第九章 保险监管.ppt

资产和认可负债的差额。
2.由于各国保险法对于认可资产和认可负债的规定不
同，使得保险公司的偿付能力标准也因国家而异。但是在国
际上对保险偿付能力的监管侧重于对准备金的评估、对资产
价值的评估和认可、偿付能力额度的确定。
3.我国新《保险法》第一百零一条规定：“保险公司应
当具有与其业务规模和风险程度相适应的最低偿付能力。保
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二、保险监管的目标
（一）保证保险人的偿付能力
保险公司的偿付能力是指保险公司对所承担的风险在 发生超出正常年景的赔偿和给付数额时的经济补偿能力。
（二）防止利用保险进行欺诈
利用保险进行欺诈包括保险人方面的欺诈，投保人方 面的欺诈和社会各方面的欺诈。
（三）维护保险市场秩序
维护保险体系的整体安全与稳定是维护被保险人合法、 权益的、维护公Байду номын сангаас市场秩序的客观要求和自然延伸。
（三）从业人员的资格认定
1.高层管理人员的资格认定 2.保险专业部门的经营人员资格认定 保险核保人员 保险理赔员 保险精算师
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（四）保险中介人员的监管
➢ 对保险中介人员资格的监管 ➢ 对保险中介人员的业务监管 ➢ 对保险中介人员报表账簿的监管
（五）停业解散监管 （六）外资保险企业的接管
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三、保险监管的方式
保 险 监 管 方 式
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公示方式 规范方式 实体方式
是指政府对保险业的经营不作直接监督，只是规 定保险人按照政府规定的格式及其内容，将其营 业结果定期呈报给主管机关，并予以公布。公布 的内容有公告财务报表、规定最低资本金与保证 金、订立边际偿付能力标准等。
营风险，防止保费过度外流，都对法定再保险作出了规定。
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四、保险财务监管
（一）对资本金和保证金的监管
在不同国家和地区，由于使用的会计准则不同，因此对 于保险资产认定标准和监管方式有所区别。例如美国保险企 业采取法定会计准则，保险监管机构认定保险公司的资产时 要做必要的扣除，而在我国对保险公司资产认定遵循“实际 价值”原则，即以保险公司账面资产在清偿时的实际价值为 确定依据。
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（五）对财务核算的监管
对于保险公司的财务核算方面，各个国家立法和行政规 章都要求保险公司在年终时向主管部门递交反映其财务核算 情况的年终报告，报告的内容一般由主管部门统一制定。法 律还赋予保险行政监督机构以相当的权利直接定期和抽样检 查保险公司的财务报表。
是指国家对保险业的经营制定一定的准则，要求 保险业者共同遵守的一种监管方式。这是一种比 较严格的监管方式。
是指国家制定完善的保险监督管理规则，主管机
构根据法律法规赋予的权力，对保险市场尤其是
保险公司进行全面的监督管理的一种方式。这种
监管方式由瑞士在1885年最早创立，现在被世界
绝大多数国家和地区所采用。这是最为严格的监
一、保险监管的概念及其原因
（一）保险监管的概念
监管是监督和管理的合称。保险监管是指国家对保险业 的监督和管理。
现代保险监管制度的一个重要标志是国家授权给专门的 保险监管机构，使之专司保险监管的责任。
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（二）保险监管的原因
1. 保险事业的公共性
保险资金的负债性
保险事 业的公共性
保险资金的保障性
第九章 保险监管
知识目标
了解保险监管的概念及其原因； 掌握保险监管的目标和方式； 了解保险监管体系； 掌握保险监管的具体内容。
技能目标
掌握保险组织监管、保险经营监管和保险财务监管 的具体监管内容； 掌握保险监管方式的选择问题和各种监管方式的优 缺点。
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第一节 保险监管概述
对外资保险企业的监管一般体现在保险人的设立方面， 而对于经营内容和条件一般不多加干预，按国民待遇和本 国的保险企业相同。
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三、保险经营监管
（一）营业范围的监管
兼业
兼营
（二）保险条款和费率的监管
（三）再保险的监管
在经济发达地区，国家很少对再保险进行干预，在发
展中国家，由于保险市场不够完善，为了控制保险公司的经
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（二）对准备金的监管
为了保证保险人有足够的能力进行赔偿和给付保险金， 监管部门规定保险公司应该从保费中提取各项保险准备金。 责任准备金管理是财务管理中最为重要的部分。准备金的提
取在寿险和非寿险中又有所不同。
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（三）对偿付能力的监管
1.偿付能力是指保险公司清偿到期债务的能力，即认可
保险资金的广泛性
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保险经营的负债性是指保险公司通过 向投保人收取保险费而建立的保险基 金，这些保险基金中很大一部分是保 险合同规定的事项发生时所要赔偿或 给付投保人和被保险人的。
保险经营的保障性是指保险的分散风 险与补偿损失的功能。
保险经营的广泛性是指保险公司的承 保对象涉及到社会各部门、各阶层， 许多保险公司的业务活动渗透到世界 各地。所以保险经营活动一旦出现问 题，影响是不可估量的。
管方式。
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第二节 保险监管体系与监管内容
一、保险监管体系
1. 保险监管法规
➢ 规定监管对象 ➢ 对保险监管机构授权
2. 保险监管机构
➢ 1998年成立中国保监会
3. 保险行业自律
➢ 保险同业公会和保险行业公会
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二、保险组织监管
（一）申请设立的许可 （二）组织形式的限制 （三）从业人员的资格认定 （四）保险中介人员的监管 （五）停业解散监管 （六）外资保险企业的接管
险公司的认可资产减去认可负债的差额不得低于国务院保险
监督管理机构规定的数额；低于规定数额的，应当按照国务
院保险监督管理机构的要求采取相应措施达到规定的数额。”
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（四）对保险投资的监管
对保险公司的投资的监管不仅包括强调安全性、流动 性和盈利性相结合的原则，而且包括可运用资金的范围和比 例、资金投向及限度等内容。保险投资的安全性可以维护保 险公司的偿付能力；保险投资的流动性可以维持保险公司的 变现能力；保险投资的盈利性可以增强保险公司的经济实力。
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（一）申请设立的许可
从纵向看，设立监管包括申请设立至营业开始，其过 程需要经历下列四道程序：
申请核准
营业登记
缴存保险保证金
领取营业执照
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（二）组织形式的限制
1.因为各国的国情的不同，对保险人的组织形式限定也 不同。
2.目前我国保险公司的组织形式是股份有限公司。