002506协鑫集成2023年三季度财务指标报告

协鑫集成2023年三季度财务指标报告

一、实现利润分析

实现利润增减变化表(万元)

2022年三季度利润总额亏损13,727.47万元，2023年三季度扭亏为盈，盈利2,436.98万元。利润总额主要来自于内部经营业务。

成本构成变动情况表(占营业收入的比例)(万元)

二、盈利能力分析

盈利能力指标表(%)

协鑫集成2023年三季度的营业利润率为0.65%，总资产报酬率为

2.18%，净资产收益率为5.17%，成本费用利润率为0.64%。企业实际投入到企业自身经营业务的资产为1,246,419.9万元，经营资产的收益率为

0.79%，而对外投资的收益率为1.52%。

2022年三季度营业利润亏损12,884.1万元，2023年三季度扭亏为盈，盈利2,465.52万元。以下项目的变动使营业利润增加：信用减值损失增加3,593.72万元，投资收益增加2,702.4万元，其他收益增加265.98万元，公允价值变动收益增加65.49万元，资产减值损失减少2,880.08万元，管理费用减少1,852.94万元，财务费用减少1,795.31万元，共计增加13,155.91万元；以下项目的变动使营业利润减少：资产处置收益减少3,150.37万元，营业成本增加167,702.24万元，销售费用增加5,319.03万元，研发费用增加2,806.01万元，营业税金及附加增加31.92万元，共计减少179,009.57万元。各项科目变化引起营业利润增加15,349.61万元。

三、偿债能力分析

偿债能力指标表

项目2021年三季度2022年三季度2023年三季度行业均值

流动比率0.94 0.9 0.91 2.39

速动比率0.78 0.62 0.73 1.88

2023年三季度流动比率为0.91，与2022年三季度的0.9相比略有增长。2023年三季度流动比率比2022年三季度提高的主要原因是：2023年三季度流动资产为932,682.98万元，与2022年三季度的613,436.27万元相比有较大增长，增长52.04%。2023年三季度流动负债为1,025,877.33万元，与2022年三季度的679,290.73万元相比有较大增长，增长51.02%。流动资产增长速度快于流动负债的增长速度，致使流动比率提高。

从盈利情况来看，企业盈利对利息的保障倍数为1.54倍。企业盈利能力对利息的保障程度偏低。

四、营运能力分析

资产周转速度表

协鑫集成2023年三季度总资产周转次数为1.19次，比2022年三季度周转速度加快，周转天数从430.25天缩短到303.31天。企业在资产规模增长的同时，营业收入有较大幅度增长，表明企业经营业务有较大幅度的扩张，总资产周转速度有较大幅度的提高。

营运能力指标表

协鑫集成2023年三季度营业周期为60.10天，2022年三季度为106.58天，2023年三季度比2022年三季度缩短46.48天。

从存货、应收账款、应付账款三者占用资金数量及其周转速度的关系来看，企业经营活动的资金占用有较大幅度的下降，营运能力明显提高。

五、发展能力分析

从这三期来看，协鑫集成的营业收入持续快速增长。2023年三季度营业收入为380,612.19万元，比2022年三季度增长93.40%，这一增长速度是在2022年三季度取得了较大幅度增长的基础上取得的。说明营业收入的增长是有基础的。

协鑫集成2023年三季度净利润为3,076.48万元，而2022年三季度、2021年三季度连续亏损，并且2022年三季度的亏损额大于2021年三季度的亏损额。表明企业盈利情况仍然很不稳定。

协鑫集成2023年三季度所有者权益为239,571.9万元，比2022年三季度增长6.72%，但这一增长速度是在上一期所有者权益下降的情况下取得的，并且本期的所有者权益还没有恢复到2021年三季度的水平。

（注：报告中使用的分析参数为2023年三季度行业分析参数）