公共政策经济分析Chap13 Taxation and Efficiency
第二篇 税收经济分析
第一节 资源配置效率
二、帕累托最优的分析前提 ——完全竞争市场 （一）完全竞争市场所包含的假定条件： 市场中存在大量的买者和卖者，所有产品都是同 质无差别； 市场中的每个生产者或消费者都是价格接受者， 而不是价格制定者； 所有生产要素均可以自由流动。
二、帕累托最优的分析前提
（二）完全竞争市场的资源配置 在完全竞争市场中，生产要素资源和商品通 过在生产者和消费者的交换行为，以价格机制得 到优化配置，最终能够实现所有市场的一般均衡 状态。
第一节 资源配置效率
（一）消费领域的一般均衡（帕累托有效配置）
埃奇沃斯盒式图的分析框架 消费者A、B各自拥有一部分产品X、Y，都希望 通过交换产品，使各自的效用进一步提高。 几何原理分析 均衡的条件
第一节 资源配置效率
（二）生产领域的一般均衡（帕累托有效配置） 埃奇沃斯盒式图的分析框架 生产商品X、Y的两个生产者 生产函数有如下形式 X=f（L，K） Y= φ（L，K） 两种要素K、L具有替代性，两个生产者分别占有 一定量的资源，并希望通过交换生产要素，改善 各自的要素配置情况，生产出尽可能多的X、Y。
（二）超税负担和税基选择
3、选择性商品税与一般商品税的不同影响 从资源配置效率的角度看，一般商品税不改变商品的 相对价格，效应相当于所得税； 而选择性商品税改变征税商品与其他商品的相对价格。 因此，不同税基的分析与数量税和所得税的分析类似， 结果也相同；一般商品税对于经济效率的损失小于选择性 商品。 （三）超税负担和税率选择 对于某一税种而言，不但税基的选择影响经济效率，税 率的种类也对经济效率有着不同的影响，具体可见下表。
公共政策的经济分析(英文)Chap14 Efficient and Equitable Taxation[精]
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Optimal Commodity Taxation: Ramsey Rule Reinterpreted
• Setting up the LaGrangian:
m t X i , t n Y , L 1 2 X P X X t X 2 1 2 Y P Y Y t Y 2 R P X X t X P Y Y t Y
Chapter 14 – Efficient and Equitable Taxation
1
Optimal Commodity Taxation
• Assume that the goal is to finance expenditures with a minimum of excess burden.
• Key problem is work incentives are not accounted for.
25
Optimal Income Taxation: Modern studies
• Account for work disincentives. • Tax schedule is characterized by:
Optimal Commodity Taxation: Ramsey Rule
• The marginal excess burden of taxing good X is approximately: ΔX.
• The marginal tax revenue raised is approximately: X1.
– A user fee is price paid by users of the good or service to the government.
公共政策分析新
PPT思路：一、有效政府的界定二、案例简介三、案例分析1）从经济效益角度分析2）从政府角色定位的角度分析3）值得探讨和思考的问题一、有效政府的界定有效政府是相对全能政府而言。
全能政府是计划经济制度的必然产物, 而有效政府是适应市场经济的发展而产生的。
市场经济是追求经济效益最大化的制度安排, 为达到经济效益最大化, 它要求政府本身要降低运行成本,提高工作效率, 这样一种制度安排的结果必然催生有效政府的产生。
有效政府的概念是相对而非绝对的, 对有效政府的界定取决于两个方面,一是政府职能的范围应该是有限的, 二是政府运行的质量应该是有效的。
有效政府是在尊重市场, 充分发挥市场积极作用的基础上, 适度地发挥政府职能,并把政府职能定位在市场和社会能够发挥作用以外的领域; 有效政府要求以较少的行政管理换取与之相适应的适度的政府规模, 从而提高管理和服务的效率,减少浪费, 减轻行政运转负担和成本。
总之, 有效政府是要在充分考虑市场和社会的需求以及自身能力的基础上, 才决定政府能够做什么, 在应该发挥作用的领域找准政府的着力点, 在不应该发挥作用的领域坚决退出, 以有效地引导经济社会发展。
二、案例简介1. 洋山港建设概况洋山港是上海市一项重大基础设施建设项目。
港口位于长江水道与东南沿海的“T 型”交汇处。
洋山港一期总投资143 亿元, 建设期3 年, 2006 年建成。
项目主要包括: 洋山港集装箱码头、物流园配套设施以及东海大桥。
2.洋山港项目的决策和实施过程洋山港的项目分为决策、投资、建设和运营四阶段。
项目决策由上海市政府完成, 其它阶段则遵循市场要求运作, 最后利用资本市场变现退出。
a) 项目的决策洋山港项目论证十分审慎, 从1995 年到2002 年费时7 年, 仅项目的研究经费就高达7000 万元。
洋山港项目成为了上海专家参与人数最多, 单个项目花费最大的科研课题。
b)项目的投融资、建设上海市政府精心策划项目的实施, 实行项目的投融资、建设、运营三分开。
公共政策的经济学分析
本章要点：
●经济学的概念与分支
●经济学对于政策分析的用处
●政策分析的经济学途径
●公共选择理论与政策分析
●经济学分析的方法论基础
●成本—效益分析 ●成本—效能分析
完整版课件ppt
1
§1．政策分析的经济学基础
经济学构成政策分析的一个主要基础。这不仅表现在于经济 学对经济政策方面的研究起源很早，为政策科学的发展作出了贡 献、而且在于经济学途径历来是政策研究或政策分析的一个主导 途径，它为政策分析提供了概念框架，理论模式和分析技术。
大化状态的条件下定义；二是关于一个经济（秩序）的组织如
何影响全体社会成员的福利问题。这样，福利经济学们为公共
政策的研究提供了相关的概完念整、版课理件论ppt和方法。
5
微观经济学对于公共政策研究的最突出的作用表现在，它
为政策问题的分析提供了强有力的分析工具以及概念框架。它
有助于澄清公共行动的真实成本和开支，了解这些行动对个人
一、什么是经济学
按照许多经济学家的观点，经济学是一门研究人类经济行为 尤其是经济选择行为以及经济政策的学科。英国著名经济学家马 歇尔（Alfred Marshall）认为 ，“经济学是对处于普通生活事务中 的人类的研究 ” 。另一个著名的英国经济学家罗宾斯（Lionel Robbins）的定义是:“经济学是一门把人类行为作为目的与可以有 不同用途的稀缺资源之间的关系来研究的科学”。美国著名经济 学家萨缪尔森（Paul A. Samuelson）则将经济学定义为“研究人和 社会如何进行选择，来使用可以有其他用途的稀缺资源以便生产 各种商品，并在现在和将来分配给社会的各个成员或群体以供消 费之用”。 有的经济学家干完脆整认版课为件，ppt经济问题就其本性来就是选 2 择问题，而除非有稀缺性，否则，选择是不必要的。
公共政策的经济分析Chap.ppt
Recap of Tools of Positive Analysis
• Role of Theory • Methods of empirical analysis
20
16
Methods of Empirical Analysis
• When α1=0, the net wage has no impact on hours worked. • When α1>0, the net wage increases work. Substitution
effect dominates. • When α1<0, the net wage decreases work. Income effect
Chapter 2 – Tools of Positive Analysis
1
Policy analysis is hard
• Why is it so hard to tell what’s going on with government actions?
– Consider lowering income tax rates. Will lowering taxes increase work effort and labor supply?
10
Methods of Empirical Analysis
• Experiments – Although difficult, it is not impossible to run policy experiments.
– Requires random assignment.
• Pitfalls of experiments
14
Figure 2.1
公共经济学公共政策分析
公共经济学公共政策分析公共经济学是一门研究政府在经济领域中的角色和对社会资源分配的影响的学科。
公共政策分析则是基于公共经济学的理论和方法，对政府政策的制定、实施和评估进行分析。
在这篇文章中，我们将对公共经济学和公共政策分析进行深入探讨，揭示其在当今社会中的重要性和应用。
一、公共经济学的概念及其理论框架公共经济学是研究政府在市场经济中的作用和职能的学科。
它主要关注政府对资源分配的影响和市场失灵的修正。
公共经济学的核心理论包括市场失灵理论、公共物品理论、外部性理论等。
市场失灵理论认为在某些情况下，自由市场无法有效分配资源，需要政府进行干预。
公共物品理论揭示了公共物品的特点和提供机制，以及私人企业难以提供公共物品的原因。
而外部性理论则强调企业和个人活动对于社会的影响，以及政府应如何加以调整。
二、公共政策分析的意义和方法公共政策分析是将公共经济学的理论应用到实际政府政策的制定和实施过程中，以达到社会经济效益最大化的目的。
公共政策分析需要依靠科学的方法和数据，通过评估政策的成本和效益来提出优化建议。
常用的公共政策分析方法包括成本效益分析、成本效用分析和影响评估等。
三、公共经济学与公共政策分析的应用领域公共经济学和公共政策分析广泛应用于社会经济领域的各个方面。
其中，最常见的应用领域包括教育、医疗、环境保护和财政政策等。
教育领域的公共政策可以通过投资公共教育资源，提高全民教育水平，提供公平机会等方面来促进社会公平和发展。
医疗领域的公共政策可以通过医疗资源的合理配置和医疗保险制度的改革来提高人民健康水平和医疗服务的覆盖面。
环境保护领域的公共政策则可以通过环境税收和污染减排政策来实现经济发展和环境保护的双重目标。
财政政策作为宏观经济调控的重要手段，通过调整财政开支和税收政策来平衡经济增长和社会福利之间的关系。
四、公共经济学与公共政策分析的挑战与前景在公共经济学和公共政策分析的实践中，也存在着一些挑战和问题。
其中包括数据不完整、政治影响力和公众舆论等。
公共经济学与公共政策的经济学分析
公共经济学与公共政策的经济学分析公共经济学是研究政府与市场关系的学科，他关注的是政府如何干预市场以实现公共利益。
公共政策则是指政府制定和实施的涉及全社会的规范与目标。
在实践中，公共经济学的经济学分析广泛应用于公共政策领域。
本文将探讨公共经济学与公共政策的经济学分析。
一、公共经济学的基础公共经济学的核心理论基础是市场失灵理论，即市场在某些情况下无法有效配置资源。
其中最著名的就是公共物品与外部性理论。
1. 公共物品：公共物品具有非竞争性与非排他性，无法通过市场机制进行有效供给。
典型的公共物品包括国防与基础设施。
2. 外部性：外部性是指个体或者市场活动对于其他个体或市场产生的非直接的影响。
正外部性会导致社会效益低估，负外部性则会导致社会成本过高。
典型的外部性问题包括环境污染与教育。
基于这些理论基础，公共经济学利用经济学方法分析政府干预市场的理论与政策工具，以实现公共利益的最大化。
二、经济学分析在公共政策中的应用1. 税收政策税收政策是公共经济学与公共政策的重要结合点。
通过税收政策，政府可以调节市场行为，实现社会公平与经济发展的目标。
例如，在个人所得税方面，经济学分析可以帮助政府确定最佳的税收弹性与税率水平，以平衡税收收入与公民负担。
此外，经济学分析还可以帮助政府确定最佳的税收基础与税务结构，以提高税收的效益。
2. 社会福利政策社会福利政策是公共政策的核心领域之一。
经济学分析可以帮助政府评估不同福利政策的成本与效益，以确定最佳的政策选择。
例如，对于社会保障政策，经济学分析可以帮助政府探索不同的福利方案，包括退休金与医疗保险等，以确保福利系统的可持续性与公平性。
3. 竞争政策竞争政策是维护市场公平与有效的重要手段。
经济学分析可以帮助政府评估市场垄断与反垄断政策的效果，以保护消费者权益与鼓励创新。
例如，在反垄断领域，经济学分析可以通过市场结构与竞争程度的评估，判断企业是否存在垄断地位，从而制定相应的政策措施。
[清华课件]公共财政_Lecture 11 taxation and efficiency (税收制度及其效率)
![[清华课件]公共财政_Lecture 11 taxation and efficiency (税收制度及其效率)](https://img.taocdn.com/s3/m/f4118322915f804d2b16c1db.png)
DWL When Supply is Infinitely Elastic
For unit tax: DWL=1/2×t×|ΔQ| If we have linear demand curve, we have ηD at (P0,Q0) = ΔQ/ΔPD × P0/Q0
⇒
DWL
p1=p0+t
p0
×t × DWL ≈ × + |ηD | 2 |ηS | P0 Q 1 Perfectly elastic Supply (η S = ∞), DWL ≈ × | η D | ×t 2 × 0 2 P0 Q 1 Perfectly elastic Demand (η D = −∞), DWL ≈ × | η S | ×t 2 × 0 P0 2 Inelastic Supply (η S = 0), DWL ≈ 0 Inelastic Demand (η D = 0), DWL ≈ 0
Figure 13.3
Equivalent Variation (EV)
Equivalent variation gives a monetary measure for the utility loss inflicted by the tax, using the original prices. Equivalent Variation is the amount of income we can take away (before the tax is imposed) to induce a move to the lower post-tax indifference curve.
Budget constraint HI in Figure 13.3 shows this. the utility after imposing the tax is the same as the utility after they lose EV unit of money without changing the price.
公共政策分析黄绿皮重点总结缩印版
公共政策的基本特征：作为对社会利益进行分配的政策，是要调整社会成员之间的利益关系，实现政府的目标。
在阶级社会里，它具有如下明显特征1.阶级性。
公共政策是政府政治行为的产物，政府的政策要符合统治阶级维护和巩固政治统治的需要，要体现统治阶级的意志，反映统治阶级的根本利益和共同愿望。
2.整体性。
公共政策要解决的问题是复杂的，总与其他问题交织在一起，相互影响关联。
为保证政策机制的运行，需要注意政策的内容、过程和环境之间的整体作用。
3.超前性。
公共政策是对未来发展的一种安排与指南，必须具有预见性。
先进的政策目标决定了政策应该超前的。
4.层次性。
政策作为政府行为的产出项，根据不同层次的政策主体，会有不同的规格。
5.多样性。
在我国，政府的管理范围相当广泛，政府的政策内容及其繁杂。
6.合法性。
体现政府行为的政策本身就具有一定的法律性质。
政策是法律的重要依据，法律是实行政策的最有效形式。
公共政策的主要功能：1导向功能。
政策的导向是行为的导向，也是观念的导向。
公共政策的导向功能有两种作用形式，直接引导和间接引导。
从作用的结果看，导向功能分为正向引导和负向引导功能。
2调控功能。
政策的调控功能，主要体现为调控社会各种利益关系，尤为重要的是物质利益关系。
公共政策的调控功能，有直接和间接两种形式。
政策的调控功能，也有积极和消极之分，常常还表现出其特有的倾斜性。
3分配功能。
利益应分配给a 与政府主观偏好一致或基本一致者b最能代表社会生产力发展方向者c普遍获益的社会多数或绝大多数者。
综合分析框架简述如下：1）公共政策问题的构建。
—社会问题中某个问题怎样成为公众在政治上注意的对象？--社会问题或公共问题如何进入政策议程成为政策问题？--政策问题的基本内容是什么？--不同的政策问题主要采取哪些分析方法？--建立政策议程的基本条件有哪些？2）公共政策方案的制定与通过。
--建立政策方案的基本原则是什么？--实现政策方案的目标是什么？--可供选择的方案是如何制定的？--怎样对所选择的政策方案优化？--相关利益群体如何影响政策方案的制定过程？--政策方案是怎样被正式通过和颁布的？--正式通过的政策的基本内容是什么？3）公共政策内容的实施—有效地政策实施必须具备哪些条件？--在政策实施中采取了哪些具体的行动措施？--这些行动措施对政策内容产生了何种影响？4）公共政策效果的评价。
公共政策的经济分析英文Chap06-Political-Economy课件
• Would converge to r*, which is Pareto efficient.
8
Direct Democracy: Feasibility of Lindahl’s procedure
• Each person demands more fireworks as the share of costs paid falls.
• Shares add up to one: SA+SE=1 • Lindahl prices: Each person faces a “personalized price”
• Although the rules are familiar, potential problems with them.
10
Direct Democracy: Majority Voting rule example
• 3 people have to choose among 3 levels of missile provision
– The quantity B would win in an election of B vs. C (by a vote of 2-1, with Cosmo and George voting for B).
– The quantity C would win in an election of A vs. C (by a vote of 2-1, with Elaine and George voting for B).
公共政策的经济分析(英文)Chap17-The-Corporation-Tax课件
• Generally tax lives are shorter than actual useful lives.
13
Structure
• Intangible assets – some spending, such as an advertising campaign, may increase sales over a number of years.
• Discussion so far has focused on taxed directly paid by corporation. Another issue is the total tax rate on income generated by corporations.
– Corporate profits may either be retained by the firm (retained earnings) or paid to stockholders (dividends)
– When corporations finance activities by issuing stock, dividends are not deductible.
7
Structure
• How should durable goods be treated in determining taxable income?
• Accelerated depreciation is a scheme to write off assets faster than true economic depreciation.
• Expensing allows a firm to deduct from current taxable income the asset’s full cost at the time of acquisition.
公共政策的经济分析(英文)Chap19 Taxes on Consumption and Wealth[精]
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20
Hall-Rabushka Flat Tax
• Individual compensation tax
– Base is payments received for labor services – No taxes on capital income – Allow exemption, but no other deductions
21
Hall-Rabushka Flat Tax
– Exempting goods that are consumed intensively by the poor (such as food) can make the after-tax distribution more equal, but achieving equality this way is difficult.
Retail Sales Tax
• Table 19.1 shows tax revenue collected from various sales taxes.
• Federal government levies no general sales tax, but does tax motor fuel, alcoholic beverages, tobacco, and some other commodities.
• Sin taxes • Merit goods
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• Ad-valorem tax levied on barley at rate tb raises the price to (1+tb)Pb, and rotates the budget constraint along the x-axis. The new budget constraint is AF.
– Barley and corn
• Fixed income • Pb and Pc are prices of goods • No distortions such as externalities,
imperfect competition, public goods, etc.
3
Excess Burden Defined
Excess Burden Defined
• Note that ME3=GN>GE2, but both give the consumer the same utility.
• Thus, the difference E2N is the excess burden of the barley tax. The barley tax makes the person worse off by an amount that exceeds the revenue it generates.
• Equivalent to the supply curve shifting upward.
20
Figure 13.5
Excess Burden Measurement with Demand Curves
• Excess burden equal to triangle fid.
• Through some mathematical manipulation, this can be expressed as:
– Bundle consumed is less desirable
• Excess burden is a loss of welfare above and beyond the tax revenues collected.
2
Excess Burden Defined
• Two commodities
• If so, the tax on barley leads to excess burden.
8
Figure 13.2
Excess Burden Defined
• Equivalent variation is the amount of income we would have to take away (before any tax was imposed) to induce a move to the lower indifference curve.
12
Excess Burden Defined
• Lump sum tax is a tax that must be paid regardless of the taxpayer’s behavior.
• Budget constraint HI satisfies this. Revenue yield exactly equals the equivalent variation.
• Utility maximized at bundle E2. • Vertical distance between old & new
budget constraints is GE2 is the “tax bill.”
7
Excess Burden Defined
• Any tax will lower utility, but is there an alternative tax that raises the same revenue, GE2, but entails a smaller utility loss? Or greater revenue with the same utility loss?
• Taking away income is equivalent to a parallel movement inward on the budget constraint.
• Budget constraint HI in Figure 13.3 shows this.
10
Figure 13.3
Chapter 13 – Taxation and Efficiency
1
Introduction
• Are people unaffected by a tax increase if they pay zero in taxes afterwards?
– No, consumption may have changed in response to the tax increase
– Excess burden increases with the square of the tax rate
– The greater the initial expenditure on the taxed commodity, the larger the excess burden
23
Differential Taxation of Inputs
• In the presence of the tax, there is no financial incentive to do so.
16
Questions and Answers
• Does an income tax entail excess burden?
– It usually does entail excess burden, if a third commodity, leisure, exists.
• If demand for a commodity is perfectly inelastic, is there excess burden?
– Yes, see Figure 13.4
17
Figure 13.4
Questions and Answers
• In Figure 13.4, the ordinary (uncompensated) demand curve is inelastic – B1=B2 when the price increases.
4
Figure 13.1
Excess Burden Defined
• At each consumption level of barley, the vertical distance between AD and AF shows tax payments in terms of forgone corn.
– Labor used in the household is untaxed
• Figure 13.8 measures the efficiency cost
24
Figure 13.8
Differential Taxation of Inputs
• In this figure, total amount of labor is fixed at OO’. Moving along the x-axis simply shifts labor from the labor market to the household sector.
EB
1 2
Pbqttb2
22
Excess Burden Measurement with Demand Curves
• Implications of formula:
– Higher (compensated) elasticities lead to larger excess burden
• VMP is the value of marginal product, or the dollar value of the additional input produced from an hour of work.
• But this is because the income effect offsets the substitution effect.
• The substitution effect is the part necessary to compute excess burden. The compensated demand curve (which holds utility constant as prices change) is the relevant one, and the elasticity for it is non-zero.
• Normalize Pc=$1 so that vertical distance can be measured in either quantity of corn or dollars.
6
Excess Burden Defined
• Figure 13.2 shows new optimizing choice with the higher prices along budget constraint AF.
• How do lump sum taxes relate to welfare economics?
– The equilibrium conditions become:
M R Sbc1 P tc bP bM R T bcP P b c