信用创造能力计算公式

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企业信用等级评定计算公式

企业信用等级评定计算公式一、偿债能力状况分析1 资产负债率=负债总额 / 资产总额×100%2 流动比率=流动资产 / 流动负债×100%3 总债务/EBITDA 指年末总负债相当于当年的息、税、折、摊前收益的大小。

EBITDA=净利润+所得税+固定资产折旧+无形资产摊销+长期待摊费用摊销+偿付利息所支付的现金。

4 现金债务总额比率=经营活动现金净流量/总债务×100%5 已获利息倍数=EBITDA / 偿付利息所支付的现金6 速动比率=（年末速动资产/年末流动负债）×100%速动资产=流动资产-存货-预付账款-待摊费用7 现金债务总额比率=经营活动现金净流量/总债务×100%8 现金流量比率=经营活动产生的现金流入累计数/经营活动产生的现金流出累计数9 全部资本化率=年末付息总债务/（年末付息总债务+年末所有者权益）×100%付息总债务指企业需要支付利息的债务，所有者权益指企业自有的资产之和。

10、现金比率=现金/流动负债×100%二、财务效益状况分析（盈利能力分析）1 净资产收益率=（净利润/平均净资产）×100%平均净资产=（所有者权益年初数+所有者权益年末数）/22 资产净利率=净利润 / 平均资产总额×100%3 销售（营业）利润率=（主营业务利润/主营业务收入净额）×100%（贷款调查报告）主营业务利润=主营业务收入-主营业务成本-主营业务税金及附加销售利润率=净利润总额/销售成本（信用等级评定适用）很少用4 总资产报酬率=（利润总额+利息支出）/平均资产总额×100%5 成本费用利润率=（利润总额/成本费用总额）×100%成本费用总额=主营业务成本+主营业务税金及附加+营业费用+管理费用+财务费用6 销售现金比率=经营活动现金流入量/ 主营业务收入净额×100%三、资产运营情况分析（经营能力分析）（营运能力分析）1 总资产周转率（次）=主营业务收入净额 / 平均资产总额2 流动资产周转率（次）=主营业务收入净额 / 平均流动资产总额3 存货周转率（次）=主营业务成本 / 平均存货4 应收帐款周转率（次）=主营业务收入净额 / 平均应收帐款余额应收票据周转率（次）=销售收入/票据平均余额5 产销率=企业产品销售量/企业产品生产量×100%6 生产能力利用率=实际生产量/设计生产能力×100%四、发展能力状况分析1 资本积累率=（年末所有者权益－年初所有者权益）/年初所有者权益×100%2 总资产增长率=（年末资产总额－年初资产总额）/年初资产总额×100%4 三年利润平均增长率=[（年末利润总额/三年前年末利润总额）－1]^1/3 ×100%两年利润平均增长率=[（年末利润总额/两年前年末利润总额）－1]^1/2 ×100%5 当年利润增长率=[（年末利润总额/一年前年末利润总额）－1]×100%五、企业信誉度分析1 到期贷款归还率=（评定年份累计到期贷款归还额/评定年份累计到期贷款总额）×100%2 本息偿还率=近两年累计实际偿还本息 / 近两年累计应偿还本息总额×100%六、企业发展前景资本增值率=[（年末实收资本+年末盈余公积）-（年初实收资本+年初盈余公积）]/（年初实收资本+年初盈余公积）利润增长率=[（评定年份利润总额－上年利润总额）/上年利润总额]×100%销售（营业）增长率=（本年主营业务收入增长额/上年主营业务收入）×100%七、其他指标分析1 盈亏平衡点处的生产能力利用率=年固定总成本/（年产品销售收入－年可变总成本－年销售税金及附加）×100%2 盈亏平衡点处的产量=年固定总成本/（单位产品价格－单位产品可变成本－单位产品销售税金及附加）盈亏平衡点处的产量=设计生产能力×盈亏平衡点处的生产能力利用率3 保证率=（保证人负债总额+累计保证金额）/保证人资产总额×100%4 抵押率=贷款本息总额 / 质押物变现值×100%5 存货比率=企业月平均存款金额/ 对企业全部贷款月平均余额×100%。

中级经济师金融基础辅导：信用创造

学习⽬标商业银⾏信⽤创造的有关概念和计算是本章的重点考察内容。

这部分所涉及的概念较多，需要在⽐较的基础上理解记忆。

考⽣可以将原始存款与派⽣存款，法定存款准备⾦、超额存款准备⾦与存款准备⾦，存款乘数、修正的存款乘数、基础货币与货币乘数分组⽐较理解，掌握各⾃的定义、相互关系及其与商业银⾏信⽤创造的关系。

在此基础上，考⽣应熟悉并掌握商业银⾏利⽤合理的信⽤创造机制来提⾼⾃⾝经济效益的⽅法。

对于信⽤创造的过程，不要求掌握具体的推导，但要牢记存款货币创造的公式⊿D = ⊿R•1/r，并且能够在给出部分变量值的条件下进⾏计算。

（⼀）掌握信⽤创造的涵义1、信⽤创造的涵义信⽤创造是指商业银⾏先利⽤其⾃⾝吸收存款以及获取各项资⾦来源的有利条件，再通过发放贷款、从事投资、办理结算等业务活动，从⽽衍⽣出更多的存款，达到扩⼤信贷规模、增加货币供应量的⾏为。

货币供应理论的信⽤创造学说为银⾏创造提供了理论。

信⽤创造学说的先驱是约翰•劳，麦克劳德⼜对信⽤创造理论予以发展。

（1）具有信⽤创造的银⾏有中央银⾏和商业银⾏中央银⾏：对银⾏券的发⾏；为商业银⾏的信⽤创造提供相应的条件商业银⾏：主要表现为提供信⽤，信⽤规模并不完全受现⾦存款的限制包括两层涵义：信⽤⼯具的创造和信⽤量的创造。

（2）信⽤创造对整个社会经济的发展具有巨⼤的推动作⽤为社会提供更多资⾦；商业银⾏成为调节国民经济的杠杆；中央银⾏可实施宏观调控例题：单选信⽤创造是（）通过相关业务创造出更多的存款货币的⾏为A．信托公司B．保险公司C．投资银⾏D．商业银⾏答案：D解析：信⽤创造只能是商业银⾏创造出来的，因为只有商业银⾏吸收存款和发放贷款。

2、信⽤创造有关的因素分析（1）原始存款是商业银⾏吸收的、能够增加其准备⾦的存款，包括银⾏吸收的现⾦存款或者中央银⾏对商业银⾏贷款所形成的存款。

（2）派⽣存款是⼀个相对于原始存款的概念，指的是商业银⾏以原始存款为基础、运⽤信⽤流通⼯具和转帐结算的⽅式发放贷款或进⾏其它资产业务时，所衍⽣出来的、超过最初部分存款的存款。

5.3商业银行的信用创造

三、存款货币的创造过程
为简化创造过程，先提出3个假设： (1) 假设银行只保留法定存款准备金，没有保留超额存款准备金，且银行的法定存款准备金比率为10%。 (2) 假设把除法定存款准备金外的所有资金都用以贷款，且贷款都能正常发放出去。 (3) 银行存款账户中没有出现提取现金的情况，所有的支付都通过银行的转账进行。我们将这一现象定义为“无现金漏损”，即现金没有从商业银行体系中漏出；“现金漏损”是指银行的客户提取现金，致使现金从商业银行体系中漏出的情况。

某人(用Y表示)到甲银行存入100万元资金，这100 万元为原始存款。银行收到存款后，按照上面的假设保留了10万元的法定存款准备金，将其余的90万元全部贷款给A企业，A企业有了90万元存款。如下图所示。法定准备金 10万元 90万元贷给A企业

A企业将从银行借来的90万元全部向B企业购买原材料，B企业在乙银行开户。这样，A企业的90万元存款通过银行转账到乙银行的B企业账户中。乙银行收到B企业的存款后，也按照假设保留了9万元(10%)的法定存款准备金，将其余的81万元全部贷给C企业，C企业有了81万存款。如下图所示：
转入90万元存在 9万元法定准备金 81万元贷给C企业

C企业将很行贷给的81万元全部向D企业购买设备， D企业在丙银行开户。这样C企业的81万元转账给D 企业，D企业存在丙银行。丙银行收到存款后，也按照假设保留了8。1万元(10%)的法定存款准备金，将余下的72.9万元全部贷款给E企业，E企业也有了7。29万元的贷款，如下图所示：

四、存款货币创造的限制因素
1、原始存款

信用评价计算方法

附件7信用评价计算方法一、初步评价单个养护工程项目从业单位信用评价初始分值为100分，实行累计扣分制。

1.投标行为从业单位投标行为评价得分：其中，i为不良投标行为数量，Ai为不良投标行为对应的扣分标准。

2.履约行为从业单位履约行为信用评价得分：其中，i为不良履约行为数量，B i为不良履约行为对应的扣分标准。

高速公路、普通国省干线公路分别由初步评价单位汇总各养护工程项目涉及的从业单位评价得分。

二、初步得分初步汇总由省公路局负责，具体计算如下：（一）汇总从业单位分别在高速公路、普通国省干线公路养护工程项目的评价得分。

1.投标行为投标行为评价得分：其中，i为从业单位在不同合同段投标行为信用评价得分名次，i=1、2、…n，T i为从业单位在某养护工程项目合同段投标行为信用评价得分，且T1≥T 2≥…≥T n。

算例：从业单位本年度6次投标行为评价分别为90、90、95、85、98、99，则该从业单位投标行为得分为：T=（1×99+2×98+3×95+4×90+5×90+6×85）/（1+2+3+4+5+6）=90.5。

2.履约行为履约行为评价得分：其中，i为从业单位在不同合同段投标行为信用评价得分名次，i=1、2、…n，L i为从业单位在某养护工程项目合同段投标行为信用评价得分，且L1≥L 2≥…≥L n。

算例：从业单位本年度4个养护工程项目合同段履约行为信用评价得分分别为100、90、100、80，则该从业单位履约行为得分为：L=（1×100+2×100+3×90+4×80）/(1+2+3+4)=89.00。

3.评价结果得分X=aT+b L其中，从业单位投标行为评价得分为T，从业单位履约行为评价得分为L，a、b为评分系数，当评价周期内从业单位在本省只存在投标行为评价时，a=1，b=0；当企业在本省只存在履约行为评价时，a=0，b=1；当从业单位在本省同时存在投标行为评价和履约行为评价时，a=0.2，b=0.8。

企业信用额度计算公式与方法

企业信用额度计算公式与方法一、企业信用额度计算公式信用额度=实际资本×资本回报率×还款能力比例其中实际资本：即企业的净资产，是企业拥有的资金、设备和其他有价值的资源；资本回报率：企业每一单位资本所能创造的净利润；还款能力比例：企业每月或每季度的还款能力相对于借款金额的比例。

二、企业信用额度计算方法1.综合考虑企业基本信息银行或金融机构在评估企业信用额度时，会综合考虑企业的基本信息，包括企业的注册资本、经营范围、经营时间、行业地位等。

这些信息能够反映企业的实力和发展潜力。

2.分析企业财务状况银行或金融机构还会对企业的财务状况进行分析，包括企业的资产负债表、利润表、现金流量表等。

财务分析可以衡量企业的偿还能力和盈利能力，以及企业的偿债能力和流动性状况。

3.考察企业信用记录企业的信用记录是评估其信用额度的重要依据。

银行或金融机构会查阅企业的征信报告和信用记录，以了解企业的信用状况和还款记录。

良好的信用记录能提高企业的信用额度。

4.分析行业和市场情况在评估企业信用额度时，还需要考虑所在行业的发展状况和市场竞争情况。

比如，如果行业利润率较低或市场竞争激烈，那么企业的信用额度可能会受到影响。

5.考虑借款用途企业的借款用途也会影响其信用额度的计算。

银行或金融机构会根据企业的借款用途评估其还款能力和风险。

如果借款用途是为企业发展提供资金支持，可能会提高企业的信用额度。

6.使用评级模型一些银行或金融机构使用评级模型来计算企业信用额度。

评级模型将企业的各项指标进行评分，并根据得分来确定信用额度。

评级模型可以提高计算的科学性和客观性。

7.根据内部政策和规定最后，企业信用额度的计算还需要考虑银行或金融机构的内部政策和规定。

不同的金融机构可能会有不同的计算方法和标准，企业需要了解并符合相应的要求。

综上所述，企业信用额度的计算是一个综合考量的过程，需要综合分析企业的基本信息、财务状况、信用记录等多个因素。

5.3商业银行的信用创造

四、存款货币创造的限制因素
1、原始存款
信用创造要以原始存款为基础，原始存款越多，商业银行就可以提供越多的贷款，创造出越多的派生存款。因此，存款总量与原始存款规模成正比，即前面的公式：
B=B0×K
2、法定存款准备金率
在不考虑其他影响因素的情况下，前面已分析了存款创造能力与法定存款准备金率的关系，即两者成反比例关系：
K=1/r(r表示法定存款准备金率)
假定法定存款准备金率为10%，则 K=1/10%=1/(1-90%)=10(倍)
若r假定为20%，则K=1/r=5(倍)，商业银行的信用创造能力降低
若r假定为5%，则K=1/r=20(倍)，商业银行的信用创造能力增强
3、超额存款准备金率把法定存款准备金率和超额存款准备金率
第三节商业银行的信用创造
一、什么是商业银行的信用创造
货币是由现金和存款货币构成的，其中存款是现代货币的主要形式。
商业银行的信用创造是指商业银行通过存款等形式吸收社会资金，然后把这些资金再贷向社会，从而使社会存款总量不断增加的过程。
二、存款与存款准备金
(一) 原始存款与派生存款
某人(用Y表示)到甲银行存入100万元资金，这100 万元为原始存款。银行收到存款后，按照上面的假
设保留了10万元的法定存款准备金，将其余的90
万元全部贷款给A企业，A企业有了90万元存款。
如下图所示。
法定准备金 1银行借来的90万元全部向B企业购买原材料，B企业在乙银行开户。这样，A企业的90万元存款通过银行转账到乙银行的B企业账户中。乙银行收到B企业的存款后，也按照假设保留了9万元(10%)的法定存款准备金，将其余的81万元全部贷给C企业，C企业有了81万存款。如下图所示：

信用评级常用计算公式

信用评级常用计算公式一、偿债能力指标1、流动比率=流动资产/流动负债*100%说明：流动资产偿付短期债务的能力。

传统经验认为，国内企业流动比率为1.5较适宜，最低不能低于1。

2、速动比率=（流动资产-存货）/流动负债*100%说明：通常情况下更能反映申请人偿付短期债务的能力。

传统经验认为速动比率为1较适宜。

3、资产负债率=负债总额/期末有效资产总额*100%说明：长期偿债能力，是我行判断申请人偿贷能力的最重要指标。

如公司类客户核定最高授信额度后的资产负债率不超过70%，信用贷款企业不超过50%，保证人不超过70%等。

期末有效资产总额=期末资产总额-摊销费用-待处理资产损失-2年以上各类应收帐款。

4、现金比率=现金类资产/流动负债说明：现金类资产包括货币资金和持有的易变现的有价证券，如可随时转让的短期有价证券、可转让或可贴现的票据等。

一般情况下，比率越高支付能力越强。

但是借款人无须保留过多的现金资产。

5、现金净流量=经营性现金净流量+投资性现金净流量+融资性现金净流量6、现金流动负债比率=经营性现金净流量/流动负债7、或有负债比率=（或有负债/净资产）*100%说明：或有负债指企业为第三方提供担保及未决诉讼等。

二、营运能力指标1、总资产周转率=销售收入净额/平均资产总额*100%说明：反映资产总额的周转速度，周转越快，反映销售能力越强。

2、应收账款周转率=销售收入净额/应收帐款平均余额*100%说明：应收帐款变现速度和财务管理水平。

一般是越高越好。

3、存货周转率=销售成本/平均存货*100%说明：一般越高越好。

三、盈利能力指标1、主营业务利润率=（主营业务收入净额-主营业务成本）/主营业务收入净额*100%2、销售净利润率=净利润（税后利润）/销售收入净额*100%说明：表明每一元销售收入带来净利润的多少。

4、总资产报酬率=（利润总额+利息支出）/资产年平均余额*100%说明：利息支出指企业年度应支付利息总额资产年平均余额=（年初总资产余额+年末总资产余额）/25、销售利润率=（销售利润/销售收入净额）*100%说明：销售利润=销售收入-销售成本-销售税金销售收入净额=销售收入-销售退回-销售折让、折扣6、净资产收益率=（税后净利润/净资产年平均余额）*100%说明：净资产年平均余额=（年初净资产余额+年末净资产余额）/27、销售收入增长率=（本年销售收入-上年销售收入）/上年销售收入8、净利润增长率=（本期实现净利润-上期实现净利润）/上期实现净利润说明：分母中上期实现净利润取绝对值9、净资产增长率=【（年末净资产-年初净资产）/年初净资产】*100%四、杠杆比率1、利息保障倍数=（利润总额+利息费用）/利息费用说明：“利润总额+利息费用”一般以“利润总额+财务费用”估算求得。

设计企业信用评价评定标准及计算公式

公路工程设计企业信用评价评定标准及计算公式
一、评定标准
二、评分计算公式
一、单项评价（以合同段为评价单元）
企业投标行为信用评价得分：T=100-ZJL 1A i ,其中，i 为不良投标行为数量，Ai 为不良投标行为对应的扣分标准。

企业履约行为信用评价得分：T=100-∑JL 1B i ,其中，i 为不良履约行为数量，Bi 为不良履约行为对应的扣分标准。

二、省级评价
企业在投标行为评价得分和履约行为评价得分计算公式为：投标行为评价得分：T=∑JL 1T i ∕n
（i 为企业在被进行投标行为评价的合同段数量，i=l>2、…n,Ti 为企业在某合同段投标行为信用评价得分）履约行为评价得分:T=E 匕（LiCi ）/E 匕L Ci
（i 为企业在被进行履约行为评价的合同段数量，i=L2、…n,Li 为企业在某合同段履约行为信用评价得分，Ci 为企业所履约
合同段的标价）
设计企业在综合评分：X=aT+bL-∑JL
1Q
i
（设计企业投标行为评价得分为T,履约行为评价得分为L,Qi为其他行为对应扣分标准。

a、b为评分系数，当评价周期内企业在只存在投标行为评价且投标行为不为满分时，a=l,b=0；当评价周期内企业在只存在履约行为评价或同时存在投标行为且投标行为评价满分时，a=0,b=l;当企业在同时存在投标行为评价和履约行为评价且投标行为不为满分时,a=0.2,b=0.8）o。

09经济师《中级金融》信用和货币创造(2)

09经济师《中级金融》信用和货币创造(2)第二节存款货币创造商业银行存款货币创造的有关概念和计算是本章的重点考察内容。

这部分所涉及的概念较多，需要在比较的基础上理解记忆。

考生可以将原始存款与派生存款，法定存款准备金、超额存款准备金与存款准备金，存款乘数、修正的存款乘数、基础货币与货币乘数分组比较理解，掌握各自的定义、相互关系及其与商业银行信用创造的关系。

在此基础上，考生应熟悉信用创造的过程，不要求掌握具体的推导，但要牢记存款货币创造的公式⊿d = ⊿r·1/r，并且能够在给出部分变量值的条件下进行计算。

(一)掌握存款货币创造的涵义1、存款货币创造的涵义存款货币创造是指商业银行先利用其自身吸收存款以及获取各项资金来源的有利条件，再通过发放贷款、从事投资、办理结算等业务活动，从而衍生出更多的存款，达到扩大信贷规模、增加货币供应量的行为。

货币供应理论的信用创造学说为银行创造提供了理论。

信用创造学说的先驱是约翰·劳，麦克劳德又对信用创造理论予以发展。

(1)具有信用创造的银行有中央银行和商业银行中央银行：对银行券的发行;为商业银行的信用创造提供相应的条件商业银行：主要表现为提供信用，信用规模并不完全受现金存款的限制包括两层涵义：信用工具的创造和信用量的创造。

(2)信用创造对整个社会经济的发展具有巨大的推动作用为社会提供更多资金;商业银行成为调节国民经济的杠杆;中央银行可实施宏观调控例题：单选信用创造是( )通过相关业务创造出更多的存款货币的行为a. 信托公司b. 保险公司c. 投资银行d.商业银行答案：d解析：信用创造只能是商业银行创造出来的，因为只有商业银行吸收存款和发放贷款。

2、信用创造有关的因素分析(1)原始存款是商业银行吸收的、能够增加其准备金的存款，包括银行吸收的现金存款或者中央银行对商业银行贷款所形成的存款。

(2)派生存款是一个相对于原始存款的概念，指的是商业银行以原始存款为基础、运用信用流通工具和转帐结算的方式发放贷款或进行其它资产业务时，所衍生出来的、超过最初部分存款的存款。

信用货币创造

（2）这笔以准备金形式持有的资产可分为两部分:一是商业银行遵照法律规定不能用以放款盈利的数额（属法定准备金）;二是由于经营上的原因尚未用去的部分（属超额准备金）。
（四）、派生存款是指商业银行发放贷款、办理贴现或投资等业务活动引申而来的存款。
派生存款产生的过程就是商业银行吸收存款、发放贷款，形成新的存款额，导致银行体系存款总量增加的过程。
二、原始存款与派生存款（一）、原始存款概念
原始存款是指银行吸收的现金存款。
（二）、原始存款来源：中央银行的基础货币
中央银行发行基础货币的途径：购买证券、外汇和黄金、贴现贷款
（三）、商业银行准备金
（1）商业银行的准备金的存在具体形式:一是商业银行持有的应付日常业务需要的库存现金;二是商业银行在中央银行的存款。
D/R=
1 rd + e + k
第三，新增的活期存款也可能向其他非交易存
款（如非个人定期存款）转变，这对银行存款创造能力的影响主要在于法律规定银行对这些存款也需要保留准备金。假定前例中非个人定期存款占活期存款的百分比t=50%，其准备率rt为3%，则A银行的贷款进一步减为63.5万元[100万元×（1-20%-5%10%-50%×3%）]
银行活期存款增加额贷款增加额准备金增加额
A
100
B
80
C
64
D
51.2
E
40.96
:
:
80 64 51.2 40.96 32.768
:
20 16 12.8 10.24 8.192
:
显然，各银行的活期存款增加额构成一个无穷递缩等比数列，即：
100，100×（1-20%），100×（1-20%）2 ，100× （1-20%）3，···

【金融基础教案】商业银行的信用创造与经营原则

备金，其余的 81 万元全部贷给 C 企业，C 企业有了 81 万元存款。
此时存款派生过程如下：
存款金额
提存的法定
存款性质
（万元）准备金（万元）债权人
存
原始存款
100
10
公众
款
90 情派生存款
9
B 企业
81 况
C 企业
存款总量
271
公众、B 企业、
C 企业
存款派生过程（2）
C 企业将从银行借来的 81 万元全部向 D 企业购买设备，D 企业在丙银行
提炼要点
我们用 B 代表总存款，B0 代表原始存款，K 代表商业银行信用创造能
力。
K=B÷B0 B = B0×K B= B0+ B1 B1= B- B0=(B0×K)- B0= B0×(K-1)
B=B0÷(1-q)=100 万元÷（1-90%）=1000 万元
K=1÷（1-q）=1÷(1-90%)=10 倍
创造能力成正比
二. 商业银行的经营原则 1.安全性是指商业银行尽量避免各种不确定因素对其资产、负债、利润、信誉等的不利影响，保证银行的稳健经营与发展。 2.流动性是指商业银行应具有随时应付客户提取存款与满足借款人正常贷款的要求。 3.盈利性是指商业银行尽可能地追求盈利最大化。这是商业银行经营发展的内在动力，也是其经营发展的基本保证。
开户，这样，C 企业的 81 万元存款通过银行转账到丙银行的 D 企业账户中。
丙银行收到存款后，也按假设保留了 8.1 万元（10%）的法定存款准备金，
其余的 72.9 万元全部贷款给 E 企业，E 企业有了 72.9 万元存款。
此时存款派生过程如下：
存款性质存原始存款

信用社(银行)信用等级评定相关的财务指标计算公式

信用社（银行）信用等级评定相关的财务指标计算公式（一）、偿债能力指标偿债能力是指企业清偿短期、长期债务的能力。

1 、资产负债率负债比率=负债总额／资产总额一般认为，该比率维护在40％-60％之间较为合适，负债比率过高是不利的，应引起重视。

2 、流动比率流动比率=流动资产总额／流动负债总额它反映企业短期负债的清偿能力，即每1 元流动负债额中有多少流动资产额作保证。

一般认为2 : 1 的流动比率较好。

若该比率过低，说明企业偿还能力较差，若该比率过高，说明企业的部分资金闲置。

3 、速动比率速动比率=流动资产总额一存货／流动负债总额因为存货不能马上形成支付能力，所以速动比率比流动比率更能准确反映企业的偿债能力。

一般认为，该比率为1 : 1 较好。

4 、现金比率反映企业即时偿还流动负债的能力，指标计算公式如下：现金比率=（货币资金＋三个月到期的短期投资和应收票据）／流动负债现金比率越高，说明公司的短期偿债能力越强。

5 、利息保障倍数衡量企业偿还借款利息的能力，指标计算公式如下（如不能得到利息费用的详细资料，可用“财务费用”代替“利息费用”) :利息保障倍数=（利润总额十利息费用）／利息费用保障倍数指标反映出企业的经营所得保障支付负债利息的能力，它的倍数一般情况下应大于1 ，同时应选择5 年中最低的比率作为最基本的偿付利息能力指标，否则就难以偿还债务及利息。

但从短期看，由于折旧费、摊销费及折耗费等短期内不需要支付资金，所以利息保障倍数小于 1 时，企业通常也能偿还其利息债务。

6 、应收账款损失率应收账款损失率=坏账损失／应收账款总额．一般讲该指标越小越好，比率高应引起重视，必须到企业对应收帐款进行调查，找出原因。

7 、经营活动产生的现金流量反映企业以经营活动现金流入偿还债务的能力。

（1 ）将销售商品、提供劳务收到的现金与购进商品、接受劳务付出的现金进行比较。

在企业经营正常、购销平衡的情况下，二者比较的比率大，说明企业的销售利润大，销售回款良好，创现能力强。

商业银行信用创造

商业银行信用创造商业银行信用创造是指商业银行通过放贷和扩大信贷规模，引发金融多重杠杆效应，进而为经济发展提供资金支持的过程。

信用创造是商业银行的核心职能与特色之一，对于经济的发展和金融体系的稳定都具有重要意义。

本文将从商业银行信用创造的概念和原理、影响因素以及其对经济的意义等方面进行深入探讨。

一、商业银行信用创造的概念和原理商业银行信用创造是指商业银行通过存款、贷款等业务，将存款转化为信用并为借款人提供资金的过程。

其基本原理是信用多重杠杆效应，即商业银行通过发放贷款，使得借款人将贷款用于经济活动，进而形成新的存款，商业银行再次基于这些存款发放贷款，从而实现信用的扩张。

这种多重杠杆效应使得商业银行能够通过创造信用来满足经济主体的融资需求。

信用创造的过程可以通过货币乘数模型来说明。

货币乘数模型认为，商业银行的存款是可以通过贷款和债券等方式进行扩张的，其中货币乘数是指商业银行存款扩张的倍数，它与存款准备金率、货币需求等因素密切相关。

当商业银行保持一定的准备金率时，每增加一笔存款，就可以相应地增加一定的贷款，并带动经济主体的消费和投资，进而扩大经济规模。

二、商业银行信用创造的影响因素商业银行信用创造受到多种因素的影响，主要包括央行政策、市场需求和商业银行内在因素等。

首先，央行政策是影响商业银行信用创造的重要因素。

央行通过调整存款准备金率、利率水平以及货币政策的力度等方式，直接影响商业银行的信贷规模和信用创造能力。

当央行调低存款准备金率或降低利率时，商业银行可以减少储备金的占用，提高贷款投放的空间，从而增加信用创造的能力。

其次，市场需求也是商业银行信用创造的重要因素。

当市场需求旺盛时，商业银行会加大信用的创造力度，以满足经济主体的融资需求。

相反，当市场需求疲软时，商业银行则会相应减少信用的创造，以降低信贷风险。

最后，商业银行的内在因素也对信用创造产生影响。

商业银行的资本充足率、经营风险以及内部控制等对信用创造都会产生重要影响。

商业银行的信用创造

金融学
商业银行的信用创造
一、商业银行信用创造的条件
1．部分准备金制度 2．部分现金提取 3．银行系统的合作
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二、商业银行信用创造的过程与原理
最简单的存款货币创造过程。
设定假设条件
假设某人把自己的1000元现金存入甲银行，用T形账户表示就是：
甲银行
资产
负债
准备金：+1000 存款：+1000
即： 1000，1000×（1－20%），1000×（1－20%）2，1000×（1－20%）3，……
根据无穷递缩等比数列的求和公式，计算存款增加总额： 1000＋1000×（1－20%）＋1000×（1－20%）2＋1000×（1－20%）3＋……
＝1000×
＝1000×
＝5000元
1
二、商业银行信用创造的过程与原理
假设800元贷给了A企业，A企业以支票的方式把这800元支付给了B企业，B企业以支票存款的方式存入乙银行。甲、乙两家银行的T形账户变为：
甲银行
资产
负债
准备金：+200 贷款：+800
存款：+1000
二、商业银行信用创造的过程与原理
乙银行
资产
负债
准备金：+800
二、商业银行信用创造的过程与原理
根据同样的原理，对这个完整的过程我们可以再用表6—2表示出来：
表6—2
存款创造过程
银行支票存款增加额准备金增加额
200
800
贷款增加额甲
乙
800
160
640
丙
640
128
512
丁
512
102.4
409.6

公路设计企业信用行为评价计算方法及公式

公路设计企业信用行为评价计算方法及公式
1.选择评价指标：
信用评价指标是评价公路设计企业信用行为的重要依据。

常用的评价
指标包括：履约能力、信用记录、合规性、履行诚信、资质等。

2.确定权重：
根据不同评价指标的重要程度，为每个指标分配相应的权重。

权重可
以根据相关专家意见、统计数据等进行确定。

3.数据收集：
收集公路设计企业相关的信用行为数据，包括履约情况、合同记录、
诚信行为证书、资质证书等。

4.数据归一化：
对收集到的原始数据进行归一化处理，将不同指标的取值范围统一化
为0-1之间，以便进行综合评价。

5.计算评价指标得分：
根据每个指标的权重和对应的归一化后的数据，计算每个指标的得分。

常用的方法包括加权求和、层次分析法等。

6.计算总分：
根据各个评价指标的得分和权重计算企业的信用行为总分。

通常采用
加权求和的方法，将每个指标的得分乘以相应的权重，并相加得到总分。

7.评定信用等级：
根据总分，将企业的信用等级划分为不同的级别，如优秀、良好、一般、较差等。

等级划分可以根据实际情况和需要进行调整。

信用行为总分=∑(权重i×归一化得分i)
其中，权重i表示第i个评价指标的权重，归一化得分i表示第i个评价指标的归一化后的得分。

将所有评价指标的得分相加，即可得到最终的信用行为总分。

此外，为了提高评价结果的准确性和可信度，还可以引入其他的评价因子或者采取其他的评价方法。

商业银行信用创造

2
答案分析
B0 500 （ 1 ）B 5000 （万） 1 q 1 90%
（ 2 ）B1 B B0 5000 500 4500(万)
1 1 （3）K 10(倍) 1 q 1 90%
存款货币信用创造的限制因素
在分析信用创造过程中我们提出3个假设。在实际中，这 3个假设一般不可能达到。 Skills （1）银行都有超额存款准备金（2）账户不可能存在完全的无现金漏损信用创造中我们需要考虑的因素：原始存款、法定存款准备金率、超额存款准备金率、贷款需求能力、现金漏损率。
我们要让大脑像银行一样，吸收知识，派生知识，发挥无限的创造力！
THANKS！
存款货币的创造过程
案例分析
存款总额：
100万
90万
81万
72.9万
.....
100万 + 100万×90% + 100万×（90%）² + 100万×（90%）³+......
Bₒ B1
B(存款总额)=B0（原始存款）+B1（派生存款）
存款货币的创造过程
这是一个等比数列，公比q为90%
B 0 (1 qn ) B 1 q
100 1 (90%)n 1 90%
B0 B 1 q
100 100(万) 1 90%
商业银行信用创造的能力（原始存款扩大的倍数） 1 1 K 10(倍) 1 q 1 90%
存款货币的创造过程
公试总结
K B B0 B B0 K
B B0 B1
商业银行的信用创造
课前导入
A B C D
Step 1
ห้องสมุดไป่ตู้

信用评估定量指标计算公式、意义

信用评估定量指标解释一、企业盈利能力1、总资产报酬率。

总资产报酬率是指企业一定时期内获得的报酬总额与平均资产总额的比率，反映总资产获利能力。

总资产报酬率=年度净利润/平均资产总额其中：平均资产总额=（年初资产总额+年末资产总额）/2总资产报酬率的意义1.表示企业全部资产获取收益的水平，全面反映了企业的获利能力和投入产出状况。

通过对该指标的深入分析，可以增强各方面对企业资产经营的关注，促进企业提高单位资产的收益水平。

2.一般情况下，企业可据此指标与市场资本利率进行比较，如果该指标大于市场利率，则表明企业可以充分利用财务杠杆，进行负债经营，获取尽可能多的收益。

3.该指标越高，表明企业投入产出的水平越好，企业的资产运营越有效。

2、资本保值增值率。

资本保值增值率是指企业本年末所有者权益同年初所有者权益的比率，反映资本自身增值能力。

资本保值增值率= 企业本年末所有者权益/年初所有者权益×100%资本保值增值率意义资本保值增值率是指企业本年末所有者权益扣除客观增减因素后同年初所有者权益的比率。

该指标表示企业当年资本在企业自身的努力下的实际增减变动情况，是评价企业财务效益状况的辅助指标。

反映了投资者投入企业资本的保全性和增长性，该指标越高，表明企业的资本保全状况越好，所有者权益增长越快，债权人的债务越有保障，企业发展后劲越强。

3、营业收入利润率。

营业收入利润是指企业一定时期营业利润同营业收入净额的比率，反映主营业务获利能力。

营业收入利润率= 营业利润/营业收入净额×100%收入利润率意义收入利润率是指企业实现的总利润对同期的销售收入的比率。

用以反映企业销售收入与利润之间的关系。

是反映企业获利能力的重要指标,这项指标越高，说明企业销售收入获取利润的能力越强。

销售收入是指企业销售产品或者提供劳务等取得的收入，包括产品销售收入和其他销售收入。

销售收入增加，实现的利润总额也会增加，当降低成本、费用时，企业的销售收入利润率也会增加。

客户信用评级计算规则精讲

2、经营设施的先进性
采用的技术手段、技术设备、经营装备等很先进，企业的经营设施良好，带给企业较强的竞争优势得3分；经营设施处于中上水平得2分；经营设施一般1分；较差不得分。
3、质量管理体系
通过ISO9000系列质量管理认证或未参加认证但企业有严格、十分规范的质量管理制度得2分；企业质量管理体系不完善得1分；没有质量管理体系不得分。
6
（6）≤85%
4
（7）≤90%
2
（8）＞90%
0
2、流动比率=（流动资产-存货）÷流动负债×100%
（计算精确到0.1%）
7
（1）≥180%
7
（2）≥150%
6
（3）≥130%
5
（4）≥110%
4
（5）≥100%
3
（6）≥90%
2
（7）＜90%
1
3、速动比率=（流动资产－存货）÷流动负债×100%
4、市场拓展能力和销售渠道
企业市场拓展能力较好，具有较好的经营渠道得3分；市场拓展能力一般，销售网络和经营渠道初具规模得2分；市场拓展能力较差，销售网络和经营渠道存在一定问题得1分；市场拓展能力差，缺乏有效的经营渠道不得分。
(二)管理水平
6
1、主要管理人员的素质和经验
企业领导人有丰富的管理经验，管理能力很强，经营历史业绩显著，个人有良好社会声誉得3分；企业领导人管理能力强，有一定的管理经验，得2分；企业领导人管理能力、管理经验一般，但其信誉较好得1分；其余不得分，
2、管理结构的合理性
客户有合理的班子结构（班子年龄结构合理、文化程度较好，专业水平高、富于开拓创新等），领导班子团结，相对稳定，信息流通顺畅，内部监督制度完善，激励约束制度健全，人力资源配置合理得3分；上述方面较好，但存在某些的不足得2分；上述各方面中个别方面存在一定的缺陷得1分；在上述各方面存在较大缺陷不得分；管理风险大得X。

信用信息公式

信用信息公式标题：信用信息公式正文:信用信息是指关于一个人或组织信用状况的相关信息，包括信用评级、逾期记录、违约记录等。

信用信息对于金融机构、企业和个人的决策具有重要的影响。

为了评估信用信息，通常需要对这些信息进行计算和比较。

信用信息公式是一种用于计算和比较信用信息的公式。

信用信息公式通常包括以下变量:1. 信用评级：信用评级是衡量一个人或组织信用状况的重要指标。

通常由金融机构或独立第三方机构进行评估。

2. 逾期记录：逾期记录是指一个人在借款或还款时出现的逾期情况。

逾期记录会对信用评级产生负面影响。

3. 违约记录：违约记录是指一个人在借款或还款时出现的违约情况。

违约记录会对信用评级产生负面影响。

4. 其他信息：其他信息包括个人信用记录、还款记录、借款记录等。

这些信息可以对信用评级产生影响。

信用信息公式可以通过以下方式计算:信用评级 = (逾期记录× 100%) + (违约记录× 50%) + (其他信息× 50%)其中，逾期记录和违约记录的计算方式为:逾期记录 = (逾期金额÷平均还款金额) ×逾期天数违约记录 = (违约金额÷平均还款金额) ×违约天数其他信息的计算方法可以为:其他信息 = 个人信用记录 + 还款记录 + 借款记录拓展:信用信息公式是现代金融领域中非常重要的工具，可以帮助金融机构和企业在决策时更好地评估信用风险。

信用信息公式的广泛应用也促进了信用评级行业的发展。

信用评级行业的健康发展也为金融机构和企业提供了大量有价值的参考信息，帮助他们更好地控制风险和优化决策。