现金预算练习

A公司11月份现金收支的预计资料如下：

（1）11月1日的现金（包括银行存款）余额为13700元，已收到未入账支票40400元。

（2）产品售价8元/件。9月销售20000件，10月销售30000件，11月预计销售40000件，12月预计销售25000件。根据经验，商品售出后当月可收回货款的60%，次月收回30％，再次月收回8％，另外2％为坏账。

（3）进货成本为5元/件，平均在15天后付款。编制预算时月底存货为次月销售的10％加1000件。10月底的实际存货为4000件，应付账款余额为77500元。

（4）11月的费用预算为85000元，其中折旧为12000元，其余费用须当月用现金支付。

（5）预计11月份将购置设备一台，支出150000元，须当月付款。

（6）11月份预交所得税20000元。

（7）现金不足时可从银行借入，借款额为10000元的倍数，利息在还款时支付。期末现金余额不少于5000元。（2003年）

要求：编制11月份的现金预算（请将结果填列在答题卷给定的“11月份现金预算”表格中，分别列示各项收支金额）。

11月份现金预算单位：元

11月份现金预算单位：元

某餐饮企业年有关预算资料如下：

1、该企业3-7月份的销售收入分别为40000元、50000元、60000元、70000元、80000元，每月销售收入中，当月收到现金30%，下月收到现金70%。

2、各月商品采购成本按下一个月销售收入的60%计算，所购货款于当月支付现金50%，下月支付现金50%.

3、该企业4-6月份的营业费用分别为4000元，4500元，4200元，每月营业费用中包括折旧费1000元。

4、该企业4月份购置固定资产，需要现金15000元。

5、该企业在现金不足时，向银行借款（为1000元的倍数），短期借款利率为6%；现金有多余时，首先归还短期借款（为1000元的倍数），借款在期初，还款在期末，其次还有多余则投资购买有价证券。

6、3月末的长期借款余额为20000元，借款年利率12%，短期借款余额为0。假设每月末还款的应计利息。

7、该企业规定的现金余额的额定范围为6000元-7000元，假设该企业营业税率5%，城建税率为7%，教育费附加率为3%，其他资料见现金预算。

要求：根据以上资料，完成该企业4-6月份现金预算编制工作。