期末存货监盘计划模板

存货监盘计划-示例

存货监盘计划

所属事务所：天天向上会计师事务所（特殊普通合伙）

被审计单位：审计工厂股份有限公司

编制人：A 日期：XX年XX月XX日

复核人：B 日期：XX年XX月XX日―――――――――――――――――――――――――――――――――――― ―――― 一、XX年度存货明细

表1. 存货明细发生额

从明细表中可以看出，由于公司生产的设备比较精密，尤其是XX部以XX为主，所需要的原材料种类繁多、产品品类复杂。考虑期末存货金额，从类别上看，占比较高的主要为在产品、发出商品、原材料、库存商品；从部门看主要存货集中在XX部内。因此本次重点对XX 部各类存货进行监盘。

三、存货监盘计划

（一）监盘目的

为加强审计工厂股份有限公司存货管理，保障存货的完整性、准确性，真实地反映存货的结存及状况，核查被审计单位存货盘存制度及相关的内部控制制度和管理层用以记录与控制存货盘点结果的指令和程序，评价其执行情况的，检验企业存货的是否账实相符，特制定本次监盘计划。

（二）监盘时间、地点、人员安排

1、存货存放及监盘地点

公司的存货存放在公司生产经营场所内各部门单独的仓库。实施监盘的地点是XX 部、XX部、XX部的公司仓库。

2、监盘人员安排：

盘点人员包括财务部、资产保管部门以及外部审计人员。审计监盘人员具体安排：财务部：

资产保管部门：

审计人员：

3、监盘时间安排

计划监盘时间为XX天，XX(时间)对XX部的存货进行监盘，XX(时间)对XX部、XX部的存货进行监盘。

（三）监盘范围

对各部门仓库所有原材料、产成品、半成品、在产品和产成品及储备材料和市场备件进行抽样监盘。对已经损毁的存货，经质检人员检查后单独存放，待报废处理审批手续办妥后进行处理。

存货监盘计划实施方案

一、背景介绍。

为了加强对企业存货的管理，提高存货盘点的准确性和效率，

制定存货监盘计划实施方案是非常必要的。存货是企业重要的资产

之一，对存货进行监盘可以帮助企业及时发现问题，及时调整经营

策略，保障企业的正常运营。

二、目的和意义。

1. 目的，建立科学、规范的存货监盘制度，提高存货管理水平，保证存货数据的准确性。

2. 意义，通过存货监盘，可以及时了解企业存货的实际情况，

为企业的生产经营提供准确的数据支持，为企业的决策提供依据。

三、实施方案。

1. 制定存货监盘计划。

在存货监盘计划中，需要明确监盘的时间、地点、监盘人员、监盘程序等内容。监盘计划应提前与相关部门进行沟通，确保各部门的配合和支持。

2. 指定监盘人员。

监盘人员需要具备一定的业务知识和经验，能够熟练操作监盘工具，准确记录存货信息。监盘人员应接受专业培训，了解监盘的标准和要求。

3. 准备监盘工具。

监盘工具包括盘点表、计数器、标签等。在监盘前，需要对监盘工具进行检查和准备，确保监盘的顺利进行。

4. 实施监盘。

按照监盘计划和程序，组织监盘人员进行存货监盘。在监盘过程中，要严格按照规定的程序和要求进行，确保监盘的准确性和完整性。

5. 数据处理和分析。

监盘结束后，需要对监盘数据进行处理和分析，发现异常情况及时进行核实和处理。监盘数据应与系统数据进行比对，确保数据的一致性和准确性。

6. 编制监盘报告。

根据监盘数据和分析结果，编制监盘报告，对存货监盘的情况进行总结和分析，提出改进建议和措施。

四、监盘后的工作。

1. 跟踪整改。

根据监盘报告提出的改进建议和措施，及时跟踪整改情况，确保问题得到有效解决。

存货盘点报告(模板)

存货盘点陈说之阿布丰王创作

贵阳嘉耐特种铝酸盐有限公司：

我所接受贵公司委托,对2015年12月31日存货进行监盘,现在就盘点情况汇报如下：

一、盘点目的及时间

为了核实公司实物资产的存在及其价值,贵公司定于2015年12月31日上午9点开始盘点沙文仓库存货.

二、盘点范围

贵公司沙文仓库拥有的所有存货,包括原资料、燃料、半制品、产制品.

三、介入盘点人员

1、由贵公司财政部、推销部、质量部、运营部各一名人员进行盘点,审计人员一名监督盘点.

四、监盘开始前的工作

1.根据公司的实际情况,事先准备好盘点清单,按原资料、燃料、半制品、产制品顺序进行盘点.

2.每月最后一日上午9:00开始盘点,由于存货流动不年夜,盘点期间未解冻一切库存的收、发、移动把持.

3.对原资料、半制品进行长宽高尺寸丈量,计算体积,最后根据统一的比例换算成吨位,产制品是规则包装,按包换算成吨位.

4.根据盘点表存货余额与仓库余额核对,如果不同异常,再分析原因,如果不同正常,按仓库收、发、存进行财政处置.

六、存货盘点结果及处置

账面数量与盘点实际数量存在不同.（详见存货盘点清单）

七、对盘点的评价

1.仓库管理人员对存货很熟悉；盘点工作及复盘工作很认真；

3.贵公司的存货摆放基本整齐,分歧存货分开摆放,货品保管完好,无明显残缺毁损情况；盘点人员对货物的品种、摆放等情况熟悉；

4.不同原因主要为：

由于存货特征原因,盘点只能通过丈量体积进行折算估计,招致实际盘点数量与账面数量发生不同.

在盘点存货过程中,生产线并未停止运行,包括正在运行的存货无法估计.

综上所述,我们认为：客户的盘点不同较小,盘点结果基本可

存货监盘工作计划范文

一、工作背景

随着企业规模的扩大和业务的增加，存货监盘工作在现代企业管理中变得越来越重要。存

货是企业资产中最主要的部分之一，直接关系到企业的经营效益和盈利能力。因此，对存

货进行合理的监管和管理是企业持续发展的关键。

二、工作目标

1. 实现存货的准确计算和完整记录；

2. 掌握存货周转率和存货周转天数等重要指标，确保存货的合理运作；

3. 加强存货盘点的工作标准化和科学化，提高存货清理的效率；

4. 防范存货差异的发生，确保存货账实相符。

三、工作流程

1. 制定存货监盘计划：根据企业的经营需求和存货特点，制定存货监盘计划，明确监盘的

对象、频次和方法。

2. 完善存货核算系统：确保存货的准确计算和记录，包括入库、出库、销售和报废等环节，以及盘点时的操作规程。

3. 建立存货盘点制度：制定存货盘点的操作规范和审核程序，明确盘点的权限和责任。

4. 组织存货盘点工作：根据存货类别和重要性，制定盘点计划，并组织人员进行盘点，确

保盘点结果的真实和准确。

5. 监督存货差异处理：根据盘点结果，及时处理存货差异，进行账实调节，确保存货账实

相符。

6. 进行存货清理：依据盘点结果，对库存量过多、资不抵债或过期的存货进行清理和处理，以减少存货资金占用和存货风险。

四、工作计划和时间安排

1. 制定存货监盘计划：每年上半年起草下一年度存货监盘计划，并于年底前形成正式计划。

2. 完善存货核算系统：在存货核算系统的基础上，根据业务变化和存货需求，定期进行更

新和完善。

3. 建立存货盘点制度：存货盘点制度应于存货监盘计划一起制定，并定期对制度进行修订

仓库存货盘点计划模板(附盘点表)

B）来料检测及20XX年5月份开始产生的终物列入正常盘点数据中，这部份终物以半成品形式盘点，提交财务时还原成材料形式。
20XX-6-30
源自文库
财务部
仓库存货盘点计划方案
一、盘点范围：公司及外租仓库、生产现场、外协加工点、废品仓。
二、盘点内容：原材料、自制半成品、在产品、产成品、寄存在外公司或外租仓库的存货、委托加工材料、已报废材料及产成品、多余品（FFC）、终物及来料检测（车载）
三、监盘方式：所有货物全部监盘
四、盘点具体操作说明： 1、盘点表一式三份。第一联交财务留档，第二联各部门留存，第三联撕开贴在相应的物料上。 2、盘点时按区域进行，防止漏盘或重盘。 3、所有盘点表上都必须有初盘、复盘及监盘人员签名或盖章。 4、同样的物料，计量单位应统一。若采用称重等方式盘点的，应注意将单位换算成统一计量单位 5、盘点表上所示与实物有出入时，盘点表一式三联均需订正，并由由监查人员及现场担当者签名。五、要求 1、因为本次盘点为停产全盘，所以现场人员应作好充分的准备工作，将同种物料尽量摆放在一
起，标签一致向外。 2、实物与盘点票一致。 3、盘点票与所记载的实物应在一处，相同的物料，如空间距离较远，应分开两张盘点票填写。 4、填写好盘点表序号栏,防止盘点或统计时漏单情况. 5、盘点表上的物料名称需采用正式的YGL品名，不能用简称或俗称。 6、原材料，半成品，成品要严格区分，不能混淆。 7、如采用称重方式盘点，应注意毛重与净重的区别，换算时只能采用净重。 8、各部门需有专人负责引导监查人员进行盘点。六、废品仓：重点要求区分“报关废弃物”与“正常在库废品”进行单独盘点及汇总七、FFC：多余品要明确区分，进行单独盘点及汇总八、车载：A）20XX年4月以前（包括4月份）的终物要单独盘点及汇总；

存货监盘计划

一、引言。

存货监盘是企业管理中非常重要的一项工作，通过存货监盘可

以及时了解企业存货的实际情况，有利于做好存货管理和控制。本

文将就存货监盘计划进行详细介绍，以便企业能够更好地进行存货

管理。

二、存货监盘的重要性。

存货是企业重要的资产之一，对企业的经营状况和财务状况有

着重要影响。通过存货监盘，可以及时了解存货的实际情况，包括

存货的种类、数量、质量等，有利于企业做好存货的管理和控制。

同时，存货监盘也有助于防止存货的盗窃和浪费，保障企业的利益。

三、存货监盘的目标。

1. 确保存货数据的准确性和真实性；

2. 及时了解存货的实际情况，包括种类、数量、质量等；

3. 发现存货管理中存在的问题，及时加以解决；

4. 防止存货的盗窃和浪费，保障企业的利益。

四、存货监盘的计划。

1. 制定存货监盘的时间表和计划，确定监盘的具体时间和地点；

2. 确定监盘的范围和内容，包括监盘的种类、数量、质量等；

3. 制定监盘的具体方案和步骤，包括监盘的人员、工具、方法等；

4. 安排好监盘的人员，明确各自的职责和任务；

5. 做好监盘前的准备工作，包括准备好监盘所需的工具和材料；

6. 开展监盘工作，按照计划和步骤进行监盘，确保监盘的顺利

进行；

7. 对监盘结果进行核对和分析，发现问题并及时加以解决；

8. 编制监盘报告，总结监盘工作，提出改进建议。

五、存货监盘的实施。

1. 严格按照存货监盘计划进行实施，确保监盘工作的顺利进行；

2. 加强对监盘人员的培训和指导，提高监盘人员的监盘技能和

水平；

3. 加强对监盘工作的监督和检查，确保监盘工作的真实性和准

存货盘点计划

千里之行，始于足下。

存货盘点计划

一、背景

存货盘点是企业管理的重要环节，是为了核实企业存货数量和金额的准确

性而进行的一种管理活动。通过存货盘点，可以及时了解企业存货的实际情况，排除不实盘存货，防止漏盘和错误盘点，确保企业财务信息准确可靠，避免潜

在的风险。

二、目标

1. 确认企业存货的准确数量和金额；

2. 发现和排除不实盘存货；

3. 防止漏盘和错误盘点；

4. 确保企业财务信息的准确性和可靠性；

5. 为企业制定合理的采购计划和销售策略提供依据。

三、计划内容

1. 盘点时间：计划于每年年底进行存货盘点，具体盘点日期为12月31日；

2. 盘点方式：采用全面盘点和抽样盘点相结合的方式进行；

3. 盘点范围：包括所有存货，涉及的仓库和库房，以及在途存货；

4. 盘点流程：

（1）准备工作：组织盘点小组，制定盘点计划，明确盘点范围和要求，分配盘点任务；

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锲而不舍，金石可镂。

（2）盘点准备：事先对盘点场所进行整理和清理，确保存货易于查看和盘点；

（3）盘点过程：根据盘点清单，逐项盘点存货，记录存货名称、数量、金额等信息；

（4）盘点核对：盘点结束后，由盘点小组成员进行盘点结果的核对，确保盘点数据的准确性；

（5）盘点调整：对盘点中发现的差异进行调整，确保存货帐面和实际库存相符；

（6）盘点报告：编制盘点报告，总结盘点结果，并提出后续的改进措施和建议；

（7）审批和执行：盘点报告经过相关部门的审批后，执行改进措施和建议。

四、责任分工

1. 盘点小组：负责组织和实施盘点计划；

2. 仓库管理员：负责提供存货信息和配合盘点工作；

存货监盘计划实施方案

一、背景分析。

近年来，随着公司业务规模的不断扩大，存货管理工作日益繁重。存货是企业重要的资产之一，对于企业的经营状况和财务状况

有着重要的影响。为了更好地掌握存货的情况，提高存货管理水平，制定存货监盘计划实施方案，对于公司的经营管理具有重要的意义。

二、目标确定。

1. 确保存货盘点工作的准确性和及时性，消除盘点误差，提高

盘点效率。

2. 建立健全的存货管理制度，规范存货管理流程，确保存货的

安全和完整。

3. 优化存货管理流程，提高存货周转率，降低存货占用成本。

4. 加强对存货盘点工作的监督和管理，确保盘点工作的顺利进行。

三、实施方案。

1. 制定盘点计划。

根据公司实际情况，确定存货盘点的时间、地点、范围和责任人，制定详细的盘点计划，并提前通知相关部门和人员，确保盘点工作的顺利进行。

2. 落实盘点责任。

明确盘点责任人的职责和权限，建立健全的盘点组织机构，明确各个环节的责任人员，确保每个环节的顺利进行。

3. 加强盘点培训。

对盘点人员进行相关的培训，提高盘点人员的业务水平和工作技能，确保盘点工作的准确性和及时性。

4. 使用科技手段辅助盘点。

结合现代科技手段，如条形码、RFID等技术，辅助盘点工作，

提高盘点效率和准确性。

5. 加强监督管理。

建立盘点工作的监督管理机制，加强对盘点工作的监督和检查，及时发现和解决问题，确保盘点工作的顺利进行。

6. 完善盘点报告。

对盘点结果进行汇总和分析，形成盘点报告，及时向相关部门

和领导汇报盘点情况，提出改进建议，确保盘点工作的实效性和可

持续性。

四、实施效果。

库存盘点计划表

‎‎‎‎库存盘点计‎划表

篇一‎：

‎存货盘点计‎划书存货‎盘点计划书‎参与部门‎：

‎财务部、商‎品部、仓库‎、信息部‎协助部门：‎

采‎购部、生产‎部

‎

一、‎盘点目的‎

1‎、确定存‎货量以求“‎帐”、“实‎”相符。‎

‎ 2、‎确实掌握存‎货进出使用‎状况及改善‎仓库的管理‎水平。

‎

‎二、盘‎点基准日：‎

2‎017年1‎2月15日‎00时00‎分

‎三、财务‎部复盘日：‎

2‎017年1‎2月17日‎

四‎、盘点标‎的物

‎1、成‎衣、面料、‎辅料、道具‎

五‎、盘点范‎围

‎1、奉贤‎成品仓库‎

2、‎奉贤材料‎仓库

‎六、盘‎点前之准备‎工作

‎1、向‎各相关部门‎主管说明盘‎点计划并向‎实际参与盘‎点人员说明‎盘点事项‎。各盘点部‎门需于12‎月12日将‎盘点人员名‎单提供给财‎务，以便财‎务部进行有‎关盘点计划‎安排。

‎

‎2、仓‎库必须在盘‎点之前将全‎部实物录入‎系统。

‎

‎3、抽‎点人抽点时‎，仓库原初‎盘人必须陪‎同，以便出‎现差异时及‎时核对确‎认。

‎4、仓库‎需在201‎7年12月‎12日17‎:00前确‎定盘点人员‎安排。

‎

‎5、盘‎点表单发放‎控单人员必‎须详细登记‎于盘点控制‎表上，并有‎盘点人员‎于盘点单据‎上签名。‎

‎ 6、‎采购部、生‎产部应通知‎供应商、加‎工厂从20‎17年12‎月15日‎00:00‎至2017‎年12月1‎7日24:‎00停止送‎货，商品部‎停止发货。‎

‎

7、‎盘点日前‎各种存货收‎发截止日期‎时间、单据‎及相关规定‎请严格依‎照本盘点计‎划进行。‎

‎ 8、‎盘点表单发‎放时间：

盘点计划模板

一．盘点目的：

1.为明年全员考核提供准确的数据支持。

2.确定存货账实相符，强化财产管理及帐务人员的责任感。

3.了解使用状况，据以衡量存货价值并达成良好管理控制。

4.检讨存货库存的合理性，降低营运成本。

二．盘点人员组织及职责：

１.组织：

总经理为盘点总负责人，授权指定人员共同完成本次盘点任务。

２.权责：

①盘点负责人：负责盘点工作的总协调。

②执行人：负责协调并控制盘点的全盘状况，由财务总监担任。

③现场盘点负责人：由各仓库负责人或实物资产管理部门负责人（或其指定的、

具备相应专业胜任能力的其他人）担任，指挥与督导所属单位顺利完成本次

存货盘点各项工作；本单位盘点复核，对盘点清查结果的针式性、完整性、

准确性承担复核责任；确认所有存货变动单据之最后截止号码，签回单据控

制表；组织调查存货盘差原因。

④各具体盘点实施小组

⑤各组长必须对自己小组盘点的存货或资产真实性负责

必须由三人组成一个盘点小组，其中一人要熟悉存货，具体分为：

A、盘点人：即点数人，由仓库保管员或各车间统计员、核算员担任，负责有顺序的唱报盘点存货；

B、记录人：由供应生产、财务部门人员担任，负责盘点人唱报盘点存货的记录工作；

C、监盘人：由中介机构人员担任，负责现场监督盘点。

D、列出小组负责人盘点人员名单交执行人。

E、抽盘计数组：

抽复查核对－分设抽复查小组，对已初盘加以实施抽复盘，并由财务部

负责，对初盘有重大差异者予以追查及提出处理意见。

3．ERP项目组负责盘点数据支持

4．盘点人员编组表（见附表）

三．盘点范围：

1、盘点存货种类

所有属于公司的原辅材料、产成品、半成品，在制品和外协件不论其存放地点或形态．

存货盘点计划表-模板

存货盘点计划

一、盘点目的

为加强存货管理，保障存货的完整性、准确性，真实反映存货的结存及利用状况，特制定本次盘点计划。

二、盘点时间、地点、人员安排

本次盘点时间安排20XX年XX月XX日

盘点人员包括财务部、生产部，安全环保部、技术部，财务部派会计参与监盘，请各部门组织相关人员参与盘点。

三、盘点范围

对XXXXXXX生产基地(一期)各仓库所有原辅料、产成品、机零件及包装材料进行全面盘点；对需要因损毁、过时、陈旧的存货，经质检人员检查后单独存放，待审批手续办妥后再进行处理。

四、盘点程序

（一）、盘点前：

1、由盘点工作组制定存货盘点计划：包括盘点时间、参与人员、范围、程序。

2、打印盘点表，盘点表中应注明品名、规格、单位、数量、状态，并包含盘点表编号、盘点日期、盘点人员、监盘人等信息。

3、原则上盘点当天存货不移动，如盘点当天由于经营生产需要发生出入库，在盘点前将当天预计出库存货和需要入库存货调入独立过渡区域单独存放，并保留当天出入库原始凭证，待盘点后统一入账。

（二）、盘点中：

1、由各盘点组组长按存货的类别确定盘点顺序，并确保搬移工作井然有序。

2、由盘点表到实物：根据存货盘点表中列举的存货，对选定的存货样本进行数量清点并记录在存货盘点表上，如有差异，需记录待分析核查。

4、由实物到盘点表：在盘点时有实物存在而盘存表无记载的差异，也需在《盘点表》上记录品名、规格、单位、数量、状态等信息，待分析核查。

3、盘点时对已损毁、过期的存货盘点后另行堆放，待审批后处理。

4、针对正常使用的存货盘点过程中注意存货是否存在损毁及过期情况，选取一定数量的存货进行开箱查验。

盘点计划书范本6篇

盘点计划书是指在企业或组织中，为了对某一特定事项进行盘

点或清点而制定的计划书。这种计划书通常包括盘点的目的、范围、方法、时间安排、责任人等内容。以下是六个可能的盘点计划书范本：

1. 财务盘点计划书范本：

目的，对公司财务状况进行全面清点和核实，确保财务数据

的准确性。

范围，包括资产、负债、所有者权益、收入、支出等方面的

盘点。

方法，采用逐项清点和比对账目的方式进行财务盘点。

时间安排，每年年底进行一次全面财务盘点。

责任人，财务部门全体成员参与，财务总监负责监督。

2. 库存盘点计划书范本：

目的，对公司库存商品进行清点，确保库存数据准确无误。

范围，包括原材料、半成品、成品等各类库存商品的盘点。

方法，采用逐个仓库逐个货架的方式进行库存盘点。

时间安排，每季度进行一次全面库存盘点。

责任人，仓储部门全体成员参与，仓储经理负责监督。

3. 人力资源盘点计划书范本：

目的，对公司员工的人力资源情况进行清点，为人力资源管理提供数据支持。

范围，包括员工数量、构成、薪酬福利、绩效评估等方面的盘点。

方法，采用员工档案逐一核对的方式进行人力资源盘点。

时间安排，每年年初进行一次全面人力资源盘点。

责任人，人力资源部门全体成员参与，人力资源总监负责监督。

4. 设备设施盘点计划书范本：

目的，对公司设备设施进行清点，确保设备设施的完好性和

数量准确。

范围，包括生产设备、办公设备、固定资产等各类设备设施

的盘点。

方法，采用设备清单逐一核对的方式进行设备设施盘点。

时间安排，每半年进行一次全面设备设施盘点。

责任人，设备管理部门全体成员参与，设备部经理负责监督。

审计工作底稿——存货监盘计划

一、目的和范围

本计划旨在通过实地监盘,评估公司存货管理情况和风险控制工作是否符合国家法律法规以及内部政策规定。主要评估以下内容:

1. 存货入库、出库及盘点是否有效;

2. 存货分类、存放及保管是否规范;

3. 损耗计算是否准确;

4. 预警机制是否完善等。

二、监盘人员

张三、李四二人组成监盘小组,负责实地监盘和监督整改工作。

三、监盘范围

本次监盘以2021年1-6月上半年四川分公司、两个仓库为对象。

四、监盘工作安排

1. 获准访问后,运用盘点卡对被盘点存货实施盘点;

2. 现场监督工作人员开展盘点,并抽查存货入出情况;

3. 核对存货分类管理和保管条件是否规范;

4. 评估存货记账及损耗计算是否准确;

5. 查阅库存预警及异常处理情况;

6. 整理监督检测并沟通股企业整改方案。

五、报告提交

监盘结束后7个工作日内完成监盘报告的草拟,报领导审阅通过后报送给公司相关部门。

六、整改跟进

对企业整改情况进行跟踪并共享经验,确保问题得到有效解决。

以上就是一个"审计工作底稿——存货监盘计划"的示例内容。你可以根据自己的实际情况进行相应修改和完善。

存货监盘计划模板

1. 监盘目的

本监盘计划的主要目的是为了确保公司存货的准确性、完整性和及时性，防止存货损失和误差，并提高工作流程的效率和透明度。

2. 监盘工作人员及职责

监盘工作由公司内部的财务、仓库及相关人员共同组成，并由监控负责人进行统筹管理。具体职责如下：

（1）财务人员负责对存货的进出账目、账户余额进行监控和核对，发现问题及时纠正。

（2）仓库人员负责对存货的实际情况进行监控，及时发现存货状况异常的情况，并及时上报。

（3）监控负责人负责对监盘工作进行协调和管理，及时组织开展监盘工作，并对监盘结果进行汇总、分析和评估。

3. 监盘计划的实施及时间安排

监盘计划每半年组织一次，时间为7月15日和年底。监盘的具体流程如下：

（1）7月15日前，要求财务完成上半年存货进出账目的核对，仓库进行存货盘点并输出存货报告。

（2）监控负责人汇总存货报告，并组织财务和仓库对存货状况进行比对和核查。

（3）将监盘结果进行汇总、分析和评估，并提出存货管理方案的改进建议。

（4）对照存货管理方案对存在的问题和风险进行排查和改进，防止类似问题再次发生。

4. 监盘结果的报告和档案管理

监盘结果报告将在1个月内上报公司领导层，并做出各种问题和问题的解决方案。监盘结果的档案将归档保存，时间为3年。

5. 监盘计划的评估和改进

监盘计划在实施结束后进行总结和评估，评估结果将用于指导下一期监盘计划的改进和制定。在评估结果的基础上，对存货管理方案进行优化和完善，提高管理效率和减少风险。

期末存货监盘计划模板

XXXX有限公司

存货监盘计划

一、盘点基准日：201x年xx月xx日

二、存货监盘的目标

存货监盘的目标是获取被审计单位资产负债表日有关存货数量和状况的审计证据，检查存货的数量是否真实完整，是否归属于被审计单位，存货有无毁损、陈旧、过时、残次和短缺等状况。

三、存货的性质、重要程度及存放场所

被审计单位存货主要分为项目存货和通用存货：项目存货为机床设备已经完工未发出（产成品）和尚未完工在制设备（在产品），此类存货存放在加工车间和装配车间；通用存货为二类工装、电装工具、检量工具、电气工具等，此类存货主要存放在质检库、电气车间、电装车间、毛坯库和综合仓库；

根据被审计单位提供的未审资产负债表，期末存货占资产总金额比例约为30%，较为重要。根据现场对存货观察情况，被审计单位存货按照存货种类且分人分项目进行保管；存货种类多且杂，部分在车间现场的存货标识不明确，随意堆放在一起，可能存在减值迹象。

四、存货监盘要求及应关注的事项

在存货盘点检查时，要求停止所有的存货流动，如在盘点前存在进出货情况，需要将出入库单据归集，将账面数和实盘数进行核对。

由于被审计单位为首次承接业务首次进行存货监盘且存货均为设备零件，本次对被审计单位所有类别的存货进行监盘。根据被审计单位存货性质及现场观察存货的情况，盘点中需要特别注意漏盘的可能性以及存货存在报废及减值的可能性；对于量大且金额较小的零件，可采取结合存货台账的情况保持谨慎性原则对存货数量进行估算。

五、存货监盘具体安排

根据被审计单位实施存货盘点的时间，本次按照存货种类进行监盘，监盘的时间及人员安排如下：

08-3存货监盘计划

索引号：XXXX

20XX年度存货监盘计划

客户：所审计会计期间：

编制：复核：

日期：日期：

一、公司存货组成及分布情况

XXX公司存货可分为XXXX1、XXXX2、XXXX3、XXXX4等（一般按照构成存货的财务明细账进行分类，如原材料、在产品、库存商品、发出商品、模具以及待开发土地等)。截至20XX年XX月XX 日（尽量取得被审计单位会计主体接近资产负债表日的数据，如资产负债表日为12月31日，在了解到资产负债表日与盘点计划日之间存货结构之间不存在重大变化的情况下，取得11月30日的明细余额数据），存货余额大约为XX元（也可采用万元，亿等单位；存货余额合计数应当与报表金额口径一致），组成概况如下（表一）：

（根据存货不同类别对存货存在和保管情况进行描述）

如：存货中的“原材料”核算的是xxxxx，主要是xxxxx类物资；“库存商品”核算的是xxxxx，主要是xxxxxxx物资；“发出商品”核算的是存货已经发出库房，但未达到收入确认条件，未确认收入，由客户控制或代保管的存货；模具核算的是模塑车间可多次使用的周转用模具材料。除土地及开发成本由公司房地产事业部进行日常核算和监管外，其余类别由存货由公司物流部进行实物的管理。

存货的存放及实物管理方式为：存货按库位存放，存货的核算明细到库位。存货的信息通过**信息系统由公司物流部门和业务部门及财务部门共享。

存货按库存地点可作如下区分（表二）：

（表一和表二合计数应当一致）

1*第三方托管物资主要是*****。

根据我们对这部分存货管理内控的了解，这些存货通常都有相关的运输、保管合同，如有毁损可以依据合同条款取得第三方赔款，另外公司也有日常巡查的措施进行监督，这部分存货的安全性比较有保障。因此，我们拟通过函证的方式进行确认。发出商品也包含在本部分中，拟也通过年末函证的方式获得存在性的相关证据。