商业银行信托

商业银行信托篇一：商业银行控股信托公司商业银行控股信托公司：目前3+1特批：交银国信、建信信托和兴业信托待批：上海国际信托（浦发）1995年实行的《商业银行法》规定：商业银行“不得从事信托投资和证券经营业务，不得向非自用不动产投资或者向非银行金融机构和企业投资，但国家另有规定的除外。

”（需国务院特批）适用法规：《非银行金融机构行政许可事项实施办法》（2007年银监会第13号令）一，交银国信2007年7 月银监会批准，交行对湖北国投的重组，成立交行控股的信托公司。

2013年3月注册资本增资到亿人民币，交通银行持有85%的股份，湖北省财政厅持有15%的股份。

此次重组，标志着我国开始推进商业银行投资入股信托公司，开展“银信合作”的综合经营试点，是开展商业银行投资入股信托公司试点的开始，不仅是我国信托行业重整转型的重要信号，更是银行业“混业经营”试点的一次实质性突破。

二、建信信托2008年5月建行重组原合肥兴泰信托，注册资本亿元，建设银行、合肥兴泰控股集团有限公司、合肥市国有资产控股有限公司分别持股67%、%、%。

2009年8月开始运营以来，在“银信”联动下，其资产规模已实现连年暴增，综合管理资产目前进入前列。

三、兴业信托原名联华国际信托，2011年初由兴业银行重组后更名而来。

目前兴业信托注册资本为50亿元。

目前兴业银行持股73%，澳大利亚国民银行持股%，福建华投投资有限公司、福建华兴集团和南平市投资担保公司持股比例分别为%、%和%。

四，上海国际信托浦发银行2014年11月25日公告，董事会通过《关于收购上海国际信托有限公司方案的议案》，同意公司以非公开发行股票方式收购上海国际信托有限公司的方案。

2014年8月，上海信托股东会决议，上海信托拟存续分立：分立新设上海上国投资产管理有限公司。

在上海信托分立完成后，上海国际集团有限公司、上海久事公司、上海锦江国际投资管理有限公司、上海地产（集团）有限公司拟向公司分别出让其所持有的存续的上海信托%、%、%和%的股权，公司届时将通过向其发行境内上市人民币普通股（A 股）方式支付标的股权之对价。

上海信托拥有的金融牌照，主要是母公司的信托牌照，以及下属子公司的金融牌照如上海国利货币经纪有限公司、上投摩根基金管理有限公司等。

上海信托存续分立是为此次收购交易铺路——将金融牌照类的资产留在上海信托，而非金融牌照类资产如一些股权经营类资产则将划至新成立的上海上国投资产管理有限公司。

不过，截至目前，上海信托存续分立的相关方案并未正式披露。

成功分析银监会认为：商业银行经营信托业务是国际上成熟的经营模式，也符合我国稳步推进金融业综合试点的精神，有利于我国商业银行整合资源，拓展业务空间，增强创新能力，提高服务水平和综合竞争力。

经过多年的改革发展，国内部分优质商业银行已经具备了开展综合经营的条件，有的在境外已实现了综合经营，积累了经验。

我国金融业在经历了十多年严格的分业经营后，自２００５年起提出将稳步推进金融综合经营试点，以推动金融创新和金融风险管理的发展。

混业经营正成为国内金融业努力的方向。

目前，允许商业银行设立基金管理公司和金融租赁公司对稳步推行综合经营试点起到了很好的示范作用，为开展商业银行入股信托公司试点创造了条件。

银行收购信托公司失败案例：招行收购西藏信托：2008年开始洽谈，209年8月签署协议，2012年7月中止。

原因：未获银监会批准。

民生收购陕国投：2007年8月开始，2009年5月中止。

原因：由于跨时较长，陕国投股价下跌较大，事先约定增发价格（2007年11月，/股）远高于银监会批准时市价（2008年3月，/股），加之民生资本充足率较低（%），资金紧张。

失败原因：审批时间较长，后续市场变化导致收购失败。

失败分析1，商业银行控股信托公司目前还是处于探索和尝试阶段，需要国务院特批，并非常态化的企业行为，本身有政策约束；2，在现有模式下，银行控股信托究竟如何进行运营，如何整合相关资源，如何形成分业监管下的经营，需要进一步完善和探索，目前看还不成熟。

篇二：银行与信托横向比较行业会计比较（之）银行与信托学院：应用技术学院课程名称：行业会计比较姓名：唐XX班级：11会计X班学号：2013223430银行与信托金融信托业务和银行业务都是金融业务体系的组成部分，银行和信托机构都是金融业务体系的组成部分。

二者都是通过开办自己独特的业务都发挥着融通资金的作用。

银行通过从事与货币有关的存、贷款业务，发挥着融通资金的作用；金融信托机构则通过各种金融信托业务，促进了社会资金的流动和转移，同样发挥着融通资金的作用。

同时各自又有其不同的业务对象、领域和空间，它们既不能互相包容，亦不可能互相替代。

由此可见银行、信托都是金融体系的有机组成部分，并成为当代金融体系的四大支柱之二。

一、信托按其词义的解释，就是相信和委托。

两者之中，“信”和“托”的基础和前提条件，“托”和“信”的表现形式和具体内容，信托就是由“信”和“托”的有机结合而构成的行为整体。

信托的性质是由信托当事人之间的关系，以及信托标的物即信托财产的运动所决定的。

从不同的角度进行分析，可以看出信托具有如下几个方面的性质。

（1）信托当事人之间的关系具有法律性质。

（2）信托体现一种经济关系。

（3）信托是一种财产管理制度。

（4）信托是一种信用活动，具有金融性质。

信托的特征表现为：委托人对受托人的充分信任是信托成立的基础，拥有可以信托的财产的委托人的委托是信托建立的前提，信托财产是贯穿于信托全过程的核心主线，信托财产的权利从委托人手中转移给受托人是实现信托目的的手段，信托的本质是对财产的管理，其最终目的是使信托财产保值增值，这种复杂的信托关系需要具有法律效力的契约来保障。

二、银行银行是信用中介，把社会闲置资金或暂时不用的资金集中起来，转交给贷款人，起间接融资的作用。

是资金的聚散地；国家财富的储存器；社会与个人财富的保险柜；企业个人的融资机构；简单、安全与负收益的理财工具。

银行的职能是财务管理职能，融通资金职能，沟通和协调经济关系、提供信任、信息与咨询的职能，社会投资职能。

其中财务管理职能是基本职能，侧重于理财。

这一职能的实质，是指信托受委托人之托，为之经营管理或处理财产的功能，即“受人之托、为人管业、代人理财”而银行业务的职能是信用中介职能，支付中介职能，信用创造职能，金融服务职能。

信用中介职能是基本职能，侧重于融通资金。

这一职能的实质，是通过银行的负债业务，把社会上的各种闲散货币集中到银行里来，再通过资产业务，把它投向经济各部门；商业银行是作为货币资本的贷出者与惜入者的中介人或代表，来实现资本的融通、并从吸收资金的成本与发放贷款利息收入、投资收益的差额中，获取利益收入，形成银行利润。

商业银行成为买卖“资本商品”的“大商人”商业银行通过信用中介的职能实现资本盈余和短缺之间的融通，并不改变货币资本的所有权，改变的只是货币资本的使用权。

支付中介是指商业银行借助支票这种信用流通工具，通过客户活期存款帐户的资金转移为客户办理货币结算、货币收付、货币兑换和存款转移等业务活动。

商业银行发挥支付中介功能主要有两个作用：节约了流通费用；降低银行的筹资成本，扩大银行的资金来源。

支付中介是商业银行的传统功能，借助于这一功能，商业银行成了工商企业、政府、家庭的货币保管人、出纳人和支付代理人，这使商业银行成为社会经济活动的出纳中心和支付中心，并成为整个社会信用链的枢纽。

信用创造是银行的特殊职能，即银行通过在其日常业务活动中发行银行券和支票等信用工具，以及借助于支票流通，银行可以超出自有资本和吸收的资金总额而扩大信用时所发挥的一种职能。

金融服务职能是商业银行业务综合化和全能化的具体体现。

商业银行在激烈的行业竞争中，不断创新业务，利用自身优势为客户提供多种金融服务，主要包括各种代理、信息咨询、融资服务、财务管理、信托等业务。

金融服务职能大大拓展了商业银行的业务范围，增加了利润增长点，而且丰富了人们的生活。

金融服务已成为当代商业银行的重要职能。

三、银行和信托的关系1、在我国，信托与银行同属于中国银行业监督管理委员会（银监会）的管辖范围。

中国银监会成立之前，信托公司由中国人民银行监管；中国银监会成立后就归银监会监管，而银监会内部有一个部门叫非银行金融机构监管部，简称非银部，就是信托公司的直接管理部门。

2、从信托业近代的发展看，信托业一直是银行业兼业的范围。

随着现代化产业的发展，财产形式的货币化、多样化，信托公司日益具备了金融机构的性质，开始接受货币和有价证券的委托，从事投资和融资活动，履行长期金融职能。

正是因为这种职能上的重合，使银行开始大量从事信托业务。

3、进入20世纪80年代之后，信托业与银行业出现了趋同化的现象。

（1）信托的融资职能、金融职能得到发展，开始向银行业趋同。

信托的基本职能是财产管理，包括对个人、法人、团体等各类有形及无形财产的管理和处理。

发达国家在继续强调信托的管理基本职能的同时，对信托的其他职能也愈加重视。

如融资职能，日本的信托银行加大了吸收社会游资的力度，成立了国内大众的重要的储蓄机构；在投资职能发挥方面，除将所吸收的资金用于中长期贷款业务，还为产业部门提供设备资金，为个人购买住宅提供融通资金等；在金融职能方面，在传统的代理证券业务、代收款项业务的基础上，一些发达国家的信托机构将金融服务推广到纳税、保险、保管、租赁、会计、经纪人及投资咨询服务等领域。

信托职能的多元化，使信托投资渗透到国家的一切经济生活之中。

（2）信托机构与其他金融机构的同性化。

无论是美国还是日本，尽管在银行内部或信托机构内部，银行与信托的两个部门是明确分开篇三：信托与银行的真实关系信托与银行的真实关系朋友们明白信托是干什么的了吗？信托产品有大半是通过银行卖出去的，而其中有些银行是直接卖信托产品，有些事银行的理财资金池。

银行的理财产品收益是4%左右，信托理财产品收益是8%左右，这下知道中间的利润差了吗？在此之外，银行还要赚大部分发行费。

银行理财资金占了信托规模的三分之一。

现在银行已经很少公开卖信托产品了。

原因是这样客户就会知道信托这种低风险高收益的产品，银行肯定不愿意；所以除非客户主动要求，否则银行很少主动推销信托，即使客户问起来，银行代销的信托产品收益率也大大低于信托公司直销的。

银行美其名曰是产品经过银行的筛选风险更低，但是仔细一看，不仅收益率低于信托公司直销的，而且基本是小信托公司的。

主要原因当然是利益分配。

小信托公司收费便宜，通常仅仅是法律意义上的通道而已，这样利差比较大，品牌好的信托公司银行不愿代销，如平安信托的产品，市面口碑好，但银行很少见到。

如果要风险低，为什么只要代销小信托公司的呢？真正出问题了，银行也不会负责的，原因是信托公司才是法律意义上的受托人。