上市银行财务分析_以交通银行为例
银行财务状况分析
银行财务状况分析
引言概述：
银行作为金融机构的重要组成部份，其财务状况对整个金融市场和经济运行具有重要影响。通过对银行的财务状况进行分析，可以匡助投资者、监管机构和银行管理层更好地了解银行的盈利能力、资产负债状况和风险水平，从而做出相应的决策。
一、盈利能力分析
1.1 利润状况：分析银行的净利润、营业收入和营业成本，了解银行的盈利水平和盈利能力。
1.2 利息净收入：分析银行的利息净收入，了解银行通过资金融通获得的利润水平。
1.3 手续费及佣金收入：分析银行的手续费及佣金收入，了解银行通过服务费用获得的盈利水平。
二、资产负债状况分析
2.1 资产负债表分析：分析银行的资产负债表，了解银行的资产结构和负债结构，以及资产和负债之间的匹配情况。
2.2 资本充足率：分析银行的资本充足率，了解银行的资本实力和抵御风险的能力。
2.3 资产质量：分析银行的不良资产率和拨备覆盖率，了解银行的资产质量状况和风险承受能力。
三、风险管理分析
3.1 信用风险：分析银行的信用风险管理情况，了解银行在信贷业务中的风险控制能力。
3.2 流动性风险：分析银行的流动性风险管理情况，了解银行在资金周转和偿付能力方面的风险管理能力。
3.3 市场风险：分析银行的市场风险管理情况，了解银行在金融市场波动和利率变动中的风险敞口情况。
四、成本管理分析
4.1 成本收入比：分析银行的成本收入比，了解银行的运营效率和成本管理水平。
4.2 人员成本：分析银行的人员成本占比，了解银行的人力资源管理情况。
4.3 管理费用：分析银行的管理费用占比，了解银行的管理效率和费用控制能力。
银行财务分析报告
银行财务分析报告
一、引言
在当今金融市场中，银行作为经济的核心机构之一，扮演着至
关重要的角色。为了更好地了解银行的运作状况和盈利能力，财
务分析报告成为了银行管理者和投资者的重要依据。本文将对银
行的财务状况进行分析，并得出一些结论。
二、资产负债表分析
银行的资产负债表是必不可少的一部分。通过分析资产负债表，我们可以了解银行的资产结构和负债构成。首先，我们可以关注
资产的质量，如现金和短期贷款的比例。此外，应注意负债部分，特别是债务率和资本充足率。这些指标可以帮助我们评估银行的
债务偿还能力和偿债风险。
三、利润表和利润能力分析
通过分析银行的利润表，我们可以了解其盈利能力。其中一项
重要指标是净利润率，即净利润与总资产的比例。高净利润率表
明银行的盈利能力较强，而低净利润率则可能表明银行面临着一
些挑战。此外，我们还应注意银行的营业收入和费用构成，以判
断其盈利的来源和可持续性。
四、风险管理分析
银行作为金融机构，面临着各种风险，如信用风险、市场风险
和流动性风险等。了解银行的风险管理能力对投资者和管理者来
说至关重要。我们可以通过关注一些指标来评估银行的风险水平，如不良贷款率和拨备覆盖率。此外，还可以探索银行的风险管理
政策和实践，以评估其风险抵御能力。
五、资本充足和杠杆率分析
资本充足率是评估银行偿债能力的重要指标。一般来说，资本
充足率越高，银行的盈利能力和稳定性越强。此外，我们还可以
分析银行的杠杆率，即负债与净资产的比例。过高的杠杆率可能
表示财务风险较大，因此需要更多关注。
六、对比分析和趋势分析
为了更全面地了解银行的财务状况，对比分析和趋势分析也是
601328交通银行2023年三季度行业比较分析报告
交通银行2023年三季度行业比较分析报告
一、总评价
得分51分，结论一般
二、详细报告
（一）盈利能力状况
得分79分，结论良好
交通银行2023年三季度净资产收益率(%)为8.69%，高于行业平均值5.4%，低于行业良好值9.4%。总资产报酬率(%)为0.69%，低于行业较差值1.9%，高于行业极差值-2.6%。销售(营业)利润率(%)为38.75%，高于行业优秀值19.1%。成本费用利润率(%)为115.74%，高于行业优秀值19.0%。资本收益率(%)为124.5%，高于行业优秀值24.3%。
盈利能力状况
（二）营运能力状况
得分49分，结论较差
交通银行2023年三季度总资产周转率(次)为0.02次，低于行业极差值0.1次。应收账款为0，流动资产周转率(次)为0.0次，低于行业极差值0.3次。
资产现金回收率(%)为0.38%，低于行业平均值2.5%，高于行业较差值
-0.5%。存货为0。
营运能力状况
（三）偿债能力状况
得分28分，结论极差
交通银行2023年三季度资产负债率(%)为92.24%，劣于行业极差值88.6%。已获利息倍数为0.0，低于行业极差值1.8。速动比率(%)为0.0%，低于行业极差值47.3%。现金流动负债比率(%)为0.0%，低于行业平均值5.7%，高于行业较差值-5.9%。带息负债比率(%)为4.67%，优于行业优秀值21.6%。
偿债能力状况
（四）发展能力状况
得分49分，结论较差
交通银行2023年三季度销售(营业)增长率(%)为-7.43%，低于行业较差值-2.7%，高于行业极差值-12.2%。资本保值增值率(%)为105.98%，高于行业平均值105.7%，低于行业良好值111.1%。销售(营业)利润增长率(%)为-5.34%，低于行业平均值7.0%，高于行业较差值-8.7%。总资产增长率
交通银行资产现状分析 现金类
交通银行资产现状分析现金类
2017年上半年，本集团积极应对市场波动、竞争加剧等多重挑战，以“两化一行”发展战略为引领，以服务实体经济为己任，坚持稳中求进，坚持改革创新，坚持风险防控，实现经营业绩稳健增长。报告期末，集团资产总额达人民币89，308.38亿元，较年初增长6.28%。报告期内，集团实现净利润（归属于母公司）人民币389.75亿元，同比增长3.49%。
资产结构不断优化，聚焦服务实体经济。积极跟进国家发展战略，做大社会融资规模。报告期末，集团客户贷款余额（拨备前，如无特别说明，下同）达人民币43，701.47亿元，较年初增加人民币2，671.88亿元，增幅6.51%。加大存量资产盘活力度，公司信贷和类信贷收回移位再贷规模达人民币3，602亿元。持续优化信贷结构，支持供给侧结构性改革和“三去一降一补”五大任务。报告期末，交通运输、水利环境和公共设施管理业、服务业等基础设施与城市建设服务领域贷款余额较年初增长10.66%，产能严重过剩行业贷款余额较年初减少人民币51.3亿元。提升民生保障和消费升级领域信贷支持力度，信用卡透支、个人住房按揭贷款余额较年初分别增长12.91%和8.56%。积极践行社会责任，大力发展普惠金融，挂牌成立普惠金融事业部。境内行小微企业贷款余额较年初增长8.17%，高于贷款平均增速。
“两化一行”加速推进，财富管理特色彰显。国际化、综合化齐头并进，跨境跨业跨市场服务能力持续增强，对集团利润贡献不断加大。报告期内，境外银行机构实现净利润同比增长10.97%，占集团净利润比重同比上升0.52个百分点至7.63%；控股子公司实现归属于母公司净利润同比增长9.64%，占集团净利润比重同比上升0.30个百分点至5.37%。财富管理体系建设日益完善，在个人业务领域，面向中高端客户的“沃德财富”品牌美誉度不断提升，达标沃德客户数较年初增长8.97%，管理的个人金融资产（AUM）达人民币2.8万亿元；公司业务领域，“蕴通财富”品牌建设成效显著，上线“蕴通账户”现金管理的集团客户近2万户；同业业务领域，“交银通业”同业财富管理业务快速发展，同业理财客户数较年初增长13.42%。
中国银行类上市公司财务资料分析
Ｅ Ｖ Ａ是 一种 特殊 的 Ｒ Ｉ ，故 我们 可 以将上 式 中的 Ｒ Ｉ 换 成 Ｅ Ｖ Ａ， 但 由于其特殊性 ， 在变换公式 的同时 ， 必须要对 Ｅ ＶＡ进行 相关会计调整 ， 变换为 Ｅ Ｖ Ａ估算企业价值的模型 ：
ｎ
Ｅ Ｖ ￣Ｃ ｏ ＋
—— ＿ ｎ Ｊ 删－ ． ＋相关会计调整 －
ｉ ： ｌ（ １ ＋ Ｗ Ａ ＣＣ ）
２ ． Ｅ Ｖ Ａ中的引入 因素 。Ｅ Ｖ Ａ价值 管理 体系与传统会计指标 评价体 系的基本 区别在于 ，传统会计 指标 评价体系只是单纯从 会计 指标 出发来评价企业 ， 而Ｅ Ｖ Ａ价值 管理评价则是从经济学 的角度 出发来评价企业价值 ， 在考虑到资本机会成本 的基 础上 ， 指导企业管理者 以最小 的成本来创造最大的财富。Ｅ Ｖ Ａ传统测 算模 型可 以表述为 ：
中 国 银 行类 上 市 公司 贝 才 务 资 料 分 析
一
、
引 言
Ｐ ＝Ｄ 。 ＋（ Ｃ 一Ｃ ）
ＲＩ ＝Ｐ， －Ｗ ＡＣＣ × Ｃ １
对银行 财务 资料进行分析的 目标是为了全面 、 客观的评价银 行财务状况和经营成果 ， 为财务控制和财务决策提供基础 ， 为银 行的发展作 出较好的决策。然而 因为财务分析主体是一个多层次 构成的体系 ， 所以 ， 各主体与公 司的利益关系不同 ， 进 行财务分析 的出发点和角度不同 ， 财务分析的 目的、 内容和结果也不尽相 同。 当前财务资料分析 中 ，大部 分的研究主要是通过对整体财 务状况和经营成果 ， 即了解公司 的偿债能力 、 资产周转状况和盈 利能力 ， 进而通过 对形 成原 因的分析 ， 决定如何进行财务控制 和 财务决策 ， 使 银行 的财务状 况和经 营成果达到令人满意 的程度。 本文通过对 中国 目前八 家上 市银 行（ 中国工商银行 、 中国银 行、 中 国建设 银行 、 中 国交 通银 行 、 中 国光 大银行 、 中 国民生银 行、 招商银行 、 上海浦东发展银行 ） 财务资料 的收集 ， 运用两种分 析方法对银行 的财务资料进行分析 。 笔者希望能够推陈 出新 ， 在 对银行财务资料分析 的同时有所进步 。 二、 传 统 会 计 指 标 分 析 综合 已有 的研究 文献 ，本文选取 的指标体 系由能够反 映银 行类 上市公 司盈 利能力 、 增长 能力 、 现金 流动性 、 资 本支 出能 力 和偿债能 力的综合指标 构成 。在模型 中这五种能力将分 别通 过 五个 指标来体 现 ： 净 资产收益率 、 净利 润增长率 、 净 利润现金 含 量、 每股经营活动现金流量 、 资本充足率 。
交通银行年度运营与财务分析报告
2007—2010交通银行年度运营与财务分析报告
摘要：八十年代以来我国银行业发展非常迅速，尤其是股份制商业银行市场份额越来越大，体现出较高的成长性，预计今后部分股份制商业银行将在竞争中脱颖而出。资本市场中银行股的地位由于银行具有收益稳定、派现能力强以及稳定增长等特点，通常都是各国蓝筹股以及成份股的组成部分，在各国的资本市场中地位非常重要。从我国的情况看，机构投资者将在市场中占据越来越大的比例，在其投资组合中必须选择一些流通盘大，经营比较稳定，市场形象较好的品种，以满足其对组合资产的特定需求。交通银行作为老牌的商业银行进入在内地上市，成为继中，农，工，建后第5大商业银行。以下是对2007-2010交通银行的经营财务状况进行分析。
关键词：金融交通银行财务分析
一、行业背景分析
1.我国商业银行的竞争现状。
国有商业银行仍然占据约70%左右的市场份额，四大国有商业银行的经营情况较差，历史包袱沉重，而交通银行在具备大型国有商业银规模经济效应的同时，有不同与老牌国有商业银行，在银行业中单一的服务手段使市场竞争加剧，对资源和客户的争夺更加激烈。今后各银行的相对竞争优势将来源于创新能力、风险控制以及良好的内部管理等。
2.银行股在资本市场中的地位。
银行股具有流通盘大、业绩稳定、具有很强的派现能力等特点，在国内投资理念不断转变的趋势下，将受到开放式基金、保险基金、信托基金等机构投资者的青睐。股指期货是指以股票价格指数为商品进行期货交易的一种重要避险工具，银行板块作为我国国民经济中重要的一部分，有可能成为股指期货中的样本之一。招商银行受到大盘及发行方式的影响，目前价格明显偏低，具有很好的长线投资价值。
交通银行2019年三季度财务风险分析详细报告
交通银行2019年三季度风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动不缺少资金，不需要从银行借款，不但不需要，而且可以提供38,971,200万元的资金供长期使用。
2.长期资金需求
该企业长期投融资活动不存在资金缺口，并且可以提供78,282,400万元的营运资本。
3.总资金需求
该企业资金富裕，富裕117,253,600万元，维持目前经营活动正常运转不需要从银行借款。
4.短期负债规模
根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷款规模为41,766,700万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期借款规模是48,797,900万元，实际已经取得的短期贷款金额为0万元。
5.长期负债规模
按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为45,282,300万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为47,040,100万元，在5年之内偿还的贷款总规模为50,555,700万元，当前实际的长短期借款合计为34,172,400万元。
二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
从当前盈利水平和财务状况来看，该企业不存在资金缺口。如果当前盈利水平保持不变，该在未来一个分析期内有能力偿还全部有息负债。但
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601328交通银行2022年经营风险报告
交通银行2022年经营风险报告
一、经营风险分析
1、经营风险
交通银行2022年盈亏平衡点的营业收入为7,771,293.47万元，表示当企业该期营业收入超过这一数值时企业会有盈利，低于这一数值时企业会亏损。营业安全水平为71.53%，表示企业当期经营业务收入下降只要不超过19,526,506.53万元，企业仍然会有盈利。从营业安全水平来看，企业承受销售下降打击的能力较强，经营业务的安全水平较高。
2、财务风险
从资本结构和资金成本来看，交通银行2022年的带息负债为
53,086,100万元，企业的财务风险系数为1.51。
经营风险指标表
二、经营协调性分析
1、投融资活动的协调情况
从长期投资和融资情况来看，企业投资活动所需的资金没有足够的长期资金来源作保证，企业长期性资产投资存在0万元的资金缺口，需要占用企业流动资金。
营运资本增减变化表(万元)
2、营运资本变化情况
3、经营协调性及现金支付能力
从企业经营业务的资金协调情况来看，企业经营业务正常开展，能够为企业带来70,535,700万元的流动资金，经营业务是协调的。
经营性资产增减变化表(万元)
经营性负债增减变化表(万元)
4、营运资金需求的变化
2022年营运资金需求为负70,535,700万元，与2021年负63,848,300
万元相比，经营活动创造的资金大幅度增加。经营活动创造的资金随着营业收入的增长而继续增加，经营业务健康协调发展。
5、现金支付情况
6、整体协调情况
（注：报告中使用的分析参数为2021年行业分析参数）
交通银行2020年三季度财务风险分析详细报告
交通银行2020年三季度风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动不缺少资金，不需要从银行借款，不但不需要，而且可以提供47,677,800万元的资金供长期使用。
2.长期资金需求
该企业长期投融资活动不存在资金缺口，并且可以提供83,667,700万元的营运资本。
3.总资金需求
该企业资金富裕，富裕131,345,500万元，维持目前经营活动正常运转不需要从银行借款。
4.短期负债规模
根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷款规模为47,677,800万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期贷款规模是54,267,400万元，实际已经取得的短期带息负债为0万元。
5.长期负债规模
按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为53,320,900万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为54,968,300万元，在5年之内偿还的贷款总规模为58,263,100万元，当前实际的带息负债合计为51,840,900万元。
二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
从当前盈利水平和财务状况来看，该企业不存在资金缺口。如果当前盈利水平保持不变，该在未来一个分析期内有能力偿还全部有息负债。但
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交通银行2020年三季度财务分析结论报告
交通银行2020年三季度财务分析综合报告
一、实现利润分析
2020年三季度利润总额为1,755,700万元，与2019年三季度的
2,002,700万元相比有较大幅度下降，下降12.33%。利润总额主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。营业收入增长不大，营业利润却大幅度下降，企业成本费用支出增长过快，应注意加强企业内部管理特别是成本费用管理。
二、成本费用分析
2020年三季度管理费用为1,678,900万元，与2019年三季度的
1,790,800万元相比有较大幅度下降，下降6.25%。2020年三季度管理费用占营业收入的比例为28.65%，与2019年三季度的30.82%相比有较大幅度的降低，降低2.17个百分点。同时营业利润也出现了较大幅度下降，管理费用的严格控制并没有带来企业经济效益的提高，应当关注控制管理费用支出水平的合理性。
三、资产结构分析
2020年三季度企业不合理资金占用项目较少，资产的盈力能力较强，资产结构合理。
四、偿债能力分析
从支付能力来看，交通银行2020年三季度是有现金支付能力的，其现金支付能力为50,026,100万元。企业负债经营为正效应，增加负债有可能给企业创造利润。
五、盈利能力分析
交通银行2020年三季度的营业利润率为29.97%，总资产报酬率为
0.65%，净资产收益率为7.88%，成本费用利润率为100.92%。企业实际投入到企业自身经营业务的资产为1,028,022,200万元，经营资产的收益率为0.68%，而对外投资的收益率为73.73%。尽管对外投资收益有较大幅度的下降，但对外投资总额也以相近比例下降，对外投资业务的盈利能力变化不
交通银行2020年上半年财务风险分析详细报告
交通银行2020年上半年风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动不缺少资金，不需要从银行借款，不但不需要，而且可以提供49,262,800万元的资金供长期使用。
2.长期资金需求
该企业长期投融资活动不存在资金缺口，并且可以提供81,413,200万元的营运资本。
3.总资金需求
该企业资金富裕，富裕130,676,000万元，维持目前经营活动正常运转不需要从银行借款。
4.短期负债规模
根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷款规模为49,262,800万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期贷款规模是56,662,200万元，实际已经取得的短期带息负债为0万元。
5.长期负债规模
按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为59,353,800万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为63,053,500万元，在5年之内偿还的贷款总规模为70,452,900万元，当前实际的带息负债合计为45,940,500万元。
二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
从当前盈利水平和财务状况来看，该企业不存在资金缺口。如果当前盈利水平保持不变，该在未来一个分析期内有能力偿还全部有息负债。但
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交通银行财务分析案例
第二部分 案例分析（一）广西北生药业股份有限公司： 一、企业基本情况 1、企业基本面情况 2、产品竞争力、产品成长性、毛利率等 3、同业指标情况对比 二、主要财务数据及主要财务比率指标 1、静态对比指标 A：资产负债率
北生药业资产负债率
60.00% 50.00% 40.00% 30.00% 20.00% 10.00%
B：该类数据举例（每股收益率、净资产收益率） C：该类数据对企业经营状况的反映程度 ①它是所有者股本、权益与利润的对比，与资产的运用没有直接的关系。 ②受资本结构等因素的影响，这类财务比率不能准确的反映企业的经营状况。 二、分析要点 1、从债权人的角度看，企业的经营状况和持续的经营能力是判断其偿债能力的 关键因素。 由于投入与产出关系与经营活动密切相关， 能够直接的反映企业经营 状况，因此对体现投入与产出关系的静态与动态对比指标 （周转速度） 的运用是 非常重要的，是其它财务比率分析无法替代的 2、投入产出比对经营活动现金流量和现金存量会产生重大影响，并决定企业的 财务状况。 因此，要关注投入产出比的变化对与现金、 现金流量相关的财务比率 的影响，以把握企业的实际偿债能力。 3、判断静态对比指标或动态对比指标的优劣，有时凭其自身是难以确认的，应 依据与投入产出相关的静动态对比指标情况进行分析， 以寻求合理、客观的答案。 4、注重趋势分析与对比分析的结合使用。
揭示资产负债的结构 , 资产负债之间的平衡关系和企业可能面临的财务压力，
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上市银行财务分析——以交通银行为例
摘要：企业编制的财务报表是反映企业一定时期财务状况和经营成果的表格式报告，是企业向外界传输财务信息的主要手段。然而，财务报表是历史性的静态文件，要进行有效的决策，还要对财务报表中反映的资料加工、整理，进行财务报表分析。只有在财务报表分析后才能使信息使用者、决策者得到确切的企业状况和经营成果，进而指导决策。本文以公司财务管理和财务报表分析的有关理论和研究方法为依据，主要通过比较分析法和比率分析法等方法来分析交通银行股份2010年到2012年的财务数据，探求近年来财务指标变化趋势和原因。同时，本文还引入国具有一定规模和参照性的企业，与交通银行股份部分财务指标进行横向比较。最后根据分析得出了自己的结论。
关键词：财务报表分析交通银行财务比率
目录
一、研究背景 (2)
1.行业背景 (2)
2.公司背景 (2)
二、交通银行财务报表分析 (3)
1、偿债能力分析 (3)
（1）、短期偿债能力分析 (3)
（2）、长期偿债能力分析 (4)
2、盈利能力分析 (5)
3、营运能力分析 (5)
（1）、流动资产周转率。 (5)
（2）、总资产周转率。 (6)
三、总结 (6)
参考文献 (6)
一、研究背景
1、行业背景
银行业是一个国家经济的血脉，也是国民经济中的主体行业，在证券市场中有着举足轻重的位置。2011年快速成长的中国经济和稳健的市场化改革，为中国银行业持续快速发展奠定了良好的基础。中国居民财富的持续积累，为中国银行业的发展提供了持久的动力。中国经济结构转型，为中国银行业自身的战略转型提供了难得的机遇。国际金融格局的重整，为中国银行业的发展拓展了新的领域和空间。作为我国金融体系的绝对核心，银行业维持了健康和稳定运行，不可否认，受金融危机以及国经济结构调整的影响，国银行业正面临一系列不可忽视的深刻挑战但在后金融危机时代，我国银行业仍然面临着异常复杂的外部经营环境。全球经济一体化及经济金融环境的不确定性，也使商业银行面临的风险显现出复杂性、突发性、扩散性和快速传播性等新特征。在市场竞争方面，随着金融市场发育程度和开放程度的不断提高，大型银行面临的竞争格局、竞争的空间围和竞争对手已经并正在继续发生深刻的变化。
2、公司背景
交通银行始建于1908年，具有百年历史，是我国历史最为悠久的银行之一。1958年以后，本行的地业务分别被并入当地的人民银行和中国人民建设银行（系建设银行的前身），分行继续营业。1986年，国务院决定重新组建交通银行，本行于1987年3月30日在国家工商局注册登记成立，成为我国第一家全国性股份制商业银行。本行设立时实行总分行两级法人体制，即总行与分支行均为独立法人，本行的股东分别持有总行及分支行的股份；1994年，本行由原来的总、分支行两级法人体制统一为单一法人体制，原持有本行分支行股份的股东将其所持有的股份折股，统一转为持有本行的股份。在完成了财务重组和引进境外战略投资者后，本行于2005年6月成功在联交所主板挂牌上市，成为中国第一家登陆国际资本市场的商业银行。其主要经营业务吸收公众存款；发放短期、中期和长期贷款；办理国外结算；办理票据承兑与贴现；发行金融债券；代理发行、代理兑付、承销政府债券；买卖政府债券、金融债券；从事同业拆借；买卖、代
理买卖外汇；从事银行卡业务；提供信用证服务及担保；代理收付款项业务；提供保管箱服务；经营结汇、售汇业务；经国务院银行业监督管理机构批准的其他业务。公司是中国首家股份制商业银行，也是第一家登陆国际资本市场的商业银行，拥有广泛的布局合理的分销网络和行业分布广泛且富有价值的客户群。公司的不良贷款率处于较低水平，且呈逐年下降趋势。此外，交通银行与国际巨头汇丰的战略合作有利于提升交行潜质。
二、交通银行财务报表分析
1、偿债能力分析
偿债能力是指企业偿还到期债务（包括本息）的能力。能否即使及时偿还到期债务，是反映企业财务状况好坏的重要标志。通过对偿债能力的分析，可以考察企业持续经营的能力和风险，有助于对企业未来收益进行预测。企业偿债能力包括短期偿债能力和长期偿债能力两个方面。
（1）、短期偿债能力分析
短期偿债能力是指企业以流动资产对流动负债及时足额偿还的保证程度，即企业以流动资产偿还流动负债的能力，反映企业偿付日常到期债务的能力，是衡量企业当前财务能力，特别是流动资产变现能力的重要指标。企业短期偿债能力的衡量指标主要有流动比率、速动比率和现金流动负债。流动比率是指公司流动资产与流动负债的比率。它是衡量企业资产流动性的大小，判断企业短期偿债能力最通用的比率。用于评价企业流动资产在短期债务到期前，可以变为现金用于偿债的能力。流动比率越高，公司流动负债到期及时足额得到清偿的保证程度就越大。倘若比率过高就说明公司滞留在流动资金上的数目可能过多，未能充分利用。该比率的经验值被认为是2：1。具体情况也应根据公司所在的行业的特点、资产结构布局、所采用的经营销售策略、管理水平等等实际情况具体分析。
公式为：流动比率=流动资产/流动负债
由于流动比率在评价短期偿债能力时的局限性，通常用速动比率来评价短期偿债能力。速动比率是速动资产与流动负债的比率，其中速动资产是流动资产减去其中难以在短期变现的项目后的余额。公式为：速动比率=流动资产-存货/流动
负债
在西方国家一半认为该比率应该维持在1：1最佳，低于1被认为短期偿债能力偏低。银行的动资产包括的科目有：现金及存放中央银行款项、存放同业款项、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收利息。流动负债主要包括的科目有：、向中央银行借款、同业及其他金融机构存放款项、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、应付职工薪酬、应交税费、应付利息。
（2）、长期偿债能力分析
长期偿债能力是指一个企业偿还长期债务的能力。对于长期偿债能力的评价重点不是在于目前资产的流动性，而是放眼于未来资产的流动性。影响长期偿债能力的因素主要有：公司的资本结构，公司的盈利能力，资产变现能力等等。对于长期偿债能力的分析才采用指标：资产负债比率, 权益比率，产权比率以及利息保障倍数。其中资产负债比率是负债总额与资产总额的比率,它表明在资产总额中，债权人提供资金所占的比重。用于衡量企业利用债权人资金进行财务活动的能力，以及在清算时企业资产对债权人权益的保障程度。其计算公式：资产负债比率=负债总额/资产总额。资产负债率是衡量企业负债水平及风险程度的重要指标。资产负债比率越低，说明以负债取得的资产越少，企业运用外部资金的能力较差。资产负债比率越高，说明企业通过借债筹资的资产越多，风险越大。因此，资产负债比率应保持在一定的水平上为佳。中国人民大学金融证券研究所副所长锡军分析，银行业是比较特殊的行业，笼统地讲，根据《巴塞尔协议》规定商业银行的风险资本核心充足率为8%，也就是说，银行的资产负债率在92% 以下是一个正常的水平。
2、盈利能力分析
盈利是公司生存和发展的目的和动力。盈利能力是指公司赚取利润的能力，关系到公司各个集团利益的最终实现。评价公司的盈利能力的财务指标主要有净资产收益率，总资产收益率，每股净资产额、每股收益、营业收入净利率等。
净资产收益率
净资产收益率，是指公司一定时期的净利润与平均净资产的百分比。净资产收益率又可称为股东权益收益率，权益报酬率。反映股东享有权益所获得的报