上海市水务局关于报送2018年度所属行政事业单位国有资产报告的函

上海市水务局关于报送2018年度所属行政事业单位国
有资产报告的函
文章属性
•【制定机关】上海市水务局
•【公布日期】2019.03.21
•【字号】沪水务〔2019〕307号
•【施行日期】2019.03.21
•【效力等级】地方规范性文件
•【时效性】现行有效
•【主题分类】水利综合规定
正文
上海市水务局关于报送2018年度所属行政事业单位国有资产
报告的函
沪水务〔2019〕307号
上海市财政局：
根据《关于编报2018年度行政事业单位国有资产报告的通知》（沪财资〔2019〕2号）等相关规定，我局已完成2018年度本部门所属行政事业单位国有资产报告汇总编报工作。

现将国有资产分析报告、填报说明、资产报表等相关纸质资料报你局审核。

特此致函。

上海市水务局
2019年3月21日
附件
1
2018年度上海市水务局国有资产（汇总）分析报告为适应向全国人大常委会报告国有资产管理情况工作的要求，根据《行政单位国有资产管理暂行办法》（财政部令第35号）、《事业单位国有资产管理暂行办法》（财政部令第36号）和《行政事业单位国有资产报告制度》等有关规定，现对本部门资产占有、使用、变动以及管理情况等进行分析报告如下：
一、地区/部门的基本情况
上海市水务局成立于2000年5月，单位性质为机关法人，所属行政事业单位共16家，其中事业单位共13家，行政单位共3家。

截至2018年12月31日，市机构编制管理部门核定编制人数1108人，实有人数993人。

我局的宗旨和业务范围包括：贯彻执行有关水务管理的法律、法规、规章和方针、政策，编制本市水务规划并组织实施，负责本市水资源的统一管理和保护，负责计划用水、节约用水工作，主管防汛抗旱工作和水文工作，负责水利、供水、排水行业的管理，主管本市河道、湖泊、江海堤防，负责本市水务工程建设和管理，负责农村水利工程等。

二、资产情况分析
（一）资产的基本情况分析
截至2018年12月31日，资产合计844,599.77万元。

其中：流动资产
73,818.25万元，占资产总额的8.74%；固定资产163,266.86万元，占资产总额的19.33%；无形资产291,203.60万元，占资产总额的34.48%；在建工程316,272.76万元，占资产总额的37.45%。

1.固定资产情况
经盘点统计，本部门固定资产总量为163,266.86万元。

其中：土地、房屋及构筑物117,992.87万元，占固定资产总额的72.27%(房屋112,412.86万元，占固定资产总额的68.85%)；通用设备30,759.70万元，占固定资产总额的18.84%（汽车6671.42万元，占固定资产总额的4.09%；单价50万元（含）以上通用设备11,170.30万元，占固定资产总额的6.84%)；专用设备12,562.46万元，占固定资产总额的7.69%（单价100万元以上专用设备6593万元，占固定资产总额的
4.04%)；文物陈列品0.00万元，占固定资产总额的0.00%；图书档案4.80万元，占固定资产总额的0.00%；家具用具装具及动植物1,947.03万元，占固定资产总额的1.19%。

2.无形资产情况
本部门无形资产总量为291,203.60万元。

其中：土地使用权288,515.29万元，占无形资产总额的99.08%；计算机软件2,679.51万元，占无形资产总额的0.92%，非专利技术8.8万元，占无形资产总额的0.00%。

3.在建工程情况
在建工程316,272.76万元。

4.资产变动情况
截至2018年12月31日，本部门资产总量增加11,273.46万元。

其中：流动资产减少7,163.64万元，比期初减少8.85%；固定资产增加1,721.26万元，比期初增长 1.07%；无形资产增加810.04万元，比期初增长0.00%；在建工程增加16,981.05万元，比期初增长 5.67%。

（二）资产配置、使用、处置情况分析
1.资产配置情况
2018 年，流动资产减少7,163.64万元，比期初减少8.85%；固定资产增加1,721.26万元，比期初增长 1.07%；无形资产增加810.04万元，比期初增
长0.00%；在建工程增加16,981.05万元，比期初增长 5.67%。

2018 年，新增资产473.11万元。

从资产类别来看，土地、房屋及构筑物新增0万元，增长率为0.00%；通用设备新增117台/件，原值104.28万元；专用设备新增1台/件，原值328.96万元。

2.资产使用情况
截至2018年12月31日，出租出借房屋7545.95平方米，大部分房屋、土地均为自用。

截至2018年12月31日，本部门对外投资38.31万元。

3.资产处置情况
2018年，资产处置账面原值9209.61万元。

从处置方式来看，出售/转让/出让金额88.80万元，无偿调拨金额1650.72万元，报废报损金额7099.20万元。

（三）资产总体绩效情况
本部门资产整体配置效率尚可，使用效益、资产存量盘活情况较好，资产保值增值情况一般。

三、资产管理工作的成效及经验
（一）主要举措。

本部门建立健全资产管理制度，合理配备并节约、有效使用资产，提高资产使用效率，保障资产的安全和完整。

管理和使用坚持统一政策、统一领导、分级管理、责任到人、物尽其用的原则。

纳入政府采购范围的资产统一购置，资产管理和财务管理人员均相对稳定，专业素质较高。

事业单位资产管理由局计划财务处负责，各行政事业单位资产管理由专人进行价值核算并进行资产卡片管理；局机关资产实物由办公室设置专人进行实物管理及使用情况监督。

（二）主要成效。

资产配置效率较高，局系统内部各单位之间资产盘活情况理想，无国有资产浪费及损失等情况
四、资产管理工作存在的问题及原因分析
（一）资产管理体制机制方面。

近年来，市财政局和市机管局越来越重视资产管理工作，本部门严格按照财政局和机管局有关文件要求管理各单位资产。

但仍有部分事业单位不重视资产管理工作。

目前本部门内尚有部分单位内控制度尚不够完善，专门针对事业单位资产管理的相关制度较为欠缺。

（二）资产配置方面。

部分办公室使用面积超标准的原因为业务用房、机房会议室等纳入办公室面积导致人均面积超标，实际办公用房面积未超标。

部分单位购置资产时往往只从本单位的需要出发，对固定资产的使用效益分析论证不够重视，存在固定资产配置和布局不合理、配备水平不均等现象。

（三）资产使用方面。

本部门各单位按照财政局的要求上报资产出租出借情况。

（四）资产处置方面。

本部门各单位资产处置均按照财政局及机管局的要求报主管部门、财政局或机管局审批，获得审批后再处置相关资产。

（五）资产总体绩效方面。

无资产闲置浪费、分配不公、损失流失等问题。

五、对管理中存在问题的整改措施
本部门对照现有制度，对资产管理各方面存在的问题进行梳理和自查，结合《财政部关于进一步加强和改进行政事业单位国有资产管理工作的通知》等文件要求，要求各单位配备专门的资产管理人员，并加强资产管理人员的业务学习，按时参加财政局和机管局组织的各类培训，定期组织学习财政局和机管局下达的资产管理的相关文件。

六、加强行政事业资产管理工作的建议
（一）管理体制、运行机制、管理方式及信息化建设等方面
本部门将进一步重视资产管理工作，加强局系统内部的资产管理相关制度建设，推进行政事业单位资产管理的规范化、制度化。

并计划定期组织局系统各单位开展资产盘点和资产清查工作，完善局系统国有资产使用和处置管理制度，规范财
务管理和资产管理。

本部门将加强资产管理信息化建设，加强动态实时监督，更加精准有效地进行资产信息管理。

（二）对本部门行政事业单位国有资产管理的工作思路和规划
本部门将进一步加强岗位培训，提高资产管理人员素质。

定期组织资产管理人员学习资产管理的相关文件和制度，努力提高自身业务素质，严格按照业务流程办理各项业务，并完备资产实物的信息资料。

同时，计划加强资产事前、事中、事后的管理。

加强事前管理，即把好“预算关”，在编制年度预算的过程中，对固定资产购置预算根据实际需要做全盘考虑，根据各单位的职能需要，制定合理的固定资产配置标准。

加强事中管理，即健全固定资产保管领用制度，规范固定资产日常核算，建立固定资产使用人责任制度。

加强事后管理，即各单位资产处置后要进行资产核销账务处理，残值收入和转让收入要及时入账。

（三）对资产报表体系无意见和建议
七、其他需要报告的重要事项
本部门没有其他需要说明的重要事项。

附件2
2018年度上海市水务局国有资产报表（汇总表）
填报说明
一、数据填报口径
上海市水务局应纳入资产报表填报范围的行政事业单位共16个，实际上报单位16个。

二、数据审核情况
（一）审核情况
1.核实性审核。

本部门全表审核后核实性问题提示共0条。

2.基础数据审核。

本地区、本部门账实有差异的单位共1个。

原因是市水务建设工程安全质量监督中心站盘亏一批固定资产，价值96018元，未获得批复，无法销账，导致数据差异。

3.与决算填报单位口径对比审核。

本部门报送资产报表的单位均纳入决算管理、均报送资产报表。

（二）对报表指标、审核公式和分析表的设置建议
对报表指标、审核公式和分析表的设置无建议。

三、数据差异情况
（一）账面数与实有数差异情况
本部门账实不符的单位有1个，账面数比实有数多96018元，主要原因为市水务建设工程安全质量监督中心站盘亏一批固定资产，价值96018元，未获得批复，无法销账，导致数据差异。

（二）与决算数差异情况
本部门资产报表与决算报表可比单位数量16个。

其中，无差异单位16个，有差异单位2个。

根据资产数据与决算数据对比表，差异主要存在以下两家单位：
1.堤防（泵闸）设施管理处
部门决算与资产年报的统计口径不同。

其中无形资产差异的原因是两块土地（漕泾镇0918街坊6/1坊、漕泾镇0017街坊27/2丘）的账面数为7,235,723.93元，资产已处置，账面未核销；固定资产差异的原因为货车尼桑（沪HS5938)账面数为141,300元，资产已处置，而账面未核销。

2.供水管理处
（1）房屋差异。

房屋面积有差异，资产系统比决算系统少57平方。

原因是计算面积时包含的口径不同于资产平台房屋面积的计算范围。

（2）车辆差异。

资产
报表与部门决算填列的车型分类不同，导致相差2辆二轮摩托车，共价值32,352元。

另外，部门决算中637,300元已报废车辆已从固定资产通用设备车辆扣除，资产系统中尚未核销，所以产生差异。

四、其他说明情况
无。