费用支出及审批审核管理办法
费用管理办法
费用管理办法一、总则为了规范和统一公司的费用管理，提高费用使用效率和监督效果，制定本《费用管理办法》。
二、费用管理的原则1. 合理性原则：费用必须符合公司的业务需要和工作规范，并且在合理的范围内支出。
2. 经济性原则：费用必须经济实惠，并且能够体现公司资源的最优使用。
3. 透明性原则：费用必须经过合规审批，并且进行透明公开，确保决策的合法性和公正性。
4. 规范性原则：费用必须按照公司制定的规章制度进行管理，确保各项费用支出的准确性和合规性。
三、费用审批流程1. 费用申请：员工提出费用申请，并填写相关申请表格，包括费用预算、支出事由、采购方案等内容。
2. 费用审批：费用申请需经过部门主管审批，并提交给财务部门进行审批。
财务部门审批通过后，将费用申请转至决策委员会审批。
3. 费用支付：费用申请经决策委员会审批通过后，财务部门进行支付操作，并记录相关信息和凭证。
4. 费用报销：员工在支出后，需按照公司规定的流程进行费用报销，提交相关费用报销单据，并经过相关审核流程。
四、费用管理的要求1. 费用预算：各部门在每年初需提出费用预算，包括人员费用、办公费用、差旅费用等。
费用预算需经过财务部门审批，并在公司内部进行透明公开。
2. 审计监督：公司将定期进行费用审计，包括对各项费用支出的准确性和合规性进行检查和核对。
3. 费用分类：各项费用需按照公司规定的分类标准进行归类和记录，以便统计和分析各项费用的使用情况。
4. 费用报告：公司将定期发布费用报告，包括各部门费用使用情况、费用控制情况等，以便管理层对费用情况进行监督和调整。
五、费用管理的责任1. 部门主管：负责审核部门的费用申请，并保证费用的合理使用和监督。
2. 财务部门：负责费用申请的审批和支付，并进行相关凭证的记录和管理。
3. 决策委员会：负责对重要费用申请进行审批，并进行决策。
4. 员工：负责按照公司规定的流程进行费用申请和报销，并保证费用使用的真实性和合规性。
专项资金审批支出管理制度范本
专项资金审批支出管理制度范本一、总则为规范专项资金的审批和支出管理，保障专项资金的合理使用，维护公共财务的安全和稳定，制定本制度。
二、适用范围本制度适用于我单位所有涉及专项资金的审批和支出管理工作。
三、审批程序1. 资金申请（1）各部门或项目负责人需编制资金申请书，明确申请目的、用途、金额和时间节点等信息。
（2）申请书需提交财务部门审查，并附上相关佐证材料。
2. 资金审批（1）财务部门对申请书进行审核，确保申请内容与相关法规和政策要求相符。
（2）财务部门将审核结果报送单位领导审批，由领导根据实际需要进行审批决策。
3. 财务出纳（1）在获得经领导批准的资金申请后，财务部门将相应的资金划拨给申请部门。
（2）财务部门应及时将资金划拨情况报告单位领导，确保信息透明和流程规范。
四、支出管理1. 资金使用（1）资金接受单位应按照批准的资金用途进行使用，并确保合理性、合规性。
（2）资金使用单位应建立完善的财务管理制度，确保专项资金的真实性、准确性和完整性。
2. 资金监督（1）财务部门应对专项资金使用进行定期监督和检查，发现问题及时提出整改意见。
（2）其他部门或单位也有权对专项资金的使用情况进行监督，并及时向财务部门报告问题。
3. 资金结算（1）在专项资金使用完毕后，资金接受单位应及时向财务部门提供相关支出凭证进行结算。
（2）财务部门负责审查结算凭证的真实性和合规性，并进行财务记账和核算。
五、违规处理1. 对于违反本制度的行为，将根据相关法规和规定进行相应处理，包括但不限于警告、罚款、停职和追究法律责任等。
2. 对于严重违反财经纪律和纪律规定的行为，单位将依法依规进行处理，确保公共财务的安全和稳定。
六、附则本制度的解释权归我单位财务部门所有，并在实施过程中根据需要进行修订和完善，修订后的制度自发布之日起生效。
以上为《专项资金审批支出管理制度范本》。
财务审批管理办法
财务审批管理办法第一章总则第一条为了加强公司内部控制、明确财务审批权限、提高工作效率，依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》等有关国家财经法律法规，结合公司实际，特制定本管理办法。
第二条本管理办法适用于在公司列支的所有采购付款、资产购置、费用支出和其他支出等。
第三条公司财务审批应严格遵循如下原则：一、权责明晰、各司其职的原则。
所有经办人、证明人、验收人、保管人、使用人、部门负责人、审批人和财务人员均应对各自岗位工作标准规定的职权负责。
二、逐级审批的原则。
超过审批人权限后逐级向上审批，越级审批无效；审批人自己的费用不得由他人代为报销，不得自己审批自己的费用；原则上坚持业务部门两级审核原则。
三、财务独立监督原则。
即使有关权限审批人已经审批，财务人员仍应在公司财会管理制度范围之内独立行使财务监督权。
四、严格预算管理原则。
凡是本办法涉及的各权限审批人，均应在资金预算范围内严格行使审批权。
第二章公司财务事项审批规定第四条审批权限一、正常生产、研发材料及固定资产、商务合同外购设备采购业务根据采购合同或订单进行付款，付款单由采购部经理、应付款会计审核后分别交由供应链总监、财务总监进行审批，20万元以上的付款由公司总裁审批后方能付款。
注：由当地第三方或销售合作方提供销售合同内通用设备（公司不垫付设备款，在收到客户货款后支付），依办事处当地采购流程办理，采购合同与发票交采购部，由采购部统一办理付款。
办事处当地采购如果由办事处先行用现金支付货款，事后粘贴发票进行报销的，必须取得客户的现金收款收据，否则不予进行付款。
二、费用支出审批（见费用审批流程及权限）第五条票据及相关要求一、外购物资（包括材料、低值易耗品、办公用品、加工费、机器设备）采购付款凭证，必须由收款单位（人）出具我公司财务部门审核认可的正规真实的发票、收据，并随附入库单，采购物资应取得增值税专用发票，如果无法取得增值税专用发票，事前需要按审批权限进行审批；二、各项费用报销付款凭证，必须取得税务部门许可的正式发票（除烟酒等招待费外，能够取得增值税专用发票的必须提供增值税专用发票）、刷卡小票（具备刷卡条件的消费要求刷卡支付，金额1000元以上的消费必须转账或刷卡进行支付），报销单上需要列明日期、事由，其中事由应填写具体、清晰，针对客户发生的项目实施费、业务招待费等需要注明费用所属的客户及用户名称；办事处各项费用报销需要分部门（营销或客服）粘贴，分客户列明各项目费用的金额并附汇总及明细表；费用报销人员对其发票的真实性、合法有效性负责，外办文员及费用会计应认真审核，注意查询发票的真伪。
费用支出及审批审核管理办法
中国银河证券股份有限公司费用支出及审批审核管理办法第一章总则第一条为了加强对公司费用支出的管理，明确费用支出范围，统一费用开支标准，明晰管理职责，规范审批流程，完善报销手续，严明财经纪律，提高管理效率，根据公司《财务管理办法》等有关规定，制定本办法。
第二条本办法适用于公司本部及分支机构。
第三条公司费用支出及审批审核管理应遵循“成本控制、权责分明、分级审批、手续完备”的原则。
（一）成本控制通过建立科学的绩效考核机制，强化成本的自我控制和预算约束，推进成本费用全员管理和全过程控制，促进提高公司综合竞争能力。
（二）权责分明各单位根据公司业务发展需要合理安排各项费用支出，相关层级责任人承担审批责任；财务部门根据公司财务制度办理费用支出报销、划款手续，相关层级责任人承担审核责任。
（三）分级审批费用支出应按照业务或管理序列的责任层级体系，实行授权审批，逐级负责，任何人不得越权、越级审批，并确保不相容岗位相互分离、制约和监督。
（四）手续完备经办部门应备齐相关合同、协议、签报、发票、报销单、划款单等有效凭据，履行相关审批手续后，方可到财务部门办理各项报销、划款手续。
第二章费用支出分类第四条公司费用支出划分为业务及管理费、资本性支出、营业外支出、业务性支出、往来款项等，根据部门职能分工实行归口管理。
（一）业务及管理费。
分为变动费用、固定费用、职工薪酬等。
1.变动费用包括：业务宣传费、业务招待费、广告费、会议费、差旅费、通讯费、市内交通费、车辆运转费、车辆租赁费、电子设备运转费、咨询费、劳务费、审计费、律师费、诉讼费、办公用品、低值易耗品、劳动保护费、印刷费、外事费、董事会费、会员费、修理费、绿化费、公杂费等费用。
2.固定费用包括：房租、物业管理费、水电费、取暖降温费、财产保险费、安全防范费、线路租费、交易所设施使用费、税金、投资者保护基金等付现性固定费用，以及折旧、摊销等。
3.职工薪酬包括：①员工工资薪金②员工福利，包括基本医疗保险费、基本养老保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险，住房公积金，福利费，补充医疗保险费、企业年金。
费用开支标准和管理办法
费用开支标准和管理办法费用开支是企业运营中不可避免的一部分，对于企业来说合理管理费用开支是非常重要的。
在本文中，我们将探讨费用开支标准和管理办法的重要性以及如何建立和实施这些标准和办法。
为什么需要费用开支标准和管理办法企业开支不健康的情况可能会导致财务风险，这样的风险不仅危及企业的运营和发展，还可能诱发企业内部控制失灵的问题。
建立和实施费用开支标准和管理办法，有利于企业实现以下目标：1.确定和管理支出：为确保企业的财务健康，企业需要确保对费用支出的监督和管理。
采用标准化的费用开支管理流程可以保证企业准确地追踪和管理所有支出。
2.遵循法规和合规要求：企业的开支应遵循法律法规的要求。
标准化的费用开支流程可以确保企业的开支符合法规和合规要求，从而降低企业的法律风险。
3.优化资源分配：以合理的方式分配资源可以最大程度地减少内部浪费并提供最大化的效果。
通过建立和实施费用开支标准和管理办法，企业可以更好地管理资源并确保它们最大程度地利用。
如何建立和执行费用开支标准和管理办法1.明确的流程：在制定费用开支标准和管理办法时，需要明确开支的具体过程。
例如，定义申请的标准、申请人员、批准人员、审核程序和支付程序等。
2.明确授权和职责：明确权责关系，明晰费用开支相关行动者的权限和职责。
例如，审批标准明确、针对不同规模的费用支出定义不同审批人员。
3.合理的预算：预算制定对于控制开支至关重要。
通过制定合理的预算，企业可以确保支出符合财务预期，从而有信心投资和开展经营业务。
4.审核程序和管理措施：企业还需要确保审计程序和管理措施有效地监督费用开支标准和管理办法的实施情况。
冻结预算单据时，确保报销单据符合公司规定，以及是否有足够的支持文件，减少风险。
5.及时的协调和沟通：在实施费用开支标准和管理办法的过程中，企业需要确保不同部门之间的协调和沟通。
针对公司内部预算分配明确、费用标准制定有效户，沟通协调更为稳妥无误。
总结在这篇文章中，我们讨论了企业的费用开支标准和管理办法的重要性，以及如何制定和实施这些标准和办法。
费用管理及审批权限的规定
费用管理及审批权限的规定
为加强管理，降低成本，明确职责，经公司班子会议决定，对费用管理及审批权限作如下规定：
一、费用管理公司所有费用全部实行计划管理，原材料、设备及
经常性的费用需在年初制订计划，临时性的费用支出需报追加计划，追加计划一律由总经理签字批准方可执行。
二、费用标准各项费用标准按专项费用管理办法执行。
三、报销时间运费为借款X天内，旅差费为回公司X天内，原材
料、办公用品等按发票上的日期X天内，工程验收后X天；予付货款的应在全部货款付清后或货到验收后X天内必须取得发票。
四、审批程序所有费用的报销，必须由经办人填写报销凭证，部
室负责人签字确认，财务人员审核盖章后，再按规定的审批程序，由主管副总经理、财务总监、总经理签字报销。
五、审批权限
1、会议费、宣传费、应酬费、出租车费、乘坐飞机以及大额费用或重要费用项目，必须事先请示总经理，按总经理审批的标准执行。
2、一般性费用，在借款时经总经理签字同意的，报销时无需再经总经理签字，经主管副总经理签字，财务总监审批后即可报销。
3、市场营销部人员的差旅费、发货运费、快递费等经常性费用支出，经主管副总经理签字，财务总监审批即可借款和报销。
4、付款权限：X万元以下的付款由主管采购副总签字确认，财务总
监审批支付；5万元以上的须经总经理审批后方可支付。
5、生产急需的临时用材料物资，X元以下的，可由主管采购副总签字确认，财务总监签字报销；X元以上的，须经总经理审批后报销。
6、特殊情况下急需办理的费用支出或采购，可先由主管副总经理、财务总监审批借款办理，然后补办总经理审批手续。
此规定自下发之日起执行，以前与本规定相关的条款同时废止。
费用支出审批管理办法
费用支出审批管理办法第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范费用支出审批程序，根据国家有关法律法规和公司实际情况，特制定本办法。
第二条本办法适用于公司全体员工在日常工作、业务活动中的费用支出审批管理。
第三条费用支出审批管理遵循以下原则：（一）合法性原则：费用支出必须符合国家法律法规和公司规章制度；（二）合理性原则：费用支出必须符合公司业务实际需要，做到节约、高效；（三）审批权责明确原则：费用支出审批权限清晰，审批程序规范，确保审批效率和质量。
第二章费用支出类别第四条费用支出分为以下类别：（一）差旅费：包括城市间交通费、住宿费、餐补及市内交通费等；（二）业务招待费：包括客户接待、商务洽谈、会议等业务活动的招待费用；（三）办公用品费：包括文具、耗材、办公设备等；（四）通讯费：包括电话费、网络费、移动通信费等；（五）交通费：包括公务用车费用、员工通勤费用等；（六）培训费：包括员工培训、外部培训等费用；（七）其他费用：包括但不限于广告宣传费、市场推广费、水电费等。
第三章费用支出审批权限第五条费用支出审批权限根据费用类别和金额大小分为以下几个等级：（一）一级审批：适用于差旅费、业务招待费、办公用品费等小额费用，由部门经理审批；（二）二级审批：适用于培训费、通讯费等中等金额费用，由财务部门负责人审批；（三）三级审批：适用于交通费、其他费用等大额费用，由公司总经理审批。
第六条特殊情况下，超出审批权限的费用支出，需报请公司董事会审批。
第四章费用支出审批程序第七条费用支出审批程序如下：（一）经办人提交费用支出申请，包括费用类别、金额、用途等；（二）部门经理/财务部门负责人/公司总经理根据审批权限进行审批；（三）审批通过后，由财务部门进行报销支付；（四）财务部门对报销单据进行归档管理。
第八条经办人提交费用支出申请时，需提供以下资料：（一）费用支出申请表；（二）相关票据，如发票、收据等；（三）其他相关证明材料，如行程单、住宿发票等。
费用支出管理办法
费用支出管理办法第一条为加强公司财务管理，科学、合理安排各项费用支出，提高资金使用效益，确保财产物资安全、完整，保证工作正常开展，根据有关规定，结合公司实际，制定本办法。
第二条本规定所述费用支出是公司货币资金支付的工作事项，包括差旅费、接待费、办公费、修缮费、车辆使用费、外出考察费、因公出国（境）费、会议费、培训费、董事会费以及其他费用性支出等。
第三条费用支出应坚持“勤俭节约，量力而行，适度从紧，保证重点，压缩一般”的原则。
第四条费用支出审批权限（一）控股公司总部费用支出审批详见《某某控股公司资金支付审批权限表（总部）》；（二）基础建设事业部费用支出审批详见《某某控股公司资金支付审批权限表（基础建设事业部）》；（三）置业开发事业部费用支出审批详见《某某控股公司资金支付审批权限表（置业开发事业部）》；（四）能源公司费用支出审批详见《某某控股公司资金支付审批权限表（能源公司）》；（五）审批权限有变动的，按最新相关会议纪要和决议执行。
第五条差旅费用支出管理：差旅费用的支出标准、报销程序和要求，按《公务出差管理办法》执行。
第六条接待费用支出管理（一）接待工作坚持热情周到，节约开支的原则。
（二）在有协议的酒店就餐或住宿所产生的支出，一般实行月结管理，由综合办公室统一结算，按《某某控股公司资金支付审批权限表》规定权限完成审核/审批后报销。
第七条购置费用支出管理（一）日常办公用品及办公设备的管理按照《固定资产管理办法》、《办公用品管理办法》执行。
（二）购置费用应纳入年度预算管理，由综合办公室统一申报，预算获批准后，由综合办公室统一实施购置。
属于政府集中采购范围的，按市政府相关采购条例执行。
（三）未纳入年度预算的购置费用，综合办公室事前就经费来源征求财务管理部意见后，费用在1万元以下（含1万元）的，报公司总裁批准后实施采购；费用在1万元以上的，报公司董事长批准后实施采购。
（四）购置费用由综合办公室统一结算，按《某某控股公司资金支付审批权限表》规定权限完成审核/审批后报销。
经费审批结算管理制度
经费审批结算管理制度第一章总则第一条为规范和加强单位经费审批结算管理，提高经费使用效率，制定本制度。
第二条本制度适用于所有单位内部经费审批结算管理工作。
第三条单位负责人是本单位经费审批结算管理的第一责任人，要切实履行管理职责，确保经费使用合规、公正、透明。
第二章经费审批管理第四条经费审批应按照规定程序进行，确保规范、透明、及时。
第五条新项目经费审批应提交相关资料并填写申请表，经单位负责人审批通过后正式立项。
第六条经费使用过程中如需调整，必须经过相关部门审批，未经审批不得擅自使用。
第七条经费审批应做到公正、公开、透明，确保公平竞争。
第八条双重核算审批制度，要求经费审批和使用都要有两人以上参与审批，确保审批过程公正合规。
第三章经费结算管理第九条经费结算应按照规定程序进行，确保结算准确、及时。
第十条经费结算须留存所有相关票据和文件，确保结算材料齐全。
第十一条每月底前必须完成上月的经费结算工作，确保结算及时。
第十二条经费结算应与财务部门协调工作，确保结算准确无误。
第四章经费管理责任第十三条经费管理责任制定为“一岗双责”，细化各工作岗位的经费管理责任。
第十四条财务部门要加强对经费审批和结算的监督，确保经费使用规范。
第十五条审计部门要对单位的经费使用情况进行定期审计，发现问题及时纠正。
第十六条对违反经费管理规定的个人给予相应处罚，确保制度执行。
第五章经费监督机制第十七条设立经费监督委员会，负责监督单位的经费使用情况，定期公布情况。
第十八条建立经费监督举报制度，鼓励员工监督单位经费使用情况。
第六章附则第十九条本制度自发布之日起施行，如有变动，另行通知。
第二十条对本制度解释权归单位负责人，未尽事宜由单位负责人进行解释。
此为经费审批结算管理制度，希望各单位严格执行，确保经费使用规范、透明，提高单位经费使用效率。
费用支出审批管理办法
费用支出审批管理办法第一章总则第一条为合理控制公司运营成本，明确各项费用报销的审批流程及支出标准；严格坚持公私分明，节约为本的原则，特制订本办法。
第二条本办法适用于三级机构机构及下属机构。
三级机构需根据预算审定的费用项目合理安排支出，并遵循本管理办法的要求。
第二章费用报销单据的要求第三条财务报销单（费用报销单、差旅费报销单、付款通知书等）填写时，应使用黑色的签字笔或钢笔填写，禁止使用圆珠笔或铅笔填写，禁止使用任何形式在报销凭证上进行涂改，否则，将视为无效单据；第四条单位内部员工费用填写《费用报销单》，出差费用填写《差旅费报销单》并附《差旅费审批单》；如需在一张报销单上填写多种费用的报销，按报销费用的性质不同分别列明。
第五条对公司外部单位和人员结算，原则上采用转账方式（网银、转账支票、电汇等）。
办理时应填写《付款通知书》，《付款通知书》后须附发票、经会签的签报、合同原件、验收单或其他根据要求需后附的资料等。
因经办人填写的收款人名称（全称）、收款银行及账号有误造成的结款延误由经办人承担相应责任。
如付款时对方单位尚未提供发票，则需提供发票承诺书，保证在一定期限内取回发票，否则此项付款按借款方式入账，确保原始单据的完整。
第六条经办人应将发票或原始凭据按照有关规范分类粘贴在粘贴单上，做到整洁、平整、规范，并在粘贴单上注明张数和金额；单据少的要居中粘贴，单据多时要从下到上，从右到左，呈阶梯状，小票据在下，大票据覆盖在上面，均匀布满粘贴单，粘贴的单据不可以超越粘贴单四周。
第七条原始凭证的内容必须完整。
票据内容（如发生日期、摘要、数量、单价、金额、收款单位、经办人等）应按要求如实填写完整，大小写金额必须一致；物品购置需附购货清单；收据不允许报销入账（除行政事业性收据）。
第八条各项费用产生的所有票据，当事人必须在票据背后用黑色的签字笔或钢笔署名；市内交通费必须注明起止地点及事由。
第三章报销审核、签批流程第九条报销人员按要求填好报销单据及附件，提交部门负责人签批。
公司费用开支审批权限管理办法
公司费用开支审批权限管理办法第一章总则第一条为进一步加强财务管控和规范费用开支行为，明确审批权限和流程，提高审批效率，根据集团公司有关规定，结合集团公司实际，制定本办法。
第二条本规定将费用开支分为经营性费用、日常办公费用、工资薪酬相关费用、借款支出、利息支出、税费支出、工程支出、投资支出和其他支出等。
第三条本办法适用于集团公司机关。
集团公司各单位应参照本办法并根据实际工作需要，制定符合本单位的费用开支审批权限办法,报集团公司资产财务部备案。
第二章职责权限第四条集团公司资产财务部根据授权制订费用开支管理办法、审批流程和费用开支标准，对票据真实性、合法性进行审核，对费用开支的合规性负责。
第五条集团公司各部室对费用开支的真实性、合理性进行审核,对费用开支和取得票据的真实性负责。
第六条费用开支经办人员应如实反映费用开支内容，对费用开支负直接责任.第七条集团公司董事长、总经理是费用开支的审批人，对各类费用开支具有最终审批权，对费用开支的结果负领导责任。
同时实行授权审批制度，在一定权限内授权集团公司副总经理审批。
第八条集团公司分管财务工作的副总经理（以下简称“财务副总经理”）在规定的权限和授权范围内对有关费用开支事项进行审核、审批，对授权范围内费用开支负领导责任。
集团公司分管业务工作的副总经理（以下简称“业务副总经理”）在规定的权限和授权范围内对有关费用开支事项进行审核、审批，对所分管业务费用开支的真实性、合理性及必要性负领导责任。
第九条费用开支由经办人员凭发票、收据等原始凭证发起，由经办部门负责人审核、财务审核人审核、财务部门负责人审核、审批后，根据权限报相关领导审核、审批后办理费用开支手续。
第三章审批权限第十条费用开支应严格执行集团公司财务预算，原则上按照“无预算不支出”进行控制，预算内支出应按照相应审批流程办理；特殊事项需预算外支出的，应先履行担应决策程序，再发起费用开支审批流程，由业务副总经理审核、财务副总经理审核、总经理审批。
工程队财务支出审批制度
工程队财务支出审批制度第一章总则第一条为规范工程队财务支出审批管理，加强财务监督，保障资金使用效率和安全，特制定本制度。
第二条本制度适用于工程队内所有财务支出审批活动，包括但不限于采购、费用报销、合同签订等。
第三条工程队财务支出审批应当遵循合法、合规、合理、真实、准确、完整的原则，确保财务决策的科学性和合理性。
第四条工程队财务支出审批制度按照“协调一致、分工负责、管理有序、流程清晰”的原则建立和实施。
第五条工程队财务部门负责财务支出审批的具体实施，各部门及人员应当积极配合，严格按照规定程序执行。
第二章财务支出审批流程第六条工程队财务支出审批流程主要包括申请、初审、复审、审批、支付等环节。
第七条申请环节：申请人根据需要向公司财务部门提出财务支出申请，应当填写财务支出申请表格，并附上相关的支出证明和资料。
第八条初审环节：财务部门应当在收到申请后进行初步审查，核实申请内容的合法性和真实性，如发现问题应当及时通知申请人进行补充或修改。
第九条复审环节：若初审通过后，财务部门应当将申请资料提交给主管领导或相关部门进行复审，确认支出的必要性和合理性，可行性以及预算是否充足。
第十条审批环节：经复审通过后，审批人员应当根据申请内容、预算以及公司实际情况进行审批决定，并在批准文件上签字盖章。
第十一条支付环节：经批准后，财务部门应当按照规定程序将资金划拨给相关部门或供应商，并记录账务情况，且应当及时将支付情况报告给领导。
第三章财务支出审批制度的具体要求第十二条工程队财务支出审批制度应当建立健全，流程清晰，岗位职责明确，并严格按照规定执行。
第十三条财务支出审批人员应当具备相关财务知识和工作经验，且应当保持独立性和客观性，不得受到他人干扰。
第十四条财务支出审批应当坚持节约开支，提高资金利用效率的原则，不得存在浪费、挥霍等行为。
第十五条财务支出审批应当保密，严格遵守公司的相关规定，不得将相关信息泄露给他人。
第十六条财务支出审批应当建立健全相关记录和档案，并定期进行复核和归档，确保信息的完整性和安全性。
公司财务支出审批办法
公司财务支出审批办法第一章总则第一条为加强公司财务支出审批管理，明确公司财务支出的审批范围、工作流程、权限和责任，根据国家有关制度法规和相关文件规定，结合公司具体情况，制定本办法。
第二条公司财务支出实行年度预算管理下的逐级审批方式：年度预算内的各项财务支出，资本性财务支出由公司董事长审批，其他财务支出由公司总经理审批。
超过年度预算规模或未列入年度预算的财务支出，需由财务部办理年度费用预算调整手续，经公司批准并调整年度预算。
第三条财务支出范围：1.资本性财务支出：包括股权投资、内部贷款、项目前期费、固定资产和无形资产购建、偿还借款本金等支出；2.其他财务支出：包括日常管理费用、财务费用、捐赠与赞助、支付罚款及滞纳金、缴纳税金、个人借款等支出。
第二章财务支出审批流程第四条财务支出实行逐级审批方式。
资本性支出由申报部门提出申请，经部门经理、分管副总经理、财务部经理、分管财务副总经理、总经理、董事长审批。
其他支出由申报部门提出申请，经部门经理、分管副总经理、财务部经理、分管财务副总经理、总经理审批。
财务支出分为线上和线下审批，原则上应尽量采用线上审批，暂不具备条件的可线下审批，线上审批和线下审批流程相同。
第五条个人借款实行逐级审批方式。
借款人在财务系统中提出借款申请，根据情况选择填写“员工借款单”、“预付款单”或“限额支票领用单”，经部门经理、财务部经理、分管财务副总经理、总经理逐级审批。
借款原则上由财务公司转账。
第六条报销业务招待费应关联“业务招待申请单”，“业务招待申请单”经部门经理及分管副总经理审批后，履行费用报销审批流程。
第七条因特殊原因发生差旅费（如交通工具、住宿费等）超标准报销情况，应由出差人提供书面说明材料，并经批准后，予以报销；否则超支部分个人自理。
特殊情况如下：1.因参加外单位会议或重要外事、商务活动，食宿由对方指定导致的住宿费、伙食费超标；2.因主办重要外事、商务活动，外方或合作伙伴对会议、住宿酒店有明确要求和标准，及限额内酒店无法满足会议规模和条件等导致的住宿费超标；3.随公司领导或陪同重要公务、商务人员出差，因工作需要随行乘坐同等交通工具舱位（座位）导致的交通工具超标；4.因出差任务紧急，且按规定应乘坐的交通工具舱位（座位）已售罄导致的交通工具超标（需提供售罄证明）；5.其他客观原因导致的超标，经审批同意的。
经费支出报销审批暂行规定
经费支出报销审批暂行规定第一条为严肃财经纪律，加强经费支出管理，规范报销审批程序，确保经费支出合理合法，保障各项工作高效有序运行，依据《会计法》及相关财务制度规定，结合省厅实际，制定本规定。
第二条经费支出是指开展应急管理业务活动使用各项资金发生的基本支出和项目支出。
（一）基本支出:指用于满足厅机关日常工作需要的各类支出，按政府收支分类科目进行核算。
包括工资福利支出、商品和服务支出、对个人和家庭的补助、其他资本性支出等。
商品和服务支出包括：办公费、印刷费、水费、电费、邮电费、取暖费、差旅费、会议费、培训费、公务接待费、因公出国境费、公务用车运行维护费、物业管理费、维修费、劳务费、工会经费及其他。
（二）项目支出:指财政部门安排用于完成专项任务的费用支出。
第三条经费支出的原则：严格执行部门预算，坚持“先计划、后列支”的原则，事前汇报批示、事后审批报账、及时一事一结。
谁经办、谁负责，经办人、处室负责人对提供资料的真实性、合法性负责，规划财务处审核报账手续完备性和资料的合规性。
第四条经费支出的审批权限：3万元以下的经费支出由规划财务处负责人审批；3万元以上10万元以下的经费支出原则上由分管财务厅领导审批，分管财务厅领导认为需提交会议研究的事项，经会议研究决定后审批；l0万元以上的经费支出须提交厅党组会研究决定，同意后由分管财务厅领导审批。
第五条经费支出报销审批程序：报账人按财务部门的要求整理粘贴原始凭证，填写经费支出支付审批表（附件1），处室负责人审核签字，规划财务处会计复核签字，规划财务处负责人、分管财务厅领导按权限审批后，交会计制做会计凭证，出纳办理支付手续。
第六条原始凭证（即报销凭证）的要求：必须真实、合法、有效、完整，具备以下要素：原始凭证名称；填制原始凭证的日期；填制原始凭证的单位名称；经济业务的内容、数量、单价和金额；填制原始凭证的经办人签名或盖章。
办公费、会议费、培训费、印刷费、车辆维修费等费用发票须附支出明细清单，对要素不齐全的原始凭证，规财处有权不予受理。
费用支出管理办法
费用支出管理办法第一章总则第一条为加强企业财务管理，规范费用支出行为，根据广厦建设集团有限责任公司（以下简称公司）《货币资金管理办法》和《财务管理制度》的要求，结合公司实际情况，特制定本办法。
第二条本办法所指的费用支出，是指公司发生的日常行政管理所需的办公费、车旅费、业务招待等费用支出；固定资产、低值易耗品购置支出等。
第三条本办法仅适用于公司机关本级。
公司所属公司、分公司、直属项目部等单位可参照本办法制订相应的费用支出管理办法。
第二章预算管理第四条费用支出实行“预算管理，定额控制，厉行节约，报销规范”的原则，由财务管理部根据批准的财务预算和各部门费用预算进行控制，按季度汇总并通报各部门的费用支出情况。
第五条各部门确因特殊原因需突破预算额度，则需填报《追加年度费用预算审批表》(格式见附件)，经分管领导审核，报财务总监、总经理和董事长批准后由财务管理部据以调整预算额度。
第三章购置管理第六条公司固定资产（含办公设备）、低值易耗品的购置严格执行批准的财务预算，由办公室统一购置，并办理验收入库与领用手续，其发票单据由经办人办理报销手续，经办公室审核、分管领导签字同意，由财务管理部复核，经财务总监、总经理和董事长批准后报销入账。
第七条公司涉及房屋装修、改造及修理等由办公室编制专项预算报经董事长批准同意后组织实施，其结算账单经办公室和工程造价审核部门审定，由财务管理部复核，经财务总监、总经理批准后支付入账。
第四章费用支出管理第八条下列费用经所在部门领导审核、分管领导签字同意后，经财务管理部经理复核后报销：1、个人通讯费用、差旅费、市内交通费、租房补助等在董事长核定的标准和批准的各部门预算额度内报销。
其中，个人通讯费用超标准部分一律自负；差旅费超标，应说明原因，经财务总监和总经理签字后报销。
2、员工因公出差或经营业务需要领用备用金，金额在5000元（含）以下的(5000元以上的增加总经理审批)。
员工出差回集团或经营业务办理完毕后,需在一周内办理报销结算手续,因特殊原因一周内不能办理报销结算手续的,须说明理由。
费用审批管理规定
费用审批管理规定 Final revision by standardization team on December 10, 2020.费用审批管理办法1 目的为了进一步加强资金管理，实现对成本费用等各项支出的控制，做到分工负责，归口管理，严格控制各类费用开支，规范公司经济活动行为，加强各类费用的审批，制定本办法。
2 适用范围本办法适用于公司每个员工。
3 职责财务部根据费用报销凭证及付款权限，审核“付款申请”，经部门主管批准后付款。
4 管理内容与要求物资费用的审批4.1.1 材料采购金额在5万元以内的，由部门主管审批，在5万元以上20万元以下的，须由分管副总经理审批，20万元以上的总经理批准。
4.1.2 固定资产由物资部门主办。
20万元以下的由部门主管初审，副总经理审批；20万元及以上的由副总经理初审，总经理批准。
工程费用的审批20万元以下的由部门主管初审，分管副总经理审批；20万元及以上的由副总经理初审，总经理审批。
保险、贷款利息、审计费用等的审批4.3.1 保险、贷款利息、税收、审计费等财务方面的费用支出由财务部主办，由财务部主管审批；凡20万元及以上的由总经理审批。
其他费用的审批4.4.1 差旅费：4.4.1.1 一般人员由部门主管审批，各部门领导出差，按分工由副总经理、或总经理审批。
4.4.2 业务招待费4.4.2.1 归总经理工作部统一管理，由总经理工作部领导审批，10000元及以上的由总经理审批。
4.4.3 会议费用：4.4.3.1 归总经理工作部统一管理，由总经理工作部领导审批，10000元及以上的由总经理审批。
总经理工作部必须对会议费内容的真实性、合法性、合理性负责。
4.4.4 工资、奖金等费用：4.4.4.1 由总经理工作部、财务部初审，总经理审批。
4.4.5 办公费：4.4.5.1 归总经理工作部统一管理，由总经理工作部领导审批。
其它规定4.5.1 总经理、副总经理因故不在公司的，其他人不得代批，特殊情况下，上级可代替下级批准，下级不可代替上级批准。
资金使用、费用开支审批管理办法
资金使用、费用开支审批管理办法（试行）根据国家有关财经制度、条例、法规和出版集团有关财务管理制度的规定，为合理使用资金，搞好费用核算，加强费用管理，防止损失浪费，促进廉政建设，特制定本办法。
第一条各项支出必须贯彻“双增双节”精神，坚持低成本，高效率的原则，费用开支严格实行计划管理。
第二条资金使用，坚持先请示、后使用、再审计的原则，各项支出实行部门经理及分管领导、总会计师、总经理“三级审批，归口负责”的原则。
第三条费用开支实行按标准、按级别审批，财务部门进行综合管理、监督。
第四条各项费用支出取得的各种原始凭证，要保证手续完备，要求写明用途并有经手人、验收人、批准人签字。
手续不健全的，不予报销。
第五条审批权限及程序一、资金使用1、正常货款支付每月初，采购部要向财务部提出资金使用计划；支付正常货款，由部门出具收款单位有效票据由财务部审核，经办人、采购部经理签字，分管领导及总会计师签批；支付民营公司货款及现金进货时，须在履行上述程序基础上，报公司总经理审批。
2、预付货款预付货款时，由采购部经办人填制“预付款审批单”，分管领导及总会计师签字，报公司总经理审批后执行。
3、借款指公出、会议、采购预借款。
任何借款都应及时报销、还款，禁止个人巧立名目占用公款。
因公出差预借差旅费，要按出差任务、时间、地点、人数核定预借款。
借款额在1万元以下，部门经理、分管领导及总会计师签批；1万元以上及特殊借款，须在履行上述程序基础上，报公司总经理审批。
4、固定资产购置实行预算管理。
年初由需用部门提出计划及预计金额，经财务统一编制年度预算报经理办公会研究确定。
属设备购置的，由财务部汇总编制“固定资产购置预算”，物业部按计划采购，并建立固定资产卡片；属基本建设项目，由财务及相关部门联合编制基建计划，经公司总经理办公会讨论后上报股份公司，待批准后方可组织实施。
一般性固定资产购置，计划内2,000元以下由物业部经理签字，分管领导及总会计师签批；计划内2,000元以上及计划外支出，须在履行上述程序基础上，报公司总经理审批。
学校日常费用支出审核管理办法
学校日常费用支出审核管理办法第一节：引言学校是培养学生综合素质和人才培养基地，每天都需要支付大量的日常费用。
然而，过去一些学校发生了费用管理不规范的问题，需要制定一套科学有效的日常费用支出审核管理办法，确保资金使用的合理性和透明度。
第二节：建立费用支出审核管理制度学校应建立一套完善的费用支出审核管理制度，明确资金管理职责和权限划分，明确各级人员对费用支出的审批权限和程序。
第三节：明确日常费用支出的范围和标准学校应明确日常费用支出的范围和标准，包括教学费、学生福利费、办公用品费等各项费用的具体内容和金额限制。
第四节：建立费用支出审批流程学校应建立一套科学的费用支出审批流程，明确各级人员在费用支出过程中的职责和程序，确保审核工作的规范性和高效性。
第五节：加强费用支出预算管理学校应制定年度费用支出预算计划，并根据实际情况进行动态调整，确保资金使用合理，避免浪费和滥用现象的发生。
第六节：强化费用支出的监督检查学校应加强对费用支出的监督检查，建立健全的内部控制制度，及时发现和纠正违规行为，确保费用支出的合法性和规范性。
第七节：加强费用支出的信息公开学校应加强费用支出的信息公开工作，向公众公布每年的费用支出情况，接受社会监督，提高费用使用的透明度和公信力。
第八节：建立费用支出追责机制学校应建立一套完善的费用支出追责机制，对违规行为进行严肃处理，形成有警示作用的制度效应。
第九节：加强干部队伍的培训和教育学校应加强对财务管理干部的培训和教育，提高他们的业务素质和责任意识，使其更加熟悉费用支出审核管理的相关政策和法规。
第十节：加强与相关部门的合作学校应加强与相关部门的合作，共同制定并执行费用支出审核管理办法，形成合力，保障费用支出的规范和透明。
总结：通过建立科学有效的学校日常费用支出审核管理办法，可以保障资金使用的合理性和透明度，有效避免违规行为的发生。
同时，加强监督和信息公开工作，提高费用使用的透明度和公信力。
经费管理与审批制度
经费管理与审批制度一、总则本制度旨在规范企业的经费管理与审批流程，确保经费使用合理、透亮、高效，保障企业各项工作的顺利进行，维护企业的利益和形象。
二、经费管理责任1.企业管理负责人（以下简称“负责人”）负责全面管理和监督企业的经费使用，并对经费管理工作负最终责任。
2.负责人指定经费管理专人，负责具体的经费管理和执行工作。
三、经费预算1.每年度结束前，财务部门依据企业的发展计划和部门需求，编制下一年度的经费预算。
2.经费预算由负责人审定，并提交给董事会或股东会进行审议和批准。
3.经费预算要科学合理，符合企业的实际情况和发展需求。
四、经费申请与审批1.各部门在开展相关工作前，需提前申请经费支持。
2.经费申请表应包含以下内容：申请部门、用途、费用明细、是否需要合同或采购等。
3.经费申请须由部门负责人填写并提交至经费管理专人。
4.经费管理专人对申请进行初步审查，确保申请资料齐全、合规。
5.经费管理专人将审查通过的申请提交给负责人进行最终审批决策。
6.负责人在审批过程中应重视经费使用的必需性、合理性和经济效益。
五、经费核准与支出1.经费管理专人在经费申请获得负责人批准后，核准相应的经费。
2.经费核准后，财务部门依据经费管理专人的通知，及时为申请部门支出经费。
3.支出经费应准确及时，确保资金流转畅通。
六、经费使用监督与检查1.负责人及经费管理专人要建立健全经费使用监督制度，加强对经费使用的监督和检查。
2.部门负责人要确保经费使用符合预算和批准的用途，不得超出预算或私自转变使用目的。
3.财务部门定期进行经费使用检查，对发现的问题及时报告负责人，提出处理看法。
七、经费报销与账务处理1.部门负责人需依照规定程序办理经费报销手续。
2.经费报销申请应包含相关凭证和费用明细表。
3.财务部门对经费报销申请进行审核，并按规定程序进行核销、记账和报表处理。
4.财务部门要建立健全经费报销档案，确保经费使用记录准确可查。
八、经费管理的监督与审计1.财务部门或内部审计部门有权对经费管理进行监督和审计。
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（一）业务及管理费。分为变动费用、固定费用、职工薪酬等。
1.变动费用包括：业务宣传费、业务招待费、广告费、会议费、差旅费、通讯费、市内交通费、车辆运转费、车辆租赁费、电子设备运转费、咨询费、劳务费、审计费、律师费、诉讼费、办公用品、低值易耗品、劳动保护费、印刷费、外事费、董事会费、会员费、修理费、绿化费、公杂费等费用。
发生由归口管理部门归口管理的费用时，在上报公司主管领导时应会签归口管理部门。各归口管理部门应制定相应的费用归口管理流程，规范归口管理的各项费用的使用和管理，并将管理流程送至计划财务部报备，作为计划财务部履行财务审核职责的依据。
第三章 费用
第一节 差旅费
第五条差旅费开支范围包括城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费。差旅费按照本办法规定据实报销，超支部分费用自理。
③董事、顾问津贴。
④员工辞退补偿金。
⑤劳务派遣人员薪酬，包括工资、奖金、福利即五险一金、辞退补偿金等。
⑥职工教育经费。
⑦工会经费等。
（二）资本性支出。包括长期股权投资、拨付所属营运资金，购建固定资产、无形资产以及长期待摊费用等支出。
（三）营业外支出。包括差错损失、捐赠、罚没、盘亏及毁损、赔偿、滞纳金等支出。
（四）业务性支出。包括证券投资款、新股（债）申购款、债券回购款、拆借资金、融资融券业务资金、股指期货业务资金、证券承分销款、集合理财配资款、客户委托理财款等业务资金划拨，以及手续费支出、利息支出等。
（五）往来款项。包括内部往来和外部往来。其中内部往来是指公司本部与分支机构之间的自有资金往来、经费往来等；外部往来是指公司经营过程中与外单位的应收、应付款项等。
（一）成本控制
通过建立科学的绩效考核机制，强化成本的自我控制和预算约束，推进成本费用全员管理和全过程控制，促进提高公司综合竞争能力。
（二）权责分明
各单位根据公司业务发展需要合理安排各项费用支出，相关层级责任人承担审批责任；财务部门根据公司财务制度办理费用支出报销、划款手续，相关层级责任人承担审核责任。
公司本部成本费用归集对象及归口管理部门
成本费用项目
归集对象
归口管理部门
一、变动费用
1.业务招待费、差旅费、通一办理的礼品由总裁办公室归口管理；公司统一承办的会议费由行政服务中心归口管理
2.董事会费
董事会办公室
3.业务宣传费、广告费
部门
其中职能部门的业务宣传费、广告费由总裁办公室归口管理
（三）分级审批
费用支出应按照业务或管理序列的责任层级体系，实行授权审批，逐级负责，任何人不得越权、越级审批，并确保不相容岗位相互分离、制约和监督。
（四）手续完备
经办部门应备齐相关合同、协议、签报、发票、报销单、划款单等有效凭据，履行相关审批手续后，方可到财务部门办理各项报销、划款手续。
第二章 费用支出分类
（一）城市间交通费
1.出差人员乘坐交通工具的等级见下表：
员工级别
交通工具等级
一、公司领导
飞机头等舱或公务舱、火车软卧、轮船头等舱
二、本部部门负责人，MD，ED；分支机构负责人
飞机经济舱、火车软卧、轮船一等舱（因业务需要陪同重要领导和客户的业务部门MD，经部门主管领导审批可乘公务舱）
三、其他员工
飞机经济舱、火车硬卧或软卧、轮船二等舱
2.折旧、摊销
计划财务部
3.税费：税金、投资者保护基金
部门
计划财务部
三、职工薪酬，包括：
1.员工工资薪金
2.员工福利
个人
人力资源部（其中具体管理按照公司和人力资源部有关规定执行）
3.董事、顾问津贴
4.员工辞退补偿金
5.劳务派遣人员薪酬—工资奖金、福利（即五险一金）、辞退补偿金
6.职工教育经费
个人
7.工会经费
中国银河证券股份有限公司
费用支出及审批审核管理办法
第一章
第一条为了加强对公司费用支出的管理，明确费用支出范围，统一费用开支标准，明晰管理职责，规范审批流程，完善报销手续，严明财经纪律，提高管理效率，根据公司《财务管理办法》等有关规定，制定本办法。
第二条本办法适用于公司本部及分支机构。
第三条公司费用支出及审批审核管理应遵循“成本控制、权责分明、分级审批、手续完备”的原则。
工会
小组
工会
四、其他支出
1.资本性支出
部门
信息技术部、总裁办公室、行政服务中心
2.营业外支出
部门
发生支出部门
3.手续费支出
部门
其中经纪人报酬由经纪管理总部归口管理
4.纳税调整、资产减值损失
部门
计划财务部
备注：各项费用具体开支内容参见公司《会计核算办法》。
公司本部成本费用按部门职能实行归口管理。即，上表中各归口管理部门对相关费用进行归口管理，主要负责该项成本费用的预算编制、预算控制、预算执行情况统计以及年度预算未下达时列支该费用出具会签意见等。资本性支出各归口管理部门按月将各项支出预算执行情况报送至计划财务部，计划财务部统一进行汇总。
备注：1.本部部门负责人包括行政负责人、正副总经理。
4.会员费、劳动保护费
总裁办公室
5.车辆运转费、车辆租赁费、劳务费、印刷费、修理费、低值易耗品、办公用品、绿化费、公杂费
行政服务中心，其中投资银行部门车辆运转费、车辆租赁费、车辆修理费不归口行政服务中心管理
6.电子设备运转费
信息技术部
7.咨询费
其中资讯费由投资研究总部归口管理
8.审计费
稽核审计部
9.律师费、诉讼费
2.固定费用包括：房租、物业管理费、水电费、取暖降温费、财产保险费、安全防范费、线路租费、交易所设施使用费、税金、投资者保护基金等付现性固定费用，以及折旧、摊销等。
3.职工薪酬包括：
①员工工资薪金
②员工福利，包括基本医疗保险费、基本养老保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险，住房公积金，福利费，补充医疗保险费、企业年金。
法律合规部，其中投资银行项目需支付的律师费不归口法律合规部管理
二、固定费用：
1.房租、物业管理费、水电费、取暖降温费、财产保险费、线路租费、交易所设施使用费、安全防范费
部门
其中房租、物业管理费、水电费、经营及办公用房的取暖降温费、财产保险费由行政服务中心归口管理；安全防范费由总裁办公室归口管理；线路租费信息技术部归口管理；交易所设施使用费由结算管理部归口管理