“小金库”治理和财务管理规范性检查情况汇报
小金库自查报告【精彩8篇】
小金库自查报告【精彩8篇】
篇一：小金库自查报告篇一
根据市住建局《关于对“小金库”专项治理进行自查的通知》（建函〔20xx〕319号）要求，我处对财务管理、资产管理、收支情况进行了全面清理自查，现将有关情况报告于后：
一、领导重视、职工参与
自查工作由处长同志牵头，组织财务人员、资产管理员、工程管理人员及其他相关人员认真领会上级部门的文件精神，明确指导思想和任务目标、时间步骤等，并成立了专项治理“小金库”的自查领导小组，让全处干部职工充分认识到“小金库”的危害和治理“小金库”的重要性，让职工参与治理“小金库”的监督举报、投诉。
二、对照要求，认真清理
按照文件要求和自查内容，以积极的态度对单位的收入进行了全面的清理，主要检查各项收入是否全额收取；是否足额上缴财政专户；是否另设账户，设立“小金库”，规避审计；是否有变相虚列支出领取资金的现象。同时对管理处的资产进行全面清理，进一步完善清产核资工作，做到账面资产与实物相符。
三、完善制度，加强管理
加强了对单列预算建设工程和维护工程的管理力度，严格按照上级部门相关文件精神办事。
在处财务公开栏将每月的财务报表、本次清理和复查“小金库”的结果、处长对治理“小金库”的承诺书进行公示。
进一步完善项目支出管理制度，严格执行项目开支，尽量控制超项目的"支出和无项目预算的支出。
四、巩固成果，建立机制
完善车辆管理制度，车辆用油实行限额管理，车辆维修实行定点维修。通过自查，公园管理处没有“小金库”。我处承诺，现在、将来都不会有“小金库”的存在，严格按照上级要求办事，并建立有效的规章制度，规范财务管理、经营管理及工程管理工作，动员各方面力量强化监督，坚决杜绝“小金库”的发生。
财务管理规范自查报告
财务管理规范自查报告
财务管理规范自查报告(汇编9篇)
在现实生活中，报告与我们的生活紧密相连，写报告的时候要注意内容的完整。写起报告来就毫无头绪？以下是精心整理的财务管理规范自查报告，供大家参考借鉴，希望可以帮助到有需要的朋友。财务管理规范自查报告1
为进一步加强农村集体“三资”管理，推动农村集体财务管理规范化建设，根据《湖北省经管局关于做好全国农村集体财务管理规范化示范单位“回头看”检查调研准备工作的通知》精神，我街对农村财务管理情况进行了认真的专项检查，现将检查情况报告如下：
一、主要成绩
1、财会制度进一步健全
一是建立健全财务管理制度，主要包括：
（1）财务预决算制度
（2）收入管理及开支审批制度
（3）资产台帐制度
（4）债权债务管理制度
（5）票据管理制度
（6）会计档案管理制度
（7）转移性资金收支管理制度等
二是建立健全财产清查制度，定期开展财产清查，年底进行全面
财产清查。
三是建立有效的内部控制制度，重点对土地补偿费监督管理、“一事一议”筹资筹劳、村级债务管理、转移性资金收支
管理等进行内部控制。
2、工作流程进一步规范
主要是建立健全财务工作规范流程。村级所有经济业务，经手人必须取得有效的原始凭证，注明用途并签字盖章→所有会计凭证必须经民主理财小组审核同意并签字盖章→所有会计凭证必须经村集体经济组织负责人审批同意并签字盖章→所有会计凭证必须在规定时间内由村级报帐员送会计服务中心按规定审核记帐，结账前应将结账期内发生的各项经济业务全部登记入帐→按规定编制月份、季度、年度财务报表，并及时按要求向上级报送→会计资料和档案定期整理，装订成册，归档保管。
小金库整改落实报告
小金库整改落实报告
一、背景情况
为了提高公司的财务管理水平，规范经费使用，公司在今年年初对所有部门的小金库进行了全面检查。检查结果显示，公司的小金库管理存在一些问题，主要表现在以下方面：
1. 部门之间的经费划拨不明确；
2. 小金库的收支记录不规范，无法对账核对；
3. 小金库的资金使用不规范，存在违规情况。
为了及时解决以上问题，公司决定对小金库进行整改。
二、整改措施
1. 划拨经费前，部门间需进行经费划拨申请。
2. 对小金库的收支记录进行规范化管理，做到每笔资金流入、
流出都清晰可见。
3. 对小金库资金使用进行限制，确保公司经费用于切实业务需求，并做好资金使用记录。
4. 公司成立小金库审核小组，定期检查各部门的小金库管理情况。
三、整改效果
经过公司整改小金库管理问题，目前小金库管理情况得到改善，部门间经费划拨透明明了，小金库管理收支记录规范化，资金使
用明确透明，公司经费使用得到落实。
四、未来展望
公司将在小金库管理方面持续加强，建立健全的财务管理体系，加强资金的审批与监管，完善部门间经费划拨流程，确保公司经
费使用合规，规范公司财务管理。
2024年小金库专项治理工作自查报告
2024年小金库专项治理工作自查报告
一、工作背景和目标
小金库是指政府部门或企事业单位在执行财务管理时，违法违规设置的、用于存放财政资金的非正式账户。由于小金库操作灵活、不受严格监管，容易导致财政资金的流失和滥用，损害国家财政秩序和公共财产安全。为了加强对小金库的监督管理，2024年，我单位决定开展小金库专项治理工作，确保财政资金安全，并提高财务管理的规范性和透明度。
本次自查报告旨在总结我单位在2024年小金库专项治理工作中的进展和成效，以及发现存在的问题和不足之处，为下一步的工作提出改进和完善的建议。
二、工作进展和成效
1.加强组织领导，明确责任。成立小金库治理工作领导小组，明确各成员单位责任，制定治理方案和工作计划。组织开展培训和宣传活动，提高各单位理解和掌握治理工作的重要性和紧迫性。
2.深入排查，建档立卡。组织全面排查各单位存在的小金库情况，统计数量和金额，建立小金库档案，明确具体活动内容和资金流向，确保治理工作的针对性和有效性。
3.规范管理，实现集中监管。对发现的小金库进行规范化管理，核查资金来源和用途，要求各单位停止使用小金库，将其内
资金纳入正式账户。加强财务监管，确保资金流向的可追踪性和审计的可控性。
4.加强审计，强化监督。委托第三方机构开展小金库专项审计，全面检查各单位财务活动和资金使用情况，对存在问题和漏洞的单位进行警示和问责，促使其改正错误行为，建立健全的财务管理制度。
5.加强信息化建设，实现透明公开。推进财务信息化管理，建设财务系统，实现财务数据的准确录入和查询，提高财务管理的透明度。同时，加强对外公开，定期发布财务信息和报告，接受社会监督。
小金库专项治理自查自纠工作情况报告
小金库专项治理自查自纠工作情况报告引言
在当前财政管理日益严格的背景下，小金库问题逐渐成为影响单位财务透明度和合规性的重要因素。为了深入贯彻落实财政管理要求，提升单位财务管理水平，我们组织开展了小金库专项治理自查自纠工作。现将自查自纠工作情况报告如下，以期通过总结经验，发现问题，提出解决方案，为下一步工作提供参考。
检查的内容及标准
本次小金库专项治理自查自纠工作主要围绕以下几个方面展开：小金库设立情况：检查单位是否存在未经批准擅自设立小金库的情况，是否存在违规使用小金库资金的行为。资金来源与使用：核查小金库资金来源是否合法合规，使用是否符合财务管理规定，是否存在挪用、侵占、私分等问题。账务管理：检查小金库是否建立健全的账务管理制度，账目是否清晰，凭证是否齐全，是否存在虚报、瞒报、假报等现象。监督管理：评估单位内部监督机制是否完善，是否存在监督不到位、责任不明确等问题。
自查过程和方法
在自查过程中，我们采取了以下方法和步骤：
组织部署：成立专项治理工作小组，明确工作目标和任务分工，制定自查工作方案和时间表。资料收集：全面收集单位小金库相关资料，包括设立文件、资金来源和使用记录、账务凭证等。实地核查：对单位小金库进行实地查看，了解实际运作情况，与相关人员进行深
入交流。数据分析：对收集的数据进行整理和分析，发现问题线索和薄弱环节。
发现问题及原因分析
通过自查，我们发现存在以下问题：
违规设立小金库：部分单位存在未经批准擅自设立小金库的情况，违规使用小金库资金。这主要是由于财务管理意识不强，违规操作成本低廉所致。资金来源不合规：部分小金库资金来源存在违规情况，如挪用公款、接受不合规捐赠等。这反映出单位内部监督机制失效，责任不明确。账务管理不规范：存在账目不清、凭证不齐、虚报瞒报等问题。这主要是由于财务管理制度不健全，执行不到位所致。
小金库自查自纠报告 小金库的自查报告(5篇)
小金库自查自纠报告小金库的自查报告(5篇)
在日常生活和工作中，报告与我们愈发关系密切，报告具有双向沟通性的特点。为了让您不再为写报告头疼，熟读唐诗三百首，不会作诗也会吟，以下是细心的小编为家人们收集整理的5篇小金库自查自纠报告的相关范文，欢迎阅读，希望大家能够喜欢。
小金库自查自纠报告篇一
按照区委、区政府和区教育局召开的全区教育系统事业单位开展“小金库”专项治理工作会议精神，我单位认真开展了清理“小金库”工作，成立了清理工作领导小组，认真扎实地开展了清理工作。
“小金库”主要表现形式包括：违规收费、罚款及摊派设立“小金库”；用资产处置、出租收入设立“小金库”；以会议费、劳务费、培训费和咨询费等名义套取资金设立“小金库”；经营收入未纳入规定账簿核算设立“小金库”；虚列支出转出资金设立“小金库”；以xx等非法票据骗取资金设立“小金库”；上下级单位之间相互转移资金设立“小金库”。
一、单位自查自纠的方法和步骤
（一）动员部署。我单位成立领导小组和工作机构，制定工作方案，召开相关会议进行动员部署。把专项治理工作摆上重要议事日程，加强领导，健全机制，深入做好思想发动、政策宣传、计划制定和安排部署工作。支持群众监督，鼓励群众举报。
（二）统一思想，认清此项工作的重大意义治理“小金库”是贯彻落实科学发展观，加强D的建设的重要举措；是维护财经秩序，保増长、保民生、保稳定的迫切需要；是实现从源头上惩治和预防xx，加强作风建设的必然要求。
（三）自查自纠。我单位按照通知要求，认真组织自查，对自查中发现的违法违规问题自觉纠正。自查自纠工作结束后，于6月18日前将自查自纠总结报告和《单位“小金库”自查自纠情况报告表》报送教育局治理“小金库”工作领导小组办公室。
关于小金库自查自纠汇报
关于小金库自查自纠汇报
小金库是指单位内设的用于收纳、保管日常经费、备用金以及其他
专项资金的工作室库房，是单位财务管理的重要环节。为了加强小金
库的管理，确保资金的安全合规，需要进行自查自纠工作。本文将从
自查自纠的重要性、具体实施步骤以及解决问题的措施等方面进行论述，以期提高小金库管理工作的水平。
一、自查自纠的重要性
1.确保资金使用合规
小金库作为单位资金的集中地，其资金使用必须符合相关法规政策，不能出现违规操作，自查自纠能够及时发现并纠正违规行为，确保资
金使用合规。
2.提高财务工作效率
通过自查自纠，将问题及时解决，避免出现长期积压，能够提高财
务工作的效率，降低财务管理成本。
3.增强财务风险控制能力
自查自纠是一种主动的风险控制方式，能够有效预防和应对各种财
务风险，降低财务风险的潜在损失。
二、自查自纠的具体实施步骤
1.建立自查自纠工作制度
单位应建立健全小金库自查自纠工作制度，明确工作目标、任务分工、责任人员等。制度应包括自查自纠的时间周期、内容要求、问题解决措施等方面，以确保自查自纠工作的规范性和有效性。
2.开展自查自纠活动
根据制定的时间周期，开展小金库自查自纠活动。具体包括对小金库的账务核对、资金使用记录核对以及资金存取流程核对等。对账务数据进行逐一比对，发现问题及时记录并进行整改。
3.整改问题并报告
在自查自纠活动中，发现的问题应及时整改，并向有关部门报告。整改措施应具体、可行，确保问题得到根本解决。报告应详细列出问题及整改情况，包括问题原因、整改方案、整改责任人等，以便相关部门进行检查和监督。
小金库专项整治自查自纠报告
小金库专项整治自查自纠报告
（实用版）
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序言
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小金库自查自纠情况报告_1
小金库自查自纠情况报告_1
一、引言
在当前经济社会发展的背景下，财务管理的重要性和规范性日益凸显。作为公司内部管理的重要环节，小金库的管理同样需要严谨和透明。为了深入贯彻国家财经纪律和公司规章制度，提高小金库管理水平，防范和纠正小金库管理中的问题，我们进行了小金库自查自纠工作。本报告旨在详细汇报自查自纠的过程、发现问题及原因分析、解决方案和计划，以及监督和整改措施。
二、检查的内容及标准
本次小金库自查自纠的内容主要包括小金库的设立、使用、管理和监督等方面。具体检查标准如下：
小金库的设立是否符合公司规定和国家法律法规；小金库的使用是否合规，有无超出规定范围的情况；小金库的管理是否规范，包括账目记录、凭证保存、审批流程等；小金库的监督是否到位，包括内部审计、外部监管等。
三、自查过程和方法
为确保自查自纠工作的深入、细致和全面，我们采用了以下方法：
组建自查小组：由财务、审计和相关业务部门骨干组成，确保自查工作的专业性和权威性；制定自查计划：根据检查内容和标准，制定详细的自查计划，明确时间节点和工作任务；查阅相关资料：收集、整理小金库管理相关的规章制度、账目记录、凭证等资料，进行深入分析；现场核查：对小金库的实际使用情况进行现场核查，确保
数据的真实性和准确性；汇总分析：对自查过程中发现的问题进行汇总分析，找出问题的根源和原因。
四、发现问题及原因分析
通过自查，我们发现以下问题：
小金库设立过程中存在违规现象，如未经审批擅自设立小金库；小金库使用过程中存在超范围使用的情况，如将小金库资金用于非规定用途；小金库管理不规范，如账目记录不完整、凭证保存不规范等；小金库监督不到位，如内部审计频次不足、外部监管缺失等。
小金库情况汇报
小金库情况汇报
尊敬的领导：
根据公司要求，我对小金库的情况进行了汇报，以便大家了解目前
的情况并提出改进建议。
首先，小金库是公司财务管理的重要组成部分，它承担着资金管理、费用报销、财务审批等重要职责。目前，小金库的资金总额为100
万元，其中包括公司的运营资金、备用金和专项资金等。在过去的
一段时间里，小金库的资金使用情况较为稳定，没有出现较大的波动。同时，我们也加强了对资金的监管和使用，确保资金的安全和
合理使用。
其次，小金库的费用报销情况也比较良好。各部门在报销费用时，
都严格按照公司的规定进行，审批流程也比较清晰，避免了费用报
销中的违规现象。同时，我们也加强了对费用报销的审核和监督，
确保每一笔费用的合理性和真实性。
另外，小金库的财务审批工作也在有序进行。各项支出经过严格的
审批流程，确保了财务支出的合理性和规范性。同时，我们也加强
了对审批流程的监督和管理，避免了审批中的不当行为和违规操作。
最后，针对小金库目前存在的一些问题，我们也提出了一些改进建议。首先，我们建议加强对资金的监管，确保资金的安全和合理使用。其次，我们建议进一步优化费用报销流程，提高报销效率和准
确性。最后，我们建议加强对财务审批流程的监督和管理，避免审
批中的不当行为和违规操作。
综上所述，小金库目前的情况总体良好，但也存在一些需要改进的
地方。我们将继续努力，加强对小金库的管理和监督，确保小金库
的正常运行和良好发展。希望领导和各位同事能够给予支持和帮助，共同推动小金库工作的顺利进行。
谢谢！
小金库自查自纠情况报告
小金库自查自纠情况报告
尊敬的领导，各位同事：
今天，我非常荣幸地向大家汇报我们小金库的自查自纠情况。在过去的一段时间里，我们
小金库一直在不断发展壮大，但是也面临着一些问题和挑战。为了更好地做好自查自纠工作，我特意组织了一次全面的自查自纠，以期发现问题，找出原因，加强管理，做到更好。接下来，我将向大家汇报我所组织的自查自纠情况以及提出改进的意见。
自查自纠情况：
1. 资金使用情况
我们小金库的资金主要来源于会员的捐赠和活动的收入。在自查自纠中，我们发现了一些
资金使用上的问题。比如，有部分资金使用的记录不够详细，无法清楚地了解到这笔资金
的用途和具体的花销情况。这就会给后期的财务管理带来一定的困难。因此，我们认为需
要加强对资金使用的记录和管理，确保每一笔资金的使用都能够清晰明了。
2. 内部管理情况
在自查自纠中，我们还发现了一些内部管理上的问题。比如，有些工作人员的责任划分不
够明确，导致工作分工不清、责任不明。这就会影响到工作效率和工作质量。另外，部分
工作人员在日常工作中存在疏忽和失误的情况，需要加强对工作人员的培训和督促，提高
工作的执行力和效率。
3. 风险防范情况
在自查自纠中，我们也发现了一些风险防范上的问题。比如，部分资金的管理和使用存在
一定的风险，需要加强对资金的监督和管理，杜绝可能出现的风险隐患。另外，部分工作
人员对风险防范的认识不够，容易造成管理上的疏漏和失误。因此，我们认为需要加强对
风险防范的宣传和培训，提高工作人员的风险意识和应对能力。
改进意见：
1. 加强资金使用的记录和管理，确保每一笔资金的使用都能够清晰明了；
关于学校小金库自查报告(七篇)
关于学校小金库自查报告（七篇）
（经典版）
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小金库自查自纠总结报告
小金库自查自纠总结报告
尊敬的领导：
根据要求，我对小金库的运作进行了自查自纠，并总结了如下报告。
自查自纠的目标是确保小金库的资金使用合法合规，提高资金使用效率，增强财务管理的透明度和信用度。在自查过程中，我主要从以下几个
方面进行了调查和分析。
其次，我对小金库的支出情况进行了审查。通过核对支出记录和相关
凭证，我发现小金库的支出主要用于办公用品采购、差旅费报销、会议费
用等。这些支出项目均符合相关规定，并且有相应的报销凭证和审核流程，确保了资金使用的合理性和效率。
同时，我还对小金库的资金管理流程和制度进行了评估。通过与相关
人员的沟通和记录的查阅，我了解到小金库有明确的资金管理责任人，并
且有专门的会计人员负责记录和处理相关事务。资金管理流程严格，各项
操作均按照规定和流程进行，确保了财务安全和精确性。
在自查过程中，我也发现一些问题和不足之处。首先是关于资金的安
全管理。小金库的资金存放和保管应加强，确保资金不受盗窃或损失。其
次是关于支出的合理性和效率。虽然支出项目符合规定，但有些项目的支
出额度过大或过小，需要进一步优化和调整。最后是关于资金使用的透明
度和公开性。需要加强与上级机构和相关部门的沟通和报告，增强财务管
理的透明度。
基于以上发现，我提出了以下改进建议：
一是加强资金的安全管理。加强对小金库的物理安全，包括门禁管理、监控设备安装和保管等措施；加强财务人员的安全意识培训，增加密码和
凭证等安全措施，确保资金的安全性和完整性。
二是优化支出项目的金额。根据实际需求和效益，合理调整支出项目
的金额，确保资金的高效使用和经济效益。
小金库专项治理自查报告
小金库专项治理自查报告（）
下面是我为大家整理的小金库专项治理自查报告（）,供大家参考。
小金库专项治理自查报告
小金库专项治理自查报告
坐支行为。严格掌握财政资金支出，没有以任何形式进行私存私放。
5．清查结果进行了通报，并予以公示。在仔细清查的基础上，根据规定，仔细填报相关表格。我们将建立长效监督机制，提高财务透亮度，严防"小金库'的消失。
虽然我局目前尚未发觉违规违纪现象，但通过清理检查"小金库'，进一步严厉了财经纪律，加强了法制教育，强化了财务管理，确保了资金的合理使用。今后，我局将进一步完善相关财务制度，加强腐败预防惩治力度，力争做到清理工作不留死角，反腐败工作有更大提高。
201X 年 6 月 20 日篇二：
清理整治"小金库'状况自查报告清理整治"小金库'状况自查报告
根据《开展"小金库'专项治理工作的实施方案》文件要求，我办事处仔细开展了清理"小金库'工作，成立了由为组长的清理工作领导小组，仔细扎实地开展了清理工作。经过清理：
201X 年至今，我单位各项财经活动都是严格根据财务管理制度有
关规定执行，从无设置帐外帐和小金库以及以个人名义私存公款等违反财经纪律的行为。
一、通过深化自查，我单位财务管理均根据国家有关财经法规执行，收入、支出全部纳入本单位财政所法定帐目统一核算，未侵占、截留国家和单位收入，下属各办公室没有单独帐户，未设任何形式的"小金库'。
二、制定了财务制度，从制度上保障财务管理的规范性、严谨性和有效性。
三、各类票据均由财政所统一到财政局购领和销毁，根据有关票据登记制度设置票据登记薄；同时设立专（兼）职人员负责票据保管、领用和核销工作，并建立相应的备查薄。
2023年“小金库”专项治理自查报告_1
2023年“小金库”专项治理自查报告
2023年“小金库”专项治理自查报告1
根据市住建局《关于对“小金库”专项治理进行自查的通知》(建函〔〕319号)要求，我处对财务管理、资产管理、收支情况进行了全面清理自查，现将有关情况报告于后：
一、领导重视、职工参与
自查工作由处长同志牵头，组织财务人员、资产管理员、工程管理人员及其他相关人员认真领会上级部门的文件精神，明确指导思想和任务目标、时间步骤等，并成立了专项治理“小金库”的自查领导小组，让全处干部职工充分认识到“小金库”的危害和治理“小金库”的重要性，让职工参与治理“小金库”的监督举报、投诉。
二、对照要求，认真清理
按照文件要求和自查内容，以积极的态度对单位的收入进行了全面的清理，主要检查各项收入是否全额收取;是否足额上缴财政专户;是否另设账户，设立“小金库”，规避审计;是否有变相虚列支出领取资金的现象。同时对管理处的资产进行全面清理，进一步完善清产核资工作，做到账面资产与实物相符。
三、完善制度，加强管理
加强了对单列预算建设工程和维护工程的管理力度，严格按照上级部门相关文件精神办事。
在处财务公开栏将每月的财务报表、本次清理和复查“小金库”的结果、处长对治理“小金库”的承诺书进行公示。
进一步完善项目支出管理制度，严格执行项目开支，尽量控制超项目的支出和无项目预算的支出。
四、巩固成果，建立机制
完善车辆管理制度，车辆用油实行限额管理，车辆维修实行定点维修。
通过自查，公园管理处没有“小金库”。我处承诺，现在、将来都不会有“小金库”的存在，严格按照上级要求办事，并建立有效的规章制度，规范财务管理、经营管理及工程管理工作，动员各方面力量强化监督，坚决杜绝“小金库”的发生。
小金库专项治理的工作总结
组织专题培训，提高干部职工对小金库专项治理工作的认识和理解，增强工作的自觉性和主动性。
强化监督检查，确保整改效果持续有效
加强监督检查
建立健全监督检查机制，加强对小金 库专项治理工作的监督检查，确保整 改效果持续有效。
严肃问责处理
对违反规定的行为进行严肃问责处理 ，形成有效的震慑力，防止类似问题 再次发生。
促进经济发展
有效的专项治理有助于营造公平竞 争的市场环境，促进经济发展。
治理目标与任务
清理小金库
对单位内部的小金库进行 全面清理，不留死角。
加强财务管理
建立健全财务管理制度， 完善内部控制机制，确保 单位财务管理的规范化和 透明化。
百度文库
强化监督
加强对单位财务的监督力 度，建立有效的监督机制 ，防止小金库现象的再次 发生。
小金库为违规行为提供了 土壤，可能导致腐败问题 的滋生，损害单位形象和 信誉。
阻碍经济发展
小金库现象可能阻碍经济 发展，影响市场公平竞争 ，降低资源配置效率。
专项治理的目的与意义
规范财务管理
通过专项治理，可以规范单位财 务管理，提高财务透明度和准确
性。
预防腐败
治理小金库现象有助于预防腐败行 为的发生，促进单位廉政建设。
加强培训工作
组织专题培训，提高干部职工对 小金库治理工作的政策法规、业 务知识和操作技能。
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“小金库”治理和财务管理规范性检查情况汇报
根据市关于开展“小金库”专项治理工作的统一部署，集团专门召开了全系统企事业单位领导干部会议，明确了工作要求。为了从源头上防止“小金库”现象的产生，集团根据2010年市“小金库”治理领导小组织重点抽查中反映出财务管理、资产管理中存在的一些突出问题，要求各企事业单位在进行全面复查“小金库”的同时，开展对本单位财务管理规范性进行全面自查，针对存在的问题，举一反三，全面整改。此后，集团抽调了财务、内审等相关人员，外聘了会计事务所专职审计人员，组成了检查小组，对集团所属三十家企事业单位进行了“小金库”专项治理和财务管理规范性评价工作检查，从各检查组反馈的情况看，各被查企事业单位在财务管理，资产管理，基建项目等方面普遍存在着不同程度的问题，主要反映在以下这些方面：
一、会计基础
1：记账凭证摘要过于简单，不能反映业务内容。
2：会计记账凭证摘要与所附原始凭证内容不符，同一张凭证上记载不相同多笔业务。
3：部分报销发票无经办人员签字和审批签字。
4：会计记账凭证要素不全，无制单，审核和财务负责人签字。
5：会计凭证装订不规范，已装订好的会计凭证有散落现象。
6：会计记账凭证不按规定方法更正，而是随意涂改。
7：会计核算处理简单化，随意使用会计科目，如管理费用中“其他”项目数额过大，有的单位“其他”占管理费用科目总额的40%（往来中也存在“其它”）
8：会计资料不及时归档，对电子数据普通未定期进行异地备份
9：纸质会计账册长期不打印装订成册，不按规定归档。
二、制度管理
1：制度流于形式，缺乏时效性。目前有的单位使用最早的制度是99年制订的。
2：制度复盖面不够，不能适应企业当前的经营和管理要求，有的单位直接使用母公司制度，没有根据本单位实际进行细化。
3：基础性制度缺乏，制度的实效性不明显。如现金管理，成本核算规程，费用报销规定等基础性制度普遍缺少。
4：内部授权制度不明确，责任不明确。不仅反映在资金审批和费用报销，在材料收发，物品处置，基建项目实施等经营环节均有体现。
三、资金管理
1：部分单位银行未达账期限较长（有2010年至今未清理的），清理不及时。
2：银行对账不及时，多个银行账户窜户并出现银行存款负数。
3：银行承兑票据不按规定通过核算在账上反映，而是直接背书使用。
4：部分单位存在现金坐支和白条抵库，库存现金不能做到日清月结，无库存现金的限额管理。5：部分企业在物料采购等方面大量采用现金交易形式。
四、资产管理
1：固定资产
企业固定资产除财务账册记录外，除个别企业外，普遍没有建立管理台账；固定资产处置后财
务未作相应处理，形成资产不实。不同程度存在有账外固定资产，缺乏相应的管理规定和措施。对应列固定资产核算和管理的电子产品，如笔记本电脑，彩电直接在费用中列支。固定资产实物没有明确专门部门或专人负责管理。
2：存货
购入原材料库无验收人签字。
以较大金额现金（35万元）购入材料无合同，无材料规格明细，无送货证明和验收人签字。
部分单位大宗材料采购不通过内部仓库收发，以发票直接列入成本作为消耗处理，缺乏必须验收环节。
3：低值易耗品
普遍采用低值易耗品一次摊销的会计处理方式，普遍缺乏在用低值易耗品的管理台账。部分单位购入低值易耗品不通过内部仓库收发，直接采用费用报销方式。
五、票据管理
1：普遍缺乏收款收据的登记领用，保管使用，核销收回手续。
2：有收据缺号，存根遗失现象。
3：集团企业下属关联单位收据混用和多本混用。
4：支票使用缺少登记，领用和注销相关记录。
六、薪酬管理
1：存在单位为个人支付个人所得税现象，或对加班费，加奖等不按规定进行代扣代缴个人所得税。
2：支付临时工工资未按规定开具完税发票，直接在费用中列支。
3：通过开具劳务发票形式发放本企业员工薪酬。
4：通过福利费列支的员工劳保用品发放无清单和发放名单。
5：有的劳务费用支出虽开具发票，但无支付对象签收，或由同一人签收。
七、费用和成本管理
1：大额整数发票，可以肯定是用于购买购物卡，仍以“办公用品”名义在办公费用科目中列支。 2：大额费用支出，如办公用品等，发票后无附件，无领用验收手续。
3：费用科目列支不规范，如职工福利支出直接在产品成本中列支，购买的食品直接在制造费用中列支。
4：在费用中开支的会务费用无相应的会议通知等证明附件。
5：大额运输费，吊装费用支出无合同，货物接收记录。
6：业务招待费用以“办公用品”“食品”等名义直接在产品成本中列支。
7：职工旅游费用抵冲不需支付的应付款。
8：对已列入费用的有价凭证缺乏内部相应规定和管理使用的流程控制。
9：大额整数水电费用列支无附件发票，无结算明细，无审批。
10：对销售回扣，佣金普遍采用开劳务发票套现支付形式，或其它各类发票抵冲。
11：大额产品质量索赔损失核销无相关质量认定，索赔协议和内部流程审批。
12：产品和工程项目成本核算不规范，期间费用和固定资产计入产品成本。
13：工程项目使用原材料，低值易耗口采用一次计入成本，没有详细的核算资料，工程完工后剩余材料，工具，固定资产等在财务上不见反映。
14：大量存在以劳务费，汽油费，咨询费，修理费等名义开具发票大套现的迹象。
八、项目管理
1：基建项目宴审计未按规定执行，有的单位支付完全部工程款后再进行审计；有的05年初实施的项目至今未做决算和审计。有的单位没有项目审计的规定，或规定的内审金额太大。
2：房产项目审计未做到全复盖，部分金额较大的绿化，景观等工程项目未进行审计。
3：项目决算超预算现象普遍，部分决算超过预算近60%；对工程增量签单缺乏明确的内部授权规定。
4：项目合同签署单位与实际付款单位不一致。超合同约定付款无补充协议或合同。
5：基建项目未决算审计前款项支付过多。如实际支付已超过董事会批准的项目预算总金额，但还未进行决算审计。
由于本次检查每一个单位只有二到三天，不可能反映出被查企事业单位存在的全面问题，但已反映出目前企事业单位在财务管理，内部控制上存在的普遍性问题，有些问题虽然是从财务反映出来，但暴露的是企业经营管理各个环节上存在的问题的漏洞，产生的原因是：一是单位领导对以财务管理工作重视不够，财务在内部管理和控制方面没有发挥应发挥的任用；
二是一些单位财务人员的业务素质不高，人员流动性大，造成整体财务管理与会计核算水平与企事业当前发展对财务工作的要求不相适应；
三是发展较快的企业，在发展的同时，在内部管控方面出现滞后，采用简单的粗放式经营；
四是随着市场需求和经营环境的变化，企业经营和管理模式缺乏应变和适应的能力；
五是在经营发展的同时，对加强内部管理和控制各个方面（包括人力，财力）的投入不够。
企业财务管理是一项重要的基础管理工作，基础不稳，企业发展难以持久，希望在座的领导和财务负责人对上述这些问题能予以高度重视，在对“小金库”进行全面复查的同时，对照集团下发的财务规范性评价自查表，从严自查，对自身存在的各类问题举一反三，采取积极的整改措施，一要保证本次“小金库”复查到位，不留死角，二要通过财务管理规范性评价检查，切实加强财务管理和内部控制，提高财务管理的水平和能力，以保证企业健康的持续发展。