财务收支管理办法
行政事业单位财务收支管理制度
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行政事业单位财务收支管理制度篇1第一章总则第一条为了加强集团有限公司（以下简称集团公司）财务管理和会计监督，规范财务行为，适应社会主义市场经济和建立现代企业制度的需要，根据《中华人民共和国会计法》，《企业财务通则》，《企业会计准则》，《公司法》，以及有关法规、政策、制度，结合本集团的实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于集团公司，各全资子公司（含事业性质、企业化管理单位）和控股子公司（以下简称所属企业）。
第三条集团公司和所属企业是独立法人，依法享有民事权利，承担民事责任，独立核算，自主经营，自负盈亏。
集团公司各职能部门不具有企业法人资格，不得自立银行帐号。
第四条集团公司对国家授权经营的国有资产负有保值增值责任，集团公司对各所属企业所占用的国有资产实行占有责任制。
各所属企业必须设立会计机构，根据内部牵制制度合理配备会计人员，及时、准确、真实地核算企业所发生的各项经济业务，并实行有效的会计监督。
第五条各所属企业应加强经营管理，努力降低成本、费用，确保企业财产的安全完整，提高资源的使用效率。
第六条各所属企业的财务部门和财务人员必须自觉地接受集团公司财务监督管理，除法定的会计帐册外，不得另立会计帐册，对会计帐册应妥善保管，未经集团批准不得销毁；对企业的资金，不得以个人名义开立帐户存储，严禁资金体外循环。
第七条集团公司对各所属企业的管理以产权为纽带，享有投资收益权。
第八条各所属企业不得以其资产对非控股子公司或集团以外的法人提供担保，因特殊原因需提供担保的，必须经集团公司批准。
第二章集团公司财务管理机构及职责第九条集团公司设计划财务部，对所属各企业及参股公司占有的集团资产实行统一管理。
经费收支管理制度
经费收支管理制度一、总则：为了规范和管理经费收支，确保经费使用的合理性和效益性，提高经费使用的透明度和公开度，特制定本经费收支管理制度。
1.行政拨款：由上级主管部门拨款，用于公务活动、行政事务和公共支出。
2.自筹经费：指通过销售产品、提供服务、收取费用等方式自行筹集的经费。
三、经费使用：1.经费申请：部门、项目或个人当需要使用经费时，需向上级主管部门提交经费申请，包括申请金额、经费用途、预计使用时间等。
2.经费审批：上级主管部门根据经费申请的合理性和必要性进行审批，并且确保经费安排的合理性和充分性。
3.经费报销：在经费使用完毕后，经费使用人需要提供相关凭证和报销单据，向财务部门提交经费报销申请，包括报销金额、报销事由、报销凭证等。
4.经费监管：财务部门根据经费使用情况进行监管和审核，确保经费使用符合规定和合法。
四、经费管理：1.经费预算：在每个财政年度开始前，各部门需要根据工作计划和需求，制定经费预算，包括收入和支出两个方面。
2.经费核算：财务部门根据经费预算和实际收支情况进行核算，及时了解经费使用情况和支出情况，为经费分配和管理提供依据。
3.经费监察：由专门的内部监察人员对经费使用进行监察，确保经费使用的合法性、公正性和规范性。
4.经费追溯：对于经费使用过程中出现的违规行为和不当操作，将进行追责和问责。
五、经费公开：1.经费公开：每个财政年度结束后，财务部门要及时公开经费收支情况，包括经费支出信息和预算执行情况等。
2.经费报告：每个财政年度结束后，各部门和项目需向上级主管部门提交经费使用报告，包括经费收入情况、支出情况、项目完成情况等。
六、经费监督：1.内部监督：各部门需建立健全内部监督制度，加强对经费使用的监督和管理，发现问题及时上报。
2.外部监督：社会各界和相关利益方有权对经费使用进行监督和检查，对违规行为进行举报和投诉。
七、附则：1.本制度自发布之日起生效，并与相关部门制度相衔接和补充。
财务收支管理制度_财务收支管理制度办法
财务收支管理制度_财务收支管理制度办法财务收支管理制度_财务收支管理制度办法为规范财务收支行为，提高资金使用效益，应制定规范的财务收支管理制度。
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财务收支管理制度篇1为严格执行各项财务规章制度，进一步加强街道财务收支规范管理，提高财务管理和服务水平，深入贯彻落实中央八项规定精神，特制定本街道财务收支管理制度。
一、收入管理1. 按照相关法律法规的规定，明确单位收入范围和入账时间，做到应收尽收。
2. 各项收入的取得(包括非税收入)，必须符合国家规定，由财会部门归口管理并进行会计核算，严格执行“收支两条线”管理。
3. 涉及收入的合同，财会部门应定期检查收入金额和收入时间与合同约定是否相符，如不相符应及时查明原因，防止形成坏账。
4. 按照规定设置票据专管员，建立票据台账，对各类票据的申领、启用、核销、销毁进行序时登记。
二、支出管理(一)经费开支范围包括工资津贴、各项工程款支付、预付款项、专项资金、因公借款、以及日常办公、事务管理和相关公务活动中所发生的等经费支出。
(二)报销审批权限按照分工，谁分管谁签字,谁签字谁负责的原则。
1、办事处各科室及各社区单笔报告在5000元以下(不含5000元)，由分管主任签字，方可报销。
单笔报告在5000元以上(含5000元)，由办事处主任签字，方可报销。
2、办事处各科室及各社区单笔报告在1万元至5万元(不含5万元)，由办事处主任签字，附主任联席会会议纪要，方可报销。
3、办事处各科室及各社区单笔报告在5万元以上，由办事处主任签字，附工委会会议纪要，方可报销。
4、日常性报销、按月按季度常规性报销，在没有变动的情况下，经分管主任签字后，直接报销。
(三)审批报销程序1. 经常性日常支出，日常办公、事务管理和相关公务活动中所发生经费支出。
在支出发生之日及时按规定程序办理审批报销;事务管理和相关公务活动中所发生的招待餐费，在按规定审批报销程序办理结报时，必须按规定标准接待并附上餐饮接待点菜清单。
财务收支管理办法
财务收支管理办法第一章总则第一条为加强公司财务收支管理，规范财务收支程序，根据《会计法》、《企业财务通则》、《企业会计准则》、《会计基础工作规范》等财经法律法规，结合公司机关实际，制定本办法。
第二条本办法所称财务收支，是指公司机关各部门办理经济业务事项涉及公司资金收入和支出的行为。
第三条财务收支管理原则（一）预算控制原则。
一切财务收支均纳入预算管理范围，各部门要严格执行公司机关预算管理委员会批准的年度预算。
（二）业务真实原则。
财务收支必须以真实合规的经济业务事项为依据，严禁弄虚作假、虚报冒领。
（三）程序合规原则。
经济业务事项必须按规定完成事前审批(决策)等程序后，方可办理付款审批手续。
（四）手续完备原则。
办理财务收支必须提供经济业务事项相关证明书面材料、合规票据等，确保手续完备资料齐全。
第二章收入管理第四条公司机关收入主要包括投资收益（收取直属单位投资收益、金融类资产投资收益）、行业补贴、利息收入、实物资产相关收入、其他收入等。
第五条一切收入必须及时缴存公司银行账户，严禁“坐支”，严禁设置账外账、小金库。
第六条收入缴存后，业务部门必须在3个工作日内，将取得收入的依据文件及相关业务单据提交财务处作账务处理。
第三章支出管理第七条公司机关所有支出必须严格执行“先预算、后开支”的原则，无预算或超预算原则上不得支出。
未纳入当年预算但工作确需开支的项目，必须按规定履行预算调整手续。
第八条支出审批包括业务事项审批和付款事项审批，业务事项审批完成后方可办理付款事项审批。
第一节业务事项审批第九条业务事项审批是业务部门发生经济业务事项事前逐级审批的过程，主要指按照审批权限发起签报审批、提请公司会议决策、起草公司文件、组织招标、签订合同（协议）等。
第十条业务事项审批程序及权限。
（一）费用性支出的业务事项审批：单笔金额不超过1万元的，由业务经办部门主要负责人审批；超过1万元不超过10万元的，由业务经办部门提出书面申请，经相关部门提出初审意见，报分管业务领导和财务领导审批；超过10万元的，由业务经办部门提出书面申请，经相关部门提出初审意见，报分管业务领导和分管财务领导提出审核意见后，报局长（总经理）审批。
财务收支管理规章制度（精选10篇）
财务收支管理规章制度财务收支管理规章制度（精选10篇）随着社会不断地进步，制度的使用频率逐渐增多，制度具有合理性和合法性分配功能。
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财务收支管理规章制度篇1为了规范本院收支管理，根据《会计法》及《事业单位财务制度》的有关规定，制定本制度。
一、收入管理收入是指财政及科技厅（科技局）取得的财政补助收入、科研经费、其他收入，及本院在开展日常业务及其他经营活动中依法取得的合法收入、（一）本院所有收入均通过财务部门办理，各部门不得擅自收取和私设“小金库”。
（二）本院的各项收费严格执行国家的物价政策，任何部门和个人不得巧立名目乱收费。
（三）收入票据分税务部门统一监制的发票和自制的收据。
本院收入均使用税务部门统一监制的发票；本院内部管理需要可使用自制收据。
所有发票和自制收据须由财务部门统一管理，实行领用核销制度（《财务管理制度》中“票据管理制度”中已明确规范），不得出借出售。
（四）财务人员当日收到的款项应于当日存入银行，如收到的款项是银行结账后发生的，应于第二天送存银行，不得坐支，严禁私设小金库。
二、支出管理支出指在开展业务及其他活动中放生的资金耗费，包括、基本支出、项目支出、经营支出、其他支出。
（一）各项支出贯彻“厉行节约”的原则，执行国家有关政策，遵守有关财务制度及财经纪律。
（二）加强经费支出的审批管理，严格执行自治区财政厅批准的年度部门预算，重大开支经院办公会集体讨论决定。
（三）部门提出用款计划，填写支付申请表或大额支付申请表，经部门负责人、部门分管领导、院领导小组、会计审核，院长或其指定的授权人审批后，由财务室具体办理。
（四）建立健全各项支出管理制度，对公务接待费、差旅费、交通费等其他与经营无直接关系的消耗支出，严加控制。
三、收入支出定期汇报财务收支管理规章制度篇2为规范收支行为，加强财务管理，提高经济效益，促进卫生院持续发展，根据《会计法》及《医院财务制度》的有关规定，特制订本制度。
财务收支管理办法
郑州广贤工贸有限公司财务收支管理制度2009年3月1日目录第一章总则 (2)第二章基本原则 (2)第三章收支审批程序 (3)第四章销售货款结算管理 (4)第五章财务收支管理 (6)第六章现金收支管理 (8)第七章银行存款收支管理 (10)第八章费用支付管理 (11)第九章工资发放管理 (13)第十章财务委派管理 (13)第十一章附则 (14)财务收支管理制度第一章总则第一条为规范公司财务会计活动，加强财务收支管理，严肃财经纪律，根据《会计法》等有关规定，制定本制度。
第二章基本原则第二条为强化财务收支的有效管理，实行财务收支的计划管理原则。
即每月月终前五日内，公司各单位、各部门依据生产计划安排，合理预计次月需发生的各种收支和各种材料、费用、基础建设、税收、工资等资金使用情况，编制《资金使用明细表》，报主管副总审批后，报财务汇总，编制下月的《资金预算表》，然后报总经理和董事长审批后执行。
临时工程或支付项目，由部门报计划，经主管副总审查后，按审批权限实施。
第三条财务收支的审批权限原则。
按照“统一领导、分级管理”的原则要求，将财务收支（含计划）的审批权限划分为四个级别进行：董事会：金额在200万元以上的各项经济业务支出（除工资、利息、税款、预订的大型设备外），以及对外担保、借款和投资。
董事长：生产性开支金额在10万元以上、200万元以下，非生产性开支金额在2万元以上的各项经济业务支出。
总经理：金额在10万元以内的生产性开支和在金额在2万元以内的非生产性开支的各项经济业务支出。
主管副总经理、总工程师：控制定额以内（责任目标已明确规定）的各项经济业务支出。
第四条财务收支坚持“一支笔”当家原则。
终审权由董事长签批，各主管领导对经济业务的发生负有主要责任，要严肃认真从严把关。
第五条合同招标原则。
为体现企业行为的公开、公正、合理，经济业务金额在20000元以上的，原则上要签订合同；涉及金额在10万元以上的，要进行招标。
市政工程公司财务收支管理制度
市政工程公司财务收支管理制度第一章总则为规范市政工程公司的财务收支管理，保证资金安全，提高公司财务管理效率，特制订本制度。
第二章财务收入管理1、市政工程公司的财务收入主要包括项目款、工程款、政府拨款等，公司应建立健全收款流程，确保款项及时、准确地到账。
2、公司应建立合理的发票开具流程，确保所有收入都有相应的发票证明。
3、公司应建立完善的客户档案，对每个客户的信用情况进行评估，确保收款的安全性。
4、公司应定期进行应收款项的清查工作，确保每笔应收款都能及时追回。
第三章财务支出管理1、市政工程公司的财务支出主要包括人工成本、材料成本、设备成本等，公司应合理利用资金，节约开支。
2、公司应建立采购流程，建立供应商档案，加强对供应商的管理，确保采购的材料和设备质量优良，价格合理。
3、公司应建立严格的报销制度，明确报销范围和标准，确保每笔支出都有真实的凭证。
4、公司应定期进行成本核算工作，分析成本结构，发现问题并及时加以整改。
第四章资金管理1、市政工程公司应加强资金的监管工作，确保资金的安全。
2、公司应建立健全的资金管理制度，规范资金使用流程，禁止私自挪用资金。
3、公司应加强资金运作，合理安排公司资金的使用，提高资金的利用效率。
4、公司应建立健全的资金预算制度，按照公司的发展需求和经营计划，编制预算并严格执行。
第五章财务监督1、市政工程公司应设立财务监督部门，对公司的财务收支情况进行监督和检查。
2、公司应建立定期财务报告制度，向上级部门和股东及时报告财务情况。
3、公司应建立内部审计制度，对公司的财务收支情况进行定期审计，发现问题及时纠正。
4、公司应接受外部审计机构的审计，确保财务报表的真实可靠。
第六章处罚规定对于违反财务收支管理制度的公司员工，应按照公司规定进行处罚，包括警告、罚款、停职等处罚措施。
第七章附则本制度自颁布之日起实行，公司财务部门应对全体员工进行培训，并确保贯彻执行。
以上是市政工程公司财务收支管理制度，希望全体员工认真遵守，确保公司的财务安全和稳定发展。
事业单位财务收支业务管理制度(3篇)
事业单位财务收支业务管理制度事业单位是指由国家、地方政府或者其他经批准设立的法人组织，以提供公共服务为主要目的，经营项目经费主要来源于政府拨款和自筹资金。
为了规范事业单位的财务收支业务管理，建立科学合理的制度，实现财务内部控制和管理的有效性和规范性，有必要制定一套完善的事业单位财务收支业务管理制度。
一、总则（一）财务收支业务管理制度的制定目的1. 确保事业单位财务收支业务管理的规范化，使财务活动符合财务法规和相关政策。
2. 保证财务收支业务的合法、规范和公正性，防范财务风险。
3. 建立合理的会计核算和财务管理体系，推动财务决策的科学性和及时性。
（二）适用范围本制度适用于事业单位的财务收入、支出和财务管理相关工作。
二、财务收入管理（一）财政拨款管理1. 财政拨款的申请、审批和使用需符合法律法规和相关政策的要求。
2. 财政拨款的申请和报备程序要规范、透明，并进行合理的预算编制和决算报告。
3. 财政拨款的使用要按照预算安排和项目规定，严禁挪用、截留、虚报等行为。
（二）社会捐赠管理1. 接受社会捐赠的事业单位要建立专门的收款账户，并按照相关规定使用和报备。
2. 社会捐赠的收款、使用和报告要及时、准确地记录和反映。
3. 社会捐赠的使用要按照捐赠方的要求和事业单位的实际需要合理使用，确保公益事业的顺利进行。
（三）经营收入管理1. 经营收入要按照市场价格形成机制和要求收取，严禁低收费、乱收费。
2. 经营收入要按照相关规定及时上缴财务部门，确保资金的安全和及时性。
3. 经营收入要按照会计原则进行核算和报表编制，确保财务信息的真实、准确和完整。
三、财务支出管理（一）采购管理1. 采购活动要进行招标、比价等公开透明程序，确保采购的公正、合理和高效。
2. 采购合同要严格履行，不得存在贪污、挪用、以次充好、变相回扣等行为。
3. 采购支付要按照相关规定和程序进行，确保资金的合理使用。
（二）工资管理1. 工资发放要按照法律法规和合同的要求进行，严禁拖欠和克扣工资。
公司现金收支管理制度
公司现金收支管理制度一、总则为了规范公司的现金收支管理，保障公司资金的安全和有效利用，提高公司的财务管理水平，特制定本制度。
二、收入管理1. 公司的收入主要来源为产品销售、服务收入、投资收益等，所有收入均需经过财务部门核对确认后方可入账。
2. 公司收入应当及时、准确地登记在公司财务系统中。
3. 负责收款的员工应当严格按照公司规定的收款流程进行操作，确保收款的准确性和完整性。
4. 对于现金收入，应当立即存入公司指定的银行账户，不得私自保留或挪用。
三、支出管理1. 公司支出主要包括日常经营支出、员工薪酬、采购支出等，所有支出需经过相关部门审批后方可支付。
2. 公司支出应当合理、合规，符合公司的财务预算和规划。
3. 负责支付的员工应当严格按照公司规定的支付流程进行操作，确保支付的准确性和安全性。
4. 支付方式应当优先选择电子支付，减少现金支付的比例，确保资金安全。
四、现金管理1. 公司应当设立专门的现金管理岗位，负责公司现金的收支管理和监督。
2. 公司现金应当妥善保管，避免损失或被盗。
3. 现金支出应当通过公司制定的报销流程进行，严格审批和备案。
4. 公司应当定期进行现金盘点，确保现金账面和实际现金数额一致。
五、银行账户管理1. 公司应当在正规的银行开立资金账户，用于公司收支活动。
2. 银行账户的使用范围和权限应当明确规定，严格控制账户的资金流动。
3. 银行账户的密码应定期更换，避免被盗用或泄露。
4. 银行账户的资金余额应当随时监控，确保公司的资金安全。
六、财务报告1. 公司应当定期编制财务报告，并及时向公司高管和股东公布。
2. 财务报告应当真实、准确地反映公司的财务状况和经营成果。
3. 公司财务报告应当由内部审计部门或外部审计机构进行审计，确保报告的可靠性和公正性。
七、违规处理1. 对于未按规定操作的员工，公司将给予相应的处罚，包括口头警告、书面警告、停职等处理。
2. 对于故意挪用公司资金的行为，公司将追究相关人员的法律责任，保护公司的利益和资产安全。
财务制度要求收支
财务制度要求收支一、收入管理：1. 收入来源：企业的收入主要来自于销售业务，应当按照国家相关法律法规和会计准则规定的原则，确认收入的时间和金额。
2. 收入核算：企业应当建立完善的收入核算制度，对各项收入予以明确分类和核算，确保各项收入的来源清晰、金额准确。
3. 收入登记：企业应当建立详细的收入登记制度，及时记录和归集各项收入，保证数据准确可靠。
4. 收入核对：企业应当建立收入核对制度，及时核对各项收入，发现问题及时处理。
二、支出管理：1. 支出预算：企业应当建立严格的支出预算制度，对各项支出进行预算分解，确保支出合理、有序。
2. 支出审批：企业应当建立支出审批制度，对各项支出进行严格审批，避免无效支出和超支。
3. 支出支付：企业应当建立支出支付制度，按照支付标准和程序进行支付，确保支付合规、及时。
4. 支出核对：企业应当建立支出核对制度，及时核对各项支出，发现问题及时处理。
三、账务处理：1. 会计主体性：企业应当建立独立的会计核算主体，确保会计核算的独立性和真实性。
2. 会计政策：企业应当确立符合国家法律和会计准则的会计政策，保证会计处理的准确性和规范性。
3. 会计记录：企业应当建立规范的会计记录制度，及时、完整地记录各项会计数据，确保数据真实性和可靠性。
4. 会计报表：企业应当编制清晰、准确的会计报表，及时向有关部门和利益相关方披露企业真实的经营状况和财务状况。
四、财务风险管理：1. 风险识别：企业应当建立规范的财务风险识别机制，及时发现和识别各种财务风险。
2. 风险评估：企业应当建立财务风险评估制度，对各项风险进行评估，分析风险影响程度，制定应对措施。
3. 风险控制：企业应当建立财务风险控制机制，采取有效控制措施，降低各项财务风险的发生概率和影响程度。
4. 风险应急：企业应当建立应急预案，一旦出现重大财务风险，能够及时应对，减少损失。
五、内部审计与监督：1. 内部审计：企业应当建立独立的内部审计机构，进行独立性审计，发现问题及时整改，并加强内部控制。
财务收支管理制度
财务收支管理制度财务收支管理制度第一条目的作用本规定主要用于规范公司财务收支管理的审批程序和结算手续、方法。
并对有关票据管理、问题账款作了明确规定，使公司在财务收支工作中明确各方面人员的责任，进而促进企业在经济活动中的监控力度，确保财务收支管理的合法性与合理性。
第二条管理职责公司财务工作人员应严格遵守本管理规定，发挥财务的监督控制职能作用，避免工作失误，确保公司资产、股东权益不受损害。
第三条财务收支审批规定1、生产性开支。
在既要满足生产的正常需要，又要库存合理的前提下，采购部根据签订的购货合同和月经总经理审批同意的用款计划，购买原材料、燃料、辅助材料、用品备件等生产用物资及相关运杂、装卸费用。
一般情况下采取货到验收付款，根据发票和入库单由采购员、采购部经理签字、财务部审核、分管副总批准后方可报销。
2、差旅费开支。
由于工作需要经批准到外地开会、采购、销货、学习参观的，根据企业差旅开支的有关规定，出差归来后一周内将费用凭据办理报销，首先经部门经理签名核实后报财务部、分管副总审批，数额较大的（二千元以上）还应再报总经理审批。
3、4、批准后方可招待、送礼（特殊情况手续后补），并在一周内凭据（除总经理外，不得在消费单位挂账）由部门经理、财务签字审核后，报总经理审批。
5、固定资产购置（1）机器设备、运输设备、办公设备及按固定资产管理的设施等固定资产的购置，任何单位都无权自行购置。
各部门确需增加的机器设备、运输设备、办公设备由其提出申请，报设备主管部门，设备主管部门根据公司的实际情况和今后发展的需要，研究同意后，报总经理办公会议批准。
由设备主管部门实施购置，设备主管部门经理、财务经理、分管副总共同签字后报总经理审批后方可报销。
（2）基本建设的开支。
基建部门根据总经理办公会议研究批准的建设项目组织实施（编制预算方案、制定图纸、预算审核、确定承包单位、签订合同），根据合同规定，按工期进度支付工程款。
付款时，填制工程项目结算表，分别由建设单位提出申请，基建部门、监理部门、财务部门审核，经分管副总签字同意后，报总经理批准。
收支管理制度范本
收支管理制度范本第一章总则第一条为了规范和管理单位的收支活动，提高财务管理的效率和科学性，制定本制度。
第二条本制度适用于本单位的所有收支活动。
第三条收支活动按照预算执行和实际发生两种方式进行。
第四条所有收支活动必须遵守国家有关法律法规和单位的有关规定，做到合法、合规，严禁挪用、侵占、浪费和滥用公款。
第二章预定收入第五条收入的预定方式有以下几种：政府拨款、利息、租金、销售收入、投资收益等。
第六条收入的预定必须依照本单位的预算制定，确保收入的合理性和适当性。
第七条预定收入应当通过预算制定程序，并获得单位领导层的审批。
第三章预定支出第八条支出的预定方式有以下几种：人员经费、设备经费、材料经费、福利费、维修费等。
第九条支出的预定需要根据预算编制模板进行制定，并获得单位领导层的审批。
第十条预定支出必须实事求是，确保预算的合理性和适当性。
第十一条支出预定中需注明使用范围，以确保资金使用的合理性。
第四章实施总收支第十二条收支执行应当按照预算执行，确保收支的实时监控和控制。
第十三条如果预计的收入无法按时到账，应当及时调整支出计划，确保资金的使用不受阻碍。
第十四条收支执行过程中，应当及时记录和报告资金的流向和余额情况，确保财务的准确性和透明度。
第五章收支结算第十五条收支活动的结算应当按照预算和实际发生相比较，确保收支的准确性和一致性。
第十六条结算过程中，需对收入和支出进行分类总结，并进行适当的调整。
第十七条结算完成后，应当编制收支报告，并提交单位领导层审查。
第六章资金管理第十八条单位财务部门应当负责资金的管理和监控，确保资金的安全和合理使用。
第十九条资金的保管应当按照有关规定进行，确保资金不遭受任何损失和侵害。
第二十条对于资金的使用需有明确的合法用途，并按照有关规定进行审批和报销。
第二十一条资金使用过程中，不得挪用、侵占、浪费和滥用公款，必须合规使用。
第七章监督检查第二十二条对收支活动的监督检查由单位的监察部门负责。
财务收支管理办法最新
财务收支管理办法最新财务收支管理办法最新2篇第1篇: 财务收支管理办法最新财务收支审计实施办法第一条为加强企业内部审计监督，强化自我约束机制，维护企业的经济秩序，促进廉政建设，根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、审计署关于《国有企业财务审计准则》等法律法规，以及集团有关规定，结合公司具体情况制定本办法。
第二条财务收支审计必须以国家经济方针、政策、财经审计法规和有关规章制度为依据，客观公正地检查、鉴证企业资产、负债、损益的真实性、合法性、效益性，发现、纠正企业违规违纪行为，促进企业加强财务管理和实现经济目标。
第三条集团公司、分公司、有限公司及其所属各单位，凡有财务收支业务的，均属审计范围。
第四条公司审计部负责实施财务收支审计，行使审计职权，对主管审计的公司领导和上级审计部门负责，并报告工作。
第五条审计部按照公司年度审计计划或公司主管审计领导的指示进行财务收支审计时，应根据需要选派审计人员，开展审计调查，编制审计方案，送达审计通知书。
第六条在送达审计通知书的同时，应向被审计单位就所提供的会计资料真实完整等相关事项提出书面承诺的要求。
审计部按规定对被审计单位实施财务收支审计时，被审计单位应及时提供真实、完整的会计凭证、会计帐簿、会计报表等会计资料和其他相关情况；被审计单位主要负责人和财务主管人员应当按照承诺书的要求作出书面承诺；并为审计人员提供必要的工作条件，配合审计工作。
被审计单位不配合审计工作、拒绝审计或提供资料、提供虚假资料、拒不执行审计结论或者报复陷害审计人员的，被审计单位主要负责人以及其他有关人员，应对此造成的后果承担责任。
第七条审计人员在审计工作中，应当遵循法律、法规、国家审计准则以及单位的相关规定，遵照审计人员职业道德规范，真实地披露审计中所了解的全部重要事项，不得隐瞒或遗漏。
审计人员违反相关规定，没有按照法律、法规、国家审计准则及单位的有关要求进行审计，应对此造成的后果承担责任。
财务收支管理办法
财务收支管理办法一、目的为规范财务收款、付款，避免错误、遗漏、重复支付和舞弊行为，确保收付款业务单据的完整性，特制定本管理办法。
二、总则财务收款、付款必须做到收付款业务符合公司及法律的相关规定，收付款业务对应的原始凭证真实、完整、相关性充足，收付款操作人员和审核人员的设置符合不相容岗位分离原则。
三、财务收款（一）、定义与范围：财务收款业务包括产品销售收款、售后服务收款、借款、政府补助、退税、保证金退回以及其他收款业务。
（二）、产品销售收款产品销售收款是指公司销售主要产品收取的款项。
收到此款项时，应取得对应的产品销售合同、收款银行回单，仔细核对付款人的名称、账号、金额等内容是否与合同约定的内容一致，若存在还款承诺或者还款计划的，还需核对收款金额是否与还款承诺或者还款计划一致，不一致的，需通知业务部门，给出解决方案。
收取票据的，除核对上述内容外，还应当核对背书是否连续，签章是否规范。
原则上不得现金收款，特殊情况必须现金收款的，需提前通知财务部，并说明原因,由财务部开具收款收据。
鉴于信息技术迅速发展，微信和支付宝的收付款功能已普及，现金交易方式大量减少，若遇到不愿到银行办理付款的客户，可使用微信和支付宝等直接给公司付款，公司没有开通微信和支付宝账号的，客户通过微信和支付宝支付给经办人，经办人在不超过1天的时间内转存到公司账上。
如果转业务经理个人必须在合同中明确，且公司需要提供收据给客户。
（三）、售后服务收款售后服务收款是指公司产品销售后进行安装、调试、培训、维修、维护等服务收取的款项。
收到此款项时，应取得对应的售后服务合同、收款银行的流水单，仔细核对付款人的名称、账号、金额等内容是否与合同约定的内容一致。
若售后服务金额较小，没有签订合同的，需核对公司对售后服务规定的分类收费标准，收款金额小于收费标准的，需及时通知售后部门补收款，并说明原因。
若存在还款承诺或者还款计划的，还需核对收款金额是否与还款承诺或者还款计划一致，不一致的，需通知售后部门，给出解决方案。
财务收支管理办法
及时调整：根 据实际情况及 时调整财务收 支计划，确保 其与实际情况
相符
财务收支管理内容
收入管理
收入来源：包括主营业务收入、其他业务收入、营业外收入等 收入确认：按照权责发生制原则确认收入 收入核算：建立完善的收入核算体系，确保收入核算的准确性和完整性 收入监督：加强收入监督，防止收入流失和舞弊行为的发生
完整性原则
确保所有财务收支活动均被记录 防止遗漏或隐瞒财务收支信息 确保财务收支数据的完整性和准确性 遵循国家法律法规和公司内部规定
及时性原则
及时记录：确 保财务收支情 况及时、准确 地记录在账册
中
及时处理：对 财务收支事项 及时进行处理， 避免积压和延
误
及时报告：定 期向相关人员 报告财务收支 情况，确保信
核算管理
核算原则：遵循会计准则和制度，确保财务信息的真实、准确和完整
核算方法：采用合适的核算方法，如收付实现制或权责发生制
核算流程：明确核算流程，包括原始凭证的审核、记账凭证的编制、 账簿的登记等 核算监督：建立核算监督机制，对核算过程进行监督和检查，确保 核算结果的准确性和可靠性
财务收支管理流程
适用范围
适用于公司及下属子公司 适用于公司内所有部门和岗位 适用于公司所有资金收支管理 适用于公司所有财务报告和信息披露
定义和术语
财务收支：指企业或单位在一定时期内所取得的各项收入和支出
财务收支管理办法：指对企业或单位的财务收支活动进行规范、管理和监督的制度
适用范围：适用于企业或单位内部的财务收支活动 制定目的：加强企业或单位的财务管理，规范财务收支行为，提高资金使用效益
财务收支管理办法
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财务收支管理办法
财务收支管理办法财务收支管理办法一、引言财务收支管理是企业日常经营的重要组成部分，合理的财务收支管理对企业的稳定运营和发展至关重要。
为了规范财务收支管理，提高财务风控能力，制定本文档，明确财务收支管理的具体办法和步骤。
二、财务收支管理范围财务收支管理范围包括但不限于以下几个方面：1. 日常收支管理：包括项目投资、销售收入、成本支出等；2. 资金运营管理：包括资金预测、资金调拨、资金使用等；3. 银行账户管理：包括银行开户、银行账户的使用和监控等；4. 资金收益管理：包括利息收益、投资收益等；5. 财务报表管理：包括财务报表编制、财务分析等。
三、财务收支管理流程财务收支管理流程如下：1. 收支预算：根据企业经营计划和目标，编制年度、季度、月度的收支预算；2. 资金调拨：根据收支预算，合理安排资金调拨，确保资金使用的高效性；3. 支付凭证审核：对于需要支付的款项，必须经过严格的审核程序，确保支付的合法性和准确性；4. 记账核算：将支付凭证依据会计准则进行记账核算，确保收支数据的准确性和完整性；5. 财务报表编制：根据记账核算结果，编制财务报表，提供给企业管理层及相关方参考；6. 财务分析与监控：对财务报表进行分析和监控，及时发现财务风险和问题，并采取相应措施进行调整和管理。
四、财务收支管理要求为确保财务收支管理工作的质量和效率，制定以下要求：1. 规范操作：财务人员必须按照相关制度和规定进行操作，不得违规行为；2. 内部控制：建立健全内部控制机制，确保财务操作的准确性和合法性；3. 分工明确：明确财务人员的职责和权限，避免人员混淆和责任不清；4. 审计监督：定期进行审计，并加强对财务操作的监督和检查；5. 风险防控：建立风险防控机制，及时发现并应对潜在的财务风险；6. 报告披露：及时向企业管理层和相关方提供财务报表和相关分析，并接受他们的监督和查阅。
五、财务收支管理的意义财务收支管理的意义在于：1. 提高财务风控能力，降低财务风险；2. 优化资金运营效率，提高资金利用率；3. 增强企业的财务透明度，提高企业形象和信誉度；4. 提供管理决策的依据，为企业发展提供战略支持。
财务收支管理办法
财务收支管理办法财务收支管理办法是一套用于管理个人或组织财务事务的规章制度。
它旨在确保财务收支的合理性、透明性和规范性，以提高财务管理的效率和准确性。
本文将介绍财务收支管理办法的重要性，并探讨一些实施该办法的具体措施和建议。
一、重要性1.1 资源管理财务收支管理办法能够帮助个人或组织合理分配和利用可用资源。
通过预算和核算，可以确保每一笔资金都获得有效的运用，从而最大限度地提高财务回报。
1.2 风险控制良好的财务收支管理办法可以帮助个人或组织降低风险。
通过建立预算、控制成本和制定紧密的财务计划，可以有效地防范和处理财务风险，确保财务安全。
1.3 决策支持财务收支管理办法可以提供准确的财务信息，为个人或组织的决策提供支持。
通过明确财务目标、监控收支情况和分析财务数据，可以做出准确、可靠的决策，推动个人或组织的发展。
二、具体措施和建议2.1 制定预算预算是财务收支管理的基础。
个人或组织应该制定财务预算，明确收入来源和支出项目，并为每一项支出制定合理的限制。
同时，预算应该根据实际情况进行动态调整，以确保收支平衡。
2.2 严格控制成本个人或组织应该严格控制成本，尽量减少浪费和不必要的支出。
可以通过采购策略的制定、供应商的谈判以及资源的重新配置来降低成本，从而提高财务效益。
2.3 健全财务制度建立完善的财务制度是财务收支管理的重要环节。
个人或组织应该明确财务责任和权限，并制定相应的审批流程和财务报告制度，确保财务收支的合规性和透明性。
2.4 定期审计定期审计是财务收支管理的重要手段。
个人或组织应该委托专业机构进行定期审计，以评估财务管理的水平和质量，并发现和纠正潜在的问题，确保财务数据的准确性和可靠性。
2.5 加强培训和学习财务管理是一个专业领域，个人或组织应该加强财务知识和技能的培训和学习。
可以通过参加培训课程、阅读相关书籍和与专业人士交流等方式，提升财务管理的水平和能力。
三、总结财务收支管理办法是个人或组织实现财务管理有效性和可持续发展的关键。
物业公司财务收支管理办法
物业公司财务收支管理办法1. 引言作为一个物业公司，财务收支管理是确保其正常运营和可持续发展的重要环节。
本文将介绍一些物业公司财务收支管理的有效办法，旨在提高其财务管理水平，确保财务资源的合理利用和保障。
2. 财务收支预算财务收支预算是物业公司有效管理财务收支的基础。
首先，公司应该建立详细的财务收支预算表，明确每个预算项目的收入来源和支出用途。
预算可覆盖多个方面，如设备维修、人力资源、运营成本等。
通过预算，物业公司能够合理规划财务资源的使用，避免预算超支和浪费。
3. 定期审核财务状况物业公司应定期审核其财务状况，确保财务安全和合规。
公司可以雇佣专业的财务人员或请资深会计师进行财务报表的审计。
审计可以确保财务数据的准确性和真实性，更好地了解公司的财务状况，并及时发现和解决潜在的问题。
4. 财务数据录入和管理物业公司应建立一套高效的财务数据录入和管理系统，确保财务数据的准确性和可靠性。
公司可以使用专门的财务软件来记录和管理财务数据，避免手工录入和处理财务数据的繁琐和容易出错。
同时，公司应建立相应的权限管理制度，限制财务数据的访问和修改权限，以防止潜在的财务风险和不当操作。
5. 支出控制和优化物业公司应采取措施控制和优化支出，确保财务资源的最大化利用。
首先，公司可以通过与供应商进行谈判，争取更优惠的价格和质量。
另外，公司可以进行运营成本分析，发现和评估各个环节的成本，找出节约成本的途径。
例如，通过节约能源和减少浪费来降低日常运营成本。
6. 收入管理和增长物业公司应注重收入管理和增长，提高财务状况的稳定性和可持续性。
公司可以通过积极开展市场营销活动，争取更多的物业管理项目和客户。
另外，公司可以提供增值服务，如增加收费项目或提供高质量的增值服务来增加收入。
同时，公司应建立健全的客户管理体系，及时催缴物业费用，保证收入的及时兑现。
7. 财务风险管理物业公司应重视财务风险管理，降低财务风险对公司的影响。
公司应建立健全的风险管理制度，识别和评估不同的财务风险，制定相应的应对措施。
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财务收支管理办法
第一条为深化机关事业单位财务管理制度改革，加强机关事业单位财务监督管理，进一步规范财务支出行为，从源头上预防和治理财务支出方面的浪费、舞弊、腐败问题，根据旬办法[2008]54号文件精神，结合我局实际，特制定本办法。
第二条在系统内全面推行经办人、会计（报帐员）、监审小组、单位负责人逐级签字审批的“一签三审”制度。
第三条财务监审小组人员组成：监审小组一般由3人组成，除单位主要负责人和财务人员外，单位实有人数不足3人的，可设一名监审人员。
第四条监审小组人员应具备的基本条件：
（一）非单位主要负责人、分管财务工作的领导及具有财务
管理职能的股室主要负责人、会计（报帐员）等人员。
（二）品行端正、公道正派、原则性强。
（三）有较强的事业心和责任感。
（四）综合素质较高，工作能力较强。
（五）比较熟悉财务和会计业务方面的基本知识。
第五条监审小组人员的产生：
（一）财务支出监审小组，必须召开全体工作人员会议实行
无记名投票选举产生；
（二）当选监审小组成员赞成票须超过与会人员半数以上；
（三）局机关监审小组人员由局召开机关全体工作人员会议
选举产生，局直各单位监审小组人员由各单位分别召开本单位全
体工作人员会议选举产生，除单位主要负责人和财务人员外，单位领导班子中应有1人进入监审小组。
第六条监审小组人员的任免：局机关及局直各单位监审人
员经选举产生后统一上报主管局，提交局务会审批后，由局下发正式任命文件，监审小组人员免职和调整须经本单位全体干部职
工大会三分之二以上人数通过，并经局务会审批同意后，才能予以免职和调整。
第七条财务管理支出审批程序：
（一）具体办理人员对所办理的业务在原始支出凭证上如实
注明办理的时间和用途并签名后送交单位会计（报帐员）。
（二）单位会计（报帐员）对支出项目和原始凭证进行初步
审核，并填写《旬阳县财务支出审签单》。
（三）会计（报帐员）将《旬阳县财务支出审签单》连同初
审后的支出项目和原始凭证一起送交单位财务支出监审小组，监审小组依照有关规定逐项进行集体审核把关并由组长签名。
（四）经单位主要负责人“一支笔”审批签名后由单位会计核销或由报帐员统一送会计核算中心，会计核算中心审核无异议后，予以核销。
第八条财务支出审批内容为单位的所有非工资性支出，包括接待费、差旅费、办公用品、车辆、房屋等固定资产购置、维
修等各类支出。
第九条对存在问题的各类支出和原始凭证，财务支出监审小组有权按照以下要求进行处理：
（一）对审批、招标、采购、备案等手续不全的财务支出，
予以退回，要求补充完善或纠正。
（二）对违反规定不纳入单位统一会计核算的财务支出，应当制止和纠正。
（三）对违反国家财政、财务、会计制度规定的财务支出不
予办理，并书面报告单位领导人请求处理。
单位领导人应当在接到书局面报告起10日内作出批示意见，并对批示意见承担责任。
（四）对不真实、不合法、不合理、审批手续不完整的原始
凭证不予受理。
对弄虚作假、严重违法的原始凭证，在不予受理的同时，应当予以扣留，并及时向单位领导人报告，请求查明原因，追究当事人的责任。
（五）对记载不明确、不完整、应有附件而未附附件的原始
凭证，予以退回，要求经办人员更正、补充。
（六）对违反国家财政、财务、会计制度规定的财务支出，
不予制止和纠正，又不向单位领导人提出书面报告的，有关的审批人员应当承担责任。
（七）对严重违反国家利益和社会公众利益的财务支出，应当向主管单位或者财政、审计、税务机关报告。
第十条组织领导
局机关和局直各事业单位内部财务支出审批工作在局统一
领导下进行，由局纪委具体负责组织实施，并全程接受县纪检、
监察、财政、审计等部门的检查监督。
第十一条工作纪律
（一）要严格实行“一把手”负责制。
（二）要加强财务管理，规范财务支出审批程序，做到有令。