噶米某传媒公司经营计划和预算管理制度

经营管理计划和预算管理制度

目录

经营管理计划和预算管理制度2

第一章总则 2

第二章组织机构 3

第三章编制原则 5

第四章范围与依据 5

第五章内容与要求7

第六章编制流程11

第七章执行与监督13

第八章决算与考核16

第九章附则17

附件一：下属经营单位年度经营计划和预算编制参考格式17第一部分上年度经营管理计划和预算执行情况总结17 第二部分下年度经营环境分析18

第三部分下年度经营管理方针和经营管理目标18

第四部分下年度经营管理计划和预算19

第五部分下年度公司风险分析及相应对策准备20

第六部分其它20

第七部分附表21

附件二：总部各职能部门管理计划和预算编制参考格式33第一部分上年度管理计划和预算执行情况总结33

第二部分下年度管理方针、目标、管理计划和举措33 第三部分下年度计划和预算33

第四部分附表34

经营管理计划和预算管理制度

总则

为贯彻湖南x传媒股份有限公司（以下称x传媒）发展战略，加强x传媒及各下属公司经营管理的计划性，促进x传媒提高经营管理水平和经济效益，规范x传媒的计划和预算管理工作，根据《x传媒章程》，结合x传媒及下属各责任中心的实际情况，特制定本计划和预算管理制度。

x传媒实行以目标利润和资产保值增值为导向的计划和预算管理，遵循“统一筹划、分级管理、权责结合”的原则，进行总量调控和管理，在计划和预算目标指引下，各责任中心应围绕实现目标利润和资产保值增值组织和实施经营管理活动。

年度经营管理计划和预算是实现x传媒发展战略规划的重要组成部分，是加强资源宏观管理、调控投资规模、实现公司发展战略的重要管理措施，是保证公司资产运营安全、经营管理有序、效益稳步提高的重要手段，也是考核各级管理者的重要依据。

年度经营管理计划和预算包括x传媒和下属责任中心两个层级。

经营管理计划和预算的编制期间为每年的1月1日至12月31日。

本制度旨在明确计划和预算管理工作顺利运行的基本原则和内容。

组织机构

x传媒的计划和预算管理组织机构包括计划和预算管理委员会、工作小组、各责任中心。

公司计划和预算管理委员会属于非常设临时性机构，是计划和预算编制的领导机构，其构成如下：

主任委员：总裁

委员：副总裁、财务总监、董秘、总裁助理

执行委员：企业管理副总裁、财务总监

计划和预算管理委员会的职责：

传达董事会确定的公司总体经营管理方针、总体目标；

审议有关计划和预算管理的政策、制度、规定等，确定编制方针和程序；

审议公司总体及各责任中心的《年度经营管理计划和预算方案》建议稿；

负责向董事会报送经审定的公司总体及各责任中心的《年度经营管理计划和预算方案》修订稿，听取董事会的指示；

下发经董事会审批的公司总体及各责任中心的《年度经营管理计划和预算方案》；

审议各责任中心编制的《年度经营管理决算报告》、工作小组编制的《总体年度经营管理决算报告》和相关分析报告；

其他需计划和预算管理委员会负责的事项。

执行委员的工作职责：

负责筹备计划和预算管理委员会会议，准备相关会议文件；

负责组建经营管理计划和预算编制工作小组；

具体领导工作小组的工作，并负责协调计划和预算委员会与工作小组之间工作上传下达；

指导和督促计划和预算编制的进度；

其他需执行委员负责的事项。

计划和预算管理委员会下设经营管理计划和预算编制工作小组，工作小组办公室常设在企业管理部，企业管理部是计划和预算编制和日常管理的主要责任部门，财务部和审计部起辅助支持作用。

计划和预算编制工作小组构成如下：

组长：企业管理部总经理

副组长：财务部总经理、审计部总经理、战略研发中心总经理

组员：计划专员、统计专员、企业管理专员，以及从财务部、审计部、战略研发中心抽调的人员

计划和预算编制工作小组职责：

负责有关计划和预算管理的政策、制度、规定、编制方针和程序的起草、修订、下发；

负责起草、修订、下发经营管理计划和预算的指标类别、格式；

负责起草、修订《x传媒年度经营计划大纲》（包含各经营单位的目标利润和各职能部门的主要预算目标）草案；

负责下发计划和预算委员会审议通过的《x传媒年度经营计划大纲》；

负责对各责任中心开展经营管理计划和预算编制工作提供指导和支持，提供各责任中心编制中所需的有关信息；

负责对各责任中心的《年度经营管理计划和预算方案》建议稿进行汇总、审核，并提出建议；负责汇总编制《年度经营管理计划和预算

方案》；

负责根据计划和预算委员会的指示组织修正、修订《年度经营管理计划和预算方案》；

负责根据董事会精神对《年度经营管理计划和预算方案》进行最终修订；

对责任中心进行计划和预算相关知识和重要性的培训；

负责对各责任中心的《年度经营管理决算报告》进行审核、汇总，并撰写《总体年度经营管理决算报告》和相关分析报告。

各责任中心职责：

负责对《年度经营管理计划大纲》提出合理化建议；

负责起草、修正本中心的《年度经营管理计划和预算方案》草案；

负责编制本中心的《年度经营管理决算报告》。

各责任中心对本中心的预算执行情况负责。

编制原则

一致性原则：计划和预算编制是实施以目标利润和资产保值增值为导向的预算管理的重要环节，各责任中心要从公司总体利益出发，根据总公司的长远战略规划、年度计划大纲进行编制，要服从总公司制定的长期发展目标和近期发展目标，要符合公司总体的经营方针。

先进性原则：各项经济技术指标都要对照“三个水平”进行。即本中心历史最好水平、本年实际水平、国内同行业先进水平。

分级预算原则：各级责任中心分别编制本级计划和预算，后由上级计划和预算单位审核确定。

全面完整性原则：各项计划和预算必须全面、完整、具体，并将指标层层分解落实。

事实求是原则：预算编制要根据企业实际情况，要从实际出发，要对宏观经济状况与经济政策、行业趋势深入分析，充分估计各项目标在实现过程中可能发生的变动因素，保证预算能切实可行，充分发挥其指导和控制作用。

范围与依据

经营管理计划和预算的编制责任中心范围：