税务-浙江省温州市地方税费纳税综合申报表 精品
地方税费综合纳税申报表
主讲：陈霞
1
目录： 第十一讲：一般纳税人的报表填写 第十二讲：月末需要做的检查工作。 第十三讲：年末关账税务自查工作 一、自查发票、原始凭证的入账情况。 二、自查明细账余额异常情况。 三、自企业本年度所有税费申报和清缴情况。 四、自查各类申报表数据。 五、测算和分析重要的税务指标。 六、本年可以享受的税收优惠政策有哪些？ 七、年末关账必做的账务处理。
8）核对其他应收款余额。核对其他应收款主要是核对股东 向企业借款的部分，根据规定，如果股东向企业借款超过一 年未归还的，视同企业向股东的分红，未归还的借款应当征 收20%的红利个人所得税。
对于中小企业，股东向公司借款相当普遍，代账会计每 月发起核对工作就相当重要，稍有疏忽就将给企业造 成损失。
9）成本利润分析是指每季度对企业的成本和利润结构进行 分析，出具分析报告。看看企业能否享受税收优惠政策，分 析成本利润的结构能及早有针对性地作出调整，降低税收水 平。
税种
税目
应税项目
税款所属期起
税款所属期 止
计税总值或 计税数量
税（征位（预收税费征率额）率、）率、单应纳税额（费）减抵（免、费、缓）扣缴额、税已纳税额（费）应缴本税额期（费）
0
5%
0
0
0
0
印花税
12000103 营业收入 2018年9月
2018年9月
230000 0.03%
69.00
69.00
合
计
69.00
7）核对应收应付账款余额。代账会计必须每月与企业核对 会计账上应收账款和应付账款的余额，特别应确认现金收款 的部分，避免应收账款或应付账款虚挂。如果代账会计未及 时与企业核对收款并销账，造成应收账款虚挂假象，尤其是 超过一年以上未收回或未付而挂账的，税务机将会置疑挂账 款项的真实性，将对企业展开是否虚开销售发票的调 查。
地方三税申报表excel模版下载
纳税人编码：
表五
纳税人名称 纳税人地址
有限公司 办公电话
税款所属期间 电子邮件
登记注册类型 有限责任 核定申报方式上门申报
税款缴纳方式
现金缴纳房产税源自以房产余值计征房产税 房产原值 适用税率 应纳税额
以租金收入计征房产税 租金收入 适用税率 应纳税额
如纳税人填报，由纳税人填写以下各栏
会计主管：
手机号码：
纳税人（公章）
（签章）
如委托代理人填报，由代理人填写以下各栏
代理人名称
地
址
经 办人
电话
代理人 （签章）
全年应纳 本期应纳 本期已纳 应补退 税 额税 额税 额 税 额
1.20%
12%
城镇土地 使用税
应征土地面积（㎡）
土地等级
适用单位税额
全年应纳 本期应纳 本期已纳 应补退 税 额税 额税 额 税 额
车船类型
计税标准
数量
单位税额
全年应纳 本期应纳 本期已纳 应补退 税 额税 额税 额 税 额
车船使用税
地方税费综合纳税申报表
地方税费综合纳税申报表一、申报范围•适用范围：本表适用于所有纳税人申报地方税费。
•申报期限：每年的3月1日至4月30日。
二、申报内容本表为地方税费的综合纳税申报表，主要包括以下税种：1. 城市维护建设税城市维护建设税是按照纳税人从事的生产、经营、工作、服务所得额计算和缴纳的一种地方税。
计算公式：城市维护建设税 = 计税依据 × 税率其中，计税依据为纳税人从事生产、经营、工作、服务所得额减去免征额；税率为%。
具体计算方式请参考《城市维护建设税法》。
2. 房产税房产税是按照不动产的评估值计算和缴纳的一种地方税。
计算公式：房产税 = 评估值 × 税率其中，评估值为不动产评估机构评定的评估值；税率为%。
具体计算方式请参考《房产税法》。
3. 土地使用税土地使用税是按照土地使用权出让价款或者土地评估价值计算和缴纳的一种地方税。
计算公式：土地使用税 = 计税依据 × 税率其中，计税依据为土地使用权出让价款或者土地评估价值减去免征额；税率为%。
具体计算方式请参考《土地使用税法》。
4. 印花税印花税是按照纳税人的有关票据、文件和行为征收的一种地方税。
计算公式：印花税 = 计税依据 × 税率其中，计税依据为票据、文件或行为的金额或数量；税率为%。
具体计算方式请参考《印花税法》。
5. 城镇土地使用税城镇土地使用税是按照城市、城镇企业和个人在城镇土地上使用面积、地价等计算和缴纳的一种地方税。
计算公式：城镇土地使用税 = 计税依据 × 税率其中，计税依据为城镇土地使用面积、土地价值等；税率为%。
具体计算方式请参考《城镇土地使用税法》。
三、填写方式本表为电子申报表，纳税人可以登陆国家税务总局网上办税服务厅进行填写和提交。
具体填写细节请参考国家税务总局发布的填写说明。
四、注意事项•申报地方税费需要缴纳滞纳金，具体标准请参考《税收征收管理法》。
•申报信息要保持真实、准确、完整，如有虚假情况将承担法律责任。
综合纳税申报表模板
税务机关受理人：
填表日期：年月日
纳税人名称（盖章）：
税款来源：口正常申报口稽查查补□预告自查口税款清算□纳税评估□风险自查□行政处罚口其他
建筑业项目中报：口房产口建筑编号：项目名称：单位：元（列至角分）
综合纳税申报表
征收项目
征收品目
所属期间
职工人数
计算依据
减除项目金额
免税（费、金）收入
税（费、金）率
应纳金额
减Hale Waihona Puke 金额前期多缴金额本期多缴金额
应征（退）金额
1
2
3
4
5
6
7
8
9=(5-6-7)x8
10
11
12
13=-9-10-11-12
营业税
5%
0.00
城市建设维护税
7%
0.00
教育费附加
3%
0.00
地方教育费附加
2%
0.00
水利建设基金
0.06%
0.00
本表应缴纳税（费、金）合计
谨声明：
此纳税申报表是根据国家相关税收和费、金在法律和规定填报的,是真实的可靠的、充整的，如有虚稷内容，愿承担法律责任。
法定代表人（签章）：
填表日期：年月日
办税人：
联系电话：
填表日期：年月
π
代理人名称：
代理人识别号：
代理经办人：
代理经办人联系电话：
浙江地方税费纳税综合申报表
《税友龙版》标准化质量管理表证单书2013版SB002浙江省地方税（费）纳税综合申报表浙江省地方税务局《地方税（费）综合纳税申报表》填表说明一、本表适用于营业税、城建税、教育费附加、地方教育附加、资源税、房产税、土地增值税（预征部分）、城镇土地使用税、车船税（未代收部分）、印花税（仅限汇总缴纳和核定征收两种方式预征部分）、文化事业建设费、水利建设专项资金的申报。
二、表中各栏的填写说明如下：1.税种：指纳税人向主管税务机关申报缴纳的营业税、房产税、城镇土地使用税、资源税、车船税、印花税、土地增值税、城市维护建设税、教育费附加等。
2.征收品目：指每一种税的具体征税对象或范围，即在各税条例中规定的税目、类别或等级等。
城镇土地使用税的“征收品目”为相应的“土地等级”。
车船税为相应车辆类型的“计税标准”。
3.税款所属时期：指本期申报的税（费）款属于某月、季、半年、年度的款项。
4.应税收入：填写纳税人本期因提供营业税应税劳务、转让无形资产或者销售不动产所取得的全部价款和价外费用（不包括免税收入），分营业税税目填报。
房产税从价计征的相关税目的“应税收入”表示应税的自用房产原值。
城镇土地使用税的“应税收入”表示为“应税的土地面积”。
车船税的“应税收入”表示为“应税的车船辆数”或“应税的车船吨位数”。
5.应税减除项目金额：纳入营业税差额征收管理的纳税人，需要填报《扣除项目明细申报表》，此附表中扣除项目的金额合计将自动匹配对应应税减除项目金额。
6.计征依据(金额或数量)：根据税法规定填写，其中营业税：第4栏和第5栏的差额资源税：应税产品的销售数量、自用数量文化事业费：同营业税。
房产税：应税房产余值（即应税的自用房产原值-“应税扣除项目余额”-{1-政策规定的扣除率}）（该政策规定的扣除率可由系统维护和修改，默认为30%）。
城镇土地使用税：应税的土地面积。
车船税：“应税的车船辆数”或“应税的车船吨位数”。
7.免税收入：按照税收法规规定的免税收入，其中营业税：应填写纳税人本期提供营业税应税劳务、转让无形资产或者销售不动产所取得的应税收入中不需税务机关审批可直接免缴税款的应税收入或已经税务机关批准的免税项目应税收入，分营业税税目填报，同一税目下如果有两个或两个以上不同的减免项目的应分行填写。
综合纳税申报表(电子版)
合
纳
填表日期： 2017 年 8 月 18 日
纳税人识别 号）
纳税项目
税款所 属时期
计税依据 （金额或 数量）
1
2
3
4
5
城 市 维 护 建 市区（增值
设税
税附征）
2017 年 7 月 1 日 0
-2017 年 7 月 31 日
税率 6
税
当期应纳税额 7=5×6 0
实的、合法的。如有虚假，愿负法律责任。以上税款请从 人的代理申报人，其法定代表人
， 电 合法的。如有不实，愿承担法律责任。
帐号划拨。 法定代表人签章： 财务主管签章： 经办人签章：
话 理机构。
，任何与申报有关的往来文件都可寄与此代
委托代理合同号码：
法定代表人签章： 代理人盖章：
授权人（法定代表人）签章：
年月日
2017 年 8 月 18 日
以下由税务机关填写
年月
日
收到日期 审核记录
接收人
审核日期
主管税务机关盖章
申
应减免税 8 0
应纳税额 9=7-8 0
报
表
金额单位：元至角分
联系电话
已纳税额
延期缴纳税额 累计欠税余额
10
11
12
0
0
0
合
计
纳税人申明
―――
授权人申明
代理人申明
本纳税申报表是按照国家税法和税收规定填报的，我确信是真 我单位（公司）现授权
为本纳税 本纳税申报表是按照国家税法和税收规定填报的，我确信是真实的、
综合纳税申报表
法定代表人签章： 代理人盖章：
年月日
以下由税务机关填写
收到日期 审核记录
接收人
审核日期
主管税务机关盖章
Байду номын сангаас
财务主管签章： 经办人签章：
2017 年 8 月 18 日
我单位（公司）现授权
为本纳税
人的代理申报人，其法定代表人
，电
话
，任何与申报有关的往来文件都可寄与此代
理机构。
委托代理合同号码：
授权人（法定代表人）签章：
年月
日
本纳税申报表是按照国家税法和税收规定填报的，我确信是真实的、 合法的。如有不实，愿承担法律责任。
应减免税 8 0
应纳税额 9=7-8 0
金额单位：元至角分 联系电话
已纳税额 10 0
延期缴纳税额 累计欠税余额
11
12
0
0
合
计
纳税人申明
―――
授权人申明
代理人申明
本纳税申报表是按照国家税法和税收规定填报的，我确信是真 实的、合法的。如有虚假，愿负法律责任。以上税款请从 帐号划拨。 法定代表人签章：
综合纳税申报表
填表日期： 2017 年 8 月 18 日
纳税人识别 号
税种
税目 （品目）
纳税项目
1
2
3
城 市 维 护 建 市区（增值
设税
税附征）
纳税人名称（公章）
税款所 属时期
4 2017 年 7 月 1 日 -2017 年 7 月 31 日
计税依据 （金额或 数量）
5
0
税率 6
当期应纳税额 7=5×6 0
(整理)地方税费综合纳税申报表.
D.环境影响研究报告
（1）可能造成重大环境影响的建设项目，编制环境影响报告书，对产生的环境影响应进行全面评价；3.完整性原则；纳税人名称（公章）：纳税人管理码：申报日期：年月日金额单位：元（列至角分）
税种
税目
应税项目
税款所属期
计税总值或
计税数量
税（费）率（预征率、征收率、单位税额）
应纳税（费）额
减免、扣、抵、缓缴税（费）额
已纳税（费）额
本期
应缴税（费）额
合计
开户银行
银行帐号
说明：本表适用于纳税人向主管税务机关申报除企业所得税、个人所得税外的其他地方税（费）。本表一式三份，税务机关两份，纳税人一份。
受理人：年月日
审核人：年月日
法人代表（签章）：办税员或税务代理人：受理税务机关（章）：
税务申报表 (模板可编辑)
税务申报表 (模板可编辑)一、纳税人信息1. 纳税人名称：[请填写纳税人名称]2. 纳税人识别号：[请填写纳税人识别号]3. 组织机构代码：[请填写组织机构代码]4. 地址：[请填写地址]5. 电话号码：[请填写电话号码]二、申报期信息1. 申报年度：[请填写申报年度]2. 申报期间起始日期：[请填写申报期间起始日期]3. 申报期间截止日期：[请填写申报期间截止日期]三、纳税项目申报根据相关税务法规和政策，以下填写各项纳税项目的申报信息：1. 增值税- 销售额：[请填写销售额]- 进项税额：[请填写进项税额]- 应纳税额：[请填写应纳税额]2. 企业所得税- 应纳税所得额：[请填写应纳税所得额]- 税率：[请填写税率]- 应纳税额：[请填写应纳税额]3. 印花税- 税款所属事项：[请填写税款所属事项]- 费用金额：[请填写费用金额]- 税率：[请填写税率]- 应纳税额：[请填写应纳税额]4. 土地使用税- 土地使用税计税依据：[请填写土地使用税计税依据] - 税率：[请填写税率]- 应纳税额：[请填写应纳税额]5. 城市维护建设税- 应课税城市维护建设税的税务机关：[请填写应课税城市维护建设税的税务机关]- 应纳税额：[请填写应纳税额]6. 教育费附加- 应纳税额：[请填写应纳税额]7. 地方教育附加- 应纳税额：[请填写应纳税额]四、申报人信息1. 姓名：[请填写姓名]2. 职务：[请填写职务]3. 联系[请填写联系电话]以上内容为税务申报表的模板，根据实际情况填写相关信息并在规定时间内递交给税务机关。
申报人应保证所提供信息的真实性和准确性，如有虚假申报将承担相应法律责任。
地税综合表
纳税人编码： 纳税人名称（盖章） 税 营业税 城市维护建设税 教育费附加收入 地方教育费附加 房产税 土地使用税 车船税 印花税 土地增值税 工会经费 残疾人就业保障金 个人所得税 合计 法人或单位负责人 签章 受理日期 财务负责人 签章 受理人签章 办税人签章 申报表审核记录 完税凭证号码 申报表稽核人员签章 0100 工会经费一般经费 0101 残疾人保障金 0200 个体户生产经营所得 2016年1月 2016年1月 2016年1月 0.00 0.00 0.00 0.00% 0.00% 5.00% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0200 县城、镇、工矿区城建税（增） 2016年1月 0100 教育费附加（增） 0100 地方教育费附加 2016年1月 2016年1月 0.00 0.00 0.00 5.00% 3.00% 2.00% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 种 纳 税 项 目 税款所属期 计税依据（金额或数 量） 税率或税额 应纳税额 减免税额 税务登记证号: 申报日期：2016年 月 日 计量单位：元（列至角分） 联系电话 已纳税额 本期应纳税额
地方税(基金、费)综合申报表
已（预）缴税额
应补（退）
税额
社会保险费
费种
项目
所属期
缴费
人数
缴费
基数
缴费率
应缴
金额
批准抵
扣金额
已缴
金额
实缴
金额
欠（退）
金额
基本
养老保险费
单位
个人
小计
医疗保险费
基本
医疗
单位
个人
小计
公务员补助
职工救助
失业保险费
单位
个人
小计
工伤保险费
生育保险费
声明：以上申报的各项税款数额均正确、真实、如期，对申报的各项税款承担一切法律责任。
地方税（基金、费）综合申报表
申报（送达）日期：年月日计算单位：元列至角分、平方米、元/平方米、本、元/本、辆、元/辆、吨、元/吨、%
纳税人名称（盖章）
注册
类型
行业
类别
经营
地址
联系
电话
税务登
记号码
微机
编码
社保
编号
开户银行
账号
主管税务机关
税种（费）
名称
计税依据（税
目）计征依据
税款所属时期
计税总值或课税数量
批准抵扣税额
批准减免税额
批准延期缴纳税额
已（预）缴税额
应补（退）
税额
土地使用税
税款所属时期
土地类别
实际占用面积
应税面积
免税面积
单位税额
本期应纳税额
批准抵扣税额
批准减免税额
批准延期缴纳税额
已（预）缴税额
应补（退）
税额
土地增值税
浙江省温州市地方税(费)纳税综合申报表
浙江省温州市地方税（费）纳税综合申报表SB002 浙江省温州市地方税（费）纳税综合申报表企业编码：填报日期：年月日计算单位：元（列至角分）、m2、本、纳税人名称（盖章）经营地址电话号码纳税人类别税务登记证号码经济类型开户银行银行账号邮政编码税（费）种税（费）目所属时期应税收入应税减除项目金额计征依据（金额或数量）免税收入税（费）率(单位税额)本期应纳税（费）额被扣缴税额减免税（费）额批准缓缴税额前期多缴税额本期已纳税额本期应补（退）税额是否代扣代缴合计无需审批审批类1 2 3 4 5 6 7 8 9=6×8 1011=7×8=12+13 12 13 14 15 1617=9-10-11-14-15-1618①营业税②营业税③营业税①城市维护建设税②城市维护建设税③城市维护建设税①教育费附加②教育费附加③教育费附加①地方教育附加②地方教育附加③地方教育附加①个人所得税②个人所得税水利建设专项资金土地增值税房产税(城市房地产税)城镇土地使用税印花税文化事业建设费企业所得税合计————————附列：本月营业收入及销售收入：本月地税发票开具金额：本月应交增值税（消费税）税额：纳税人声明本单位（公司、个人）所申报的各种税费款真实、准确，如有虚假内容，愿承担法律责任。
法人代表（业主）签名：年月日授权人声明我（公司）现授权为本纳税人的代理人，其法人代表电话，任何与申报有关的往来的文件，都可寄此代理机构。
委托代理合同号码：授权人（法人代表、业主）签名：年月日代理人声明本纳税申报表是按照国家税法和税务机关规定填报，我确保其真实、合法。
代理人（法人代表）签名：经办人签名：（代理人盖章）年月日备注税务机关填写受理申报日期：年月日受理人签名：录入日期：年月日录入人签名：填表说明一、本表适用纳税人申报营业税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加、资源税、房产税和城市房地产税、土地增值税、城镇土地使用税（预征部分）、印花税（仅限汇总缴纳和核定征收两种方式）、文化事业建设费、水利建设专项资金等地方税费，有关税种的专用申报表作为附表。
综合纳税申报表excel表格模板1
综合纳税申报表
纳税人名称（公章）：微机编码：纳税人识别码：金额单位：元（列至角分）
税种
项目（征收 项目）
税款所属期
应税收人（数 量）
法定检出项目 金额（数量）
计税依据
1
2
3
4
5
6
税率（单位税额） 7
本期应纳税 额 8
批准减0
已纳税额 11
本期应补 （退）税额
税额
应补(退)的 所得税额
企业 所得 税征 收方 式
列次
1
2
3
4
5
6
7
本期
本年累
计 主
管
税
纳税人 声明：
代理人声明：
务 机
关
：
本单位（公司、个人）所申报的各 种税款真实、准确，如有虚假内 容，原承担法律责任。豫地税
本纳税申报表是按照国家税法和税务机关 有关规定填报，我确信是真实合法。如有 不实，我愿承担法律责任。
8
9
10
11
12
13
14
15
实际按上年实际数分期预缴的纳税人填列以下第16-18行：
上一年度实际缴纳的企业所得 税额
16
本季月应预缴所得税额（16 行÷4或16行÷12）
17
法人代表（业主）签章：
代理人（公章）：
年月日
年月日
受理日期：年月日
注：1、教育费附加、文化事业建设费、工会经费、价格调节基金用此表比照填写。填表日期：年月日
本季月应预缴所得税额（16 行÷4或16行÷12）
17
本年实际已预缴的所得税额
18
2、企业所得税列1--列6的填报说明：企业所得税查账征收企业列4不填；企业所得税核定征收企业：列1或列2只填其一，列3、5、6不填，列4填应税所得率。 3、本表一式三份，一份纳税人留存，两份报税务机关。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
①教育费附加
②教育费附加
③教育费附加
①地方教育附加
②地方教育附加
③地方教育附加
①个人所得税
②个人所得税
水利建设专项资金
土地增值税
房产税(城市房地产税)
城镇土地使用税
印花税
文化事业建设费
企业所得税
合 计
——
——
——
——
附列：本月营业收入及销售收入：
本月地税发票开具金额：
本月应交增值税（消费税）税额：
本纳税申报表是按照国家税法和税务机关规定填报，我确保其真实、合法。
代理人（法人代表）签名：
经办人签名：
（代理人盖章） 年 月 日
备
注
税务机关填写
受理申报日期：年月日受理人签名：
录入日期：年月日录入人签名：
填表说明
一、本表适用纳税人申报营业税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加、资源税、房产税和城市房地产税、土地增值税、城镇土地使用税（预征部分）、印花税（仅限汇总缴纳和核定征收两种方式）、文化事业建设费、水利建设专项资金等地方税费，有关税种的专用申报表作为附表。
(单位税额)
本期应纳税（费）额
被扣缴税额
减免税（费）额
批准缓缴税额
前期多缴税额
本期已纳
税额
本期应补（退）税额
是否代扣代缴
合计
无需审批
审批类
1
2
3
4
5
6
7
8
9=6×8
10
11=7×8
=12+13
12
13
14
15
16
17=9-10-11-14-15-16
18
①营业税
②营业税
③营业税
①城市维护建设税
②城市维护建设税
纳税人声明
本单位（公司、个人）所申报的各种税费款真实、准确，如有虚假内容，愿承担法律责任。
法人代表（业主）签名：
年 月 日
授权人声明
我（公司）现授权 为本纳税人的代理人，其法人代表 电话 ，任何与申报有关的往来的文件，都可寄此代理机构。
委托代理合同号码：
授权人（法人代表、业主）签名：
年 月 日
代理人声明
SB002浙江省温州市地方税（费）纳税综合申报表
企业编码： 填报日期： 年 月 日计算单位：元（列至角分）、m2、本、份
纳税人名称（盖章）
经营地址
电话号码
纳税人类别
税务登记证号码经济类型开户银行 Nhomakorabea银行账号
邮政编码
税（费）种
税（费）目
所属时期
应税收入
应税减除项目金额
计征依据（金额或数量）
免税收入
税（费）率
二、未按规定期限办理纳税申报者，税务机关按现行法规责令限期改正并处以二千元以下罚款；逾期不改正的，可处以二千元以上一万元以下的罚款。
三、不按规定期限缴纳税款的，从滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金。
四、“税款所属期限”栏应填写清楚。
本表一式三联，第一联存根联，经税务机关审核后返回纳税人留存，作为已申报凭据；第二联申报联，征收机关作为户管资料留存；第三联记帐联，征收机关计财部门留存，作为税收会计应征原始凭证。
企业（业主）财务负责人或税务代理人签名： 企业（业主）会计主管或税务代理主管签名： 填表人签名：