初期，可以要求做下单据、存货明细等资料的复核对比，帮助理解库存转移的全貌，解决可能存在的问题。

三、人力机构审计1.酒店员工数酒店人力机构繁杂，酒店人员数量与薪酬水平的合理性很重要。

对于酒店而言，人员数量必须保证职责分明，不浪费，但也不能不到位。

要想达到这一目的，审计师需要综合分析酒店的各项经营管理指标来达成最终定论。

2.薪金审计薪酬问题也是酒店经营过程中存在的问题之一，而薪酬主要分为基本工资、绩效工资、津贴等多种形式，审计人员需要逐一考据核实，确保最后审计结果真实可靠。

总体来说，对于酒店而言，审计项繁多，需要细致入微、专业精进的审计师来帮助解决问题。

酒店要想把管理做到最佳，更多的还是需要在人、财、物等方面做好规划和管理，才能提高行业竞争力，实现可持续经营。

航行审核注意事项全面解析

新安全 Safety Today随着科技的日新月异，船舶通导、助航系统自动化程度越来越高。

同时，航运公司安全管理体系在持续完善，IMO及主管当局的相关法律、法规、规则不断更新，以及行业最佳实践在各公司得到了很好的应用，航行安全相关事故理应大幅度降低。

然而，不断见诸媒体的船舶各类碰撞、搁浅、火灾、爆炸等事故告诉我们，很多本来可以避免的惨剧并未明显减少！研究发现，自动化程度提高，把船员从繁琐的操作中解放出来，同时也带来了副作用。

部分驾驶员对雷达、AIS、ECDIS等通导助航设备的依赖日益严重，甚至宁愿相信机器而不愿用眼睛去观察周围环境。

这是导致本不该发生的航行相关事故不断出现的主要原因。

人为因素是影响航运发展的重要因素，航行安全无事故操作依旧依赖于船员的技术技能和软实力提升。

船上安全文化的建设，积极人为因素的推广，高标准航行操作的落实是确保船员、环境、船舶、货物等生命财产保护的基石。

因此，实施航行审核/评估是保持船上航行高标准和防止事故的关键一环。

IMO制定了ISM规则，要求经营人制定航行相关程序，但没要招商局南京油运股份有限公司傅恒星航行审核注意事项全面解析求实施航行审核。

TMSA（油轮管理和自评估）制定“航行审核”要求，并以最佳实践为基础，通过航行评估/审核能为航行安全带来可见的好处。

审核员通过对驾驶台值班个体或团队观察，识别薄弱点（weakness）并实施针对性培训也能为驾驶员的职业发展做出贡献。

但是，OCIMF认为有些航行审核仅从“航次终点”到“泊位”进行审核，不足以充分评估每个驾驶员的航行安全文化、行为和技能，以及驾驶台团队在航行的所有阶段操作的有效性。

评估应该覆盖航次的所有阶段，包括泊位到引航站、海上航行及引航站到泊位的全过程。

因此，OCIMF于2018年发布了《航行审核和评估的最佳实践指南》(A Guide to Best Practice for Navigational Assessments and Audit)，指导行业如何进行航行评估及航行审核。

采购合同审查注意事项

采购合同审查注意事项采购合同属于一种比较常见的合同，是一种经济目的比较明确的合同，合同的条款需要包括这些内容：首先是当事人的名称，又或者是名称和住所；其次就是标的、数量以及质量等等，那么，采购合同审查注意事项有哪些？下面看看我介绍吧！一、采购合同审查注意事项1、项目采购物料名称、规格、数量、单价、总价、交货日期及地点，须与请购单及决策单所列相符；付款办法按买卖双方约定的条件付款，确定一次性付款还是分期付款；明确延期罚款、交货地点期限、送达交易方式、违约金等。

2、合同书中应约定解决办法、验收与保修、保证责任以及其他附加条款视物料的性质与需要而增列。

二、合同中的要素合同的内容由当事人约定，一般包括以下条款：（一）当事人的名称或者姓名和住所；（二）标的；（三）数量；（四）质量；（五）价款或者报酬；（六）履行期限、地点和方式；（七）违约责任；（八）解决争议的方法。

三、合同的成立必须具备的要件（1）要有合同的当事人。

合同必须具有两个或两个以上的当事人，因为，合同的订立是双方或多方法律行为，只有一方当事人就谈不上合意问题，因而也就根本不能成立合同。

不过，参加订约当事人并不局限于自然人，其也可以是法人或者其他民事主体。

（2）合同的订立须经过要约和承诺两个阶段。

合同法第13条规定：“当事人订立合同，采取要约、承诺方式。

”要约和承诺作为合同订立必须经过的两个阶段，是合同订立的一般程序，也是合同成立必须具备的基本规则。

（3）合同当事人须对合同的主要条款达成合意。

合同成立的根本标志即在于当事人的意思表示一致，即所谓合同当事人达成了合意。

这是合同成立的基本构成要素，它是指合同的当事人必须就合同的主要条款业已作出了一致的意思表示。

上述文章属于关于“采购合同审查注意事项”的介绍，主要介绍了采购合同审查注意事项，根据以上分析，可以得知，这种情况需要注意合同的各种细节。

除此以外，对于采购合同方面的法律问题，有必要的时候，可以自行学习的律师！。

内部审计与外部审计

依法独立检查被审计单位的会计凭证、会计账
设立的司会，是我国审计的最初萌芽。在我国
审计活动在此时期均表现为国家审计。
会计报表以及其他与财政收支、务收支财在其他几个文明古国，类似于审计的监督簿、
漫长的封建社会，由于实施专制统治，我国的行为也产生于奴隶社会，也是政府审计出现在有关的资料和资产，督财政收支、监财务收支前，民间审计出现在后。早在公元前６世纪的真实、合法和效益的行为。
问处的暂行规定》，标志着我国注册会计师行进组织目标的实现。业开始复苏。１８年“ ９１上海会计师事务所” 成
注册会计师审计（也称独立审计、民间审果，这样可以减少现场测试的工作量，提高工
立，成为新中国第一家由财政部批准独立承办计）节约审计费用。是指注册会计师依法接受委托，对被审计作效率，
对审计过程中发现需要调整和披露的事项，只部审计人员大多来自于单位原会计部门，由此计机关的行政权威，通过优选整合注册会计师
能提请被审计单位调整和披露，没有行政强制导致了其人员知识结构单一。随着现代企业制审计、内部审计，充分利用其人力资源，技术资力，如果被审计单位拒绝调整、露，披注册会计度的建立，内部审计由单一的财务审计向内部源、息资源，信从而可以实现优势互补。只要组师视情况出具保留意见或否定意见的报告；如控制审计、经济效益审计发展，就要求内部织协调得当，的互补性将带来可观的整合这资源果审计范围受到被审计单位的限制，注册会计审计人员不仅要是财务方面的专家，该精效益。也应因此，内部审计资源、借助注册会计师审

质量管理体系认证外审工作准备和注意事项

质量管理体系认证外审工作准备和注意事项一、管理体系外审准备工作⑴公司简介及各部门职责准备。

⑵环境的整理，5S的加强，死角的清理。

⑶工作服、安全帽的着装要求，体现公司的精神面貌。

⑷审核工作的配合:⒈审核期间，被审核部门负责人及工作人员务必在场，直至审核结束。

⒉各级人员应认真回答审核人员提出的问题,切忌与审核员冲突,避免强辩,明显的错误应谦虚接受。

⒊外部审核的每一位审核员，需安排一位主陪审员。

⒋对审核中的每一业务领域，需安排一个人主答。

⒌现场操作人员的筛选，要安排班、组长在场。

不熟练之人员可安排调班。

⑸审核时尽可能提供之前一个月的记录,并准备三个月内的记录,以便追踪时审核。

⒈对文件和记录进行归档，以便于调取。

确保各部门的文件和资料可随时找到。

⒉检查文件的修订与记录之间的符合性、配合性、修订之日起记录的相应改变。

⒊任何修改或涂改要有签名或盖章。

⒋各种记录均应加以签名确认，尤其是质量记录。

⒌电脑打印的质量记录，有打出姓名者，亦需签名或盖章。

⒍表单记录内容的空白处要划记“/”。

⒎不能剪贴，最好不要用涂改液涂改。

⒏确保表单记录的完整性，尤其是需要做持续追踪的记录。

⑹各级人员应熟悉质量方针、质量目标、各级人员岗位职责。

⑺做好自查自纠工作，特别对以前发现的不符合项应举一反三，保证各项工作按GB/T19001-2016要求实施。

⑻对审核员可能会问到的问题，资料应事先准备好，或随身携带。

⑼对自己本职工作的要求应熟悉并描述重要的参数、数据。

二、管理体系外审注意事项⑴受审核时，每一位员工必须要做到的⒈知道应做什么事；⒉知道如何做事；⒊知道做事的依据；⒋用记录证实所做的事；⒌任何事都应形成循环（即PDCA模式）。

⑵受审核时,应保持正常的心态⒈不怕出现不合格，发挥出最佳水平；⒉尽可能减少不合格，以提高认证通过的可能性；⒊尽快纠正不合格。

(3) 先确定了解问题后再回答⒈认真听，听不懂必然会回答不准确；⒉不懂就问，审核员会换一个角度询问；⒊一定搞清楚所问问题。

合同审查要点及其注意事项

合同审查要点及其注意事项对企业而言,合同行为是公司存续期间重要的商事活动。

合同审查应尽量做到“绝事于未萌，防患于未然”,应树立以下立约观念：“事先防范、过程跟踪、事后补救”。

技术创新是企业发展的动力，通过法律来规范企业经营行为同样也能赢得可观的效益。

本人总结审查合同工作中的常见问题和注意事项如下,和大家一同交流学习。

第一节、第二节简单引出合同审查目的和合同文本通用条款，第三节重点阐述合同的形式审查与实质审查。

我司为房地产开发企业，因此在第四节单独列出建筑工程施工合同审查要点，并在第五节中结合实践，对建筑工程施工合同签订过程中的几个问题做一些归纳总结，并提出初步探讨意见。

第一节合同审查的目的一、达到交易目的二、有效保障当事人的权益第二节合同文本通用条款一、鉴于条款二、合同目的和范围三、合同各方权利义务及保证履约条款四、结算、支付条款五、知识产权条款六、保密条款七、违约责任条款八、不可抗力条款、免责条款九、争议解决条款十、法律适用条款十一、合同期限条款十二、合同的变更、解除条款十三、通知送达条款十四、合同附件条款十五、生效条款十六、合同文本条款第三节合同的形式审查与实质审查要点一、形式审查要点1、形式及审批流程是否符合公司规定常见问题：（1) 会签表基本信息填写不完整、不规范、不清楚、与合同内容不一致。

（2) 未按公司要求使用公司制定的范本。

（3) 缺乏立项审批、超标审批；合同内容超出所依据文件的内容范围。

（4）合同相对方的选择方式不符合规定（如：应当招投标的项目，没有进行招投标）。

（5）流程选择不符合权限分工的要求。

（6）缺乏合法有效的授权委托书。

(提示：审查授权委托书，可尽量避免与无权代理、越权代理、无权处分的主体签订合同，避免可能导致的合同被变更、被撤销或无效的后果.）2、报审资料完整性、一致性常见问题：（1）审查报审资料不完整，缺少合同附件、立项审批文件、招投标评审结果文件、对方资质证明等.（2）合同的标的种类、数量与审批文件有偏差；中标单位与合同相对方主体不一致等。

外 审 注 意 事 项

客户审核应对技巧

审稿注意事项

关于审计工作中内审和外审的区别

内审与外审知识

审计中重点关注的项目

外审注意事项

外审员审核关注点

外审注意事项和应对技巧

标底审查的方法与注意事项

信贷管理部贷款审查注意事项

酒店审计注意事项

航行审核注意事项全面解析

采购合同审查注意事项

内部审计与外部审计

质量管理体系认证外审工作准备和注意事项

合同审查要点及其注意事项

外审注意事项