医院内部审计制度范文(4篇)

医院内部审计制度范文
XX医院内部审计制度
第一章总则
第一条为了加强对医院内部各项经济活动的监督和管理，规范内部审计工作，提高医院的经济效益和运行质量，根据《中华人民共和国注册会计师法》和有关法律、行政法规的规定，制定本制度。

第二章内部审计机构
第二条医院设立独立的内部审计机构，直接隶属于医院管理层，行使内部审计职能。

第三条内部审计机构定期向医院管理层报告工作，并及时将重要审计问题通报相关部门，监督整改落实情况。

第三章内部审计工作职责
第四条内部审计机构依据国家法律、法规、规章、制度和医院管理层的要求，开展以下审计工作：
1. 审计医院的财务会计核算、财务报告的真实性和准确性；
2. 监督医院各项资产的保管和使用情况；
3. 审核医院内部各项经济活动的合规性和规范性；
4. 发现医院内部存在的经济损失、浪费行为，提出整改建议；
5. 对医院资金运作情况进行审计，发现违规行为并追究责任；
6. 提供有关经济管理方面的咨询和建议。

第四章内部审计程序
第五条内部审计程序包括以下环节：
1. 确定审计对象和范围；
2. 制定审计计划和时间表；
3. 开展审计工作，包括采集证据、分析数据、提出问题；
4. 编写审计报告，对审计结果进行总结和评价；
5. 提出整改建议，并跟踪整改落实情况。

第五章内部审计人员
第六条内部审计人员应具备注册会计师资格，并熟悉医院的财务会计和管理制度。

第七条内部审计人员应保持独立、客观的态度，遵守保密规定，严禁私自泄露审计信息。

第六章内部审计报告
第八条内部审计报告应包括以下内容：
1. 审计对象的基本情况和审计范围；
2. 审计过程中发现的问题和分析；
3. 整改建议和落实情况。

第九条内部审计报告应及时提交给医院管理层，并抄送相关部门，以便进行整改。

第七章内部审计监督和评估
第十条医院管理层对内部审计工作进行监督和评估，以确保审计工作的独立性和有效性。

第八章附则
第十一条内部审计制度的解释权归医院所有。

第十二条本制度自颁布之日起生效，同时废止以前的有关内部审计制度。

第十三条本制度由医院管理层负责解释和修改。

医院内部审计制度范文（2）
准备医院内部审计制度范文。

内部审计制度
一、制度目的
医院内部审计制度旨在规范医院内部审计工作，提高医院财务管理水平，保障医院财务工作的规范性、透明性和有效性，防范和发现财务风险，为医院可持续发展提供有力保障。

二、审计职责
1.开展定期或特殊审计，对医院各项财务活动进行审计检查，确保财务操作依法合规，并发现和解决问题。

2.制定和完善审计工作计划、方法，对医院各项财务工作进行全面、深入的审计，提出合理化建议，提高财务管理水平。

3.发现并跟踪医院财务人员的操作风险，建立风险预警机制，及时报告和处理风险事件。

4.对医院各项财务制度、规章制度的实施情况进行审查，发现制度缺陷，提出优化改进建议。

5.提供财务咨询和培训，提高医院财务人员的业务素质和责任意识。

三、工作流程
1.确定审计范围和对象，制定审计计划，明确审核重点和时间节点。

2.采集、整理和分析相关的财务数据、会计凭证和相应的业务文件。

3.对财务数据进行核实和核对，发现异常和问题，并进行调查和分析。

4.提出审计意见和建议，形成审计报告，并报告给医院领导。

5.对存在的问题进行整改和督促，确保问题得到合理解决。

6.定期对审计工作进行评估，总结经验，提出改进意见。

四、相关责任
1.医院领导应高度重视内部审计工作，提供必要的支持和资源。

2.财务部门应积极配合和提供相关资料，确保审计工作的开展。

3.各部门应配合审计工作，提供真实、准确的数据和信息。

4.内部审计部门应保证工作的独立性、客观性和保密性，及时上报审计结果。

五、奖惩机制
1.对于在审计工作中积极配合和提供帮助的单位和人员，可给予表扬和奖励。

2.对于在审计工作中发现问题、遗漏或故意隐瞒信息的单位和人员，将依法追责。

3.对于在审计工作中存在重大失误或严重违纪行为的审计人员，给予相应处理。

以上是医院内部审计制度的范文，可根据实际情况进行调整和修改。

医院内部审计制度范文（3）
1. 目的和范围
本制度的目的是规范医院内部审计工作，确保医院各项业务的合规性和正常运行。

本制度适用于医院内部审计部门的工作。

2. 职责和权限
2.1 内部审计部门负责对医院各项业务的合规性进行审计，包括财务、人力资源、采购、库存和信息系统等方面。

2.2 内部审计部门有权要求医院各部门提供相关文件和资料，并对其进行审计。

2.3 内部审计部门有权对医院内部控制制度进行评估，并提出改进建议。

3. 审计程序
3.1 内部审计部门应按照预定计划进行审计工作，包括确定审计目标、收集相关资料、进行审计测试、编制审计报告等。

3.2 内部审计部门应与被审计部门进行沟通和交流，了解其业务流程和内部控制制度。

3.3 内部审计部门应对审计发现的问题进行跟踪和监督，确保问题得到及时解决。

4. 保密和独立性
4.1 内部审计部门应保护审计工作的机密性，不得向外界泄露审计结果和相关信息。

4.2 内部审计部门应保持独立性，不受其他部门的干扰和指示。

5. 报告和跟进
5.1 内部审计部门应及时向医院管理层提交审计报告，明确问题和改进建议，并提供相应的跟进和解决方案。

5.2 医院管理层应对审计报告中的问题和建议进行评估和处理，并及时向内部审计部门反馈处理结果。

6. 监督和改进
6.1 医院管理层应定期对内部审计工作进行监督和评估，确保其独立性和有效性。

6.2 内部审计部门应根据监督和评估结果，及时进行自身的改进和提升。

以上是医院内部审计制度的范本，具体制度设计需要根据医院的实际情况进行调整和完善。

医院内部审计制度范文（4）
为了加强医院审计、纪检工作，建立医院重点部门、重点人员的监督制约机制，规范管理，促进医院各项工作健康发展，根据《____审计法》和《审计署关于内部审计工作的规定》，结合医院实际，制定本制度。

一、医院内部审计机构的设置
医院成立内部审计、纪检小组，内部审计小组将对本单位的财务收支、经济活动、药品采购、大型医疗设备采购的真实、合法、规范性进行监督审核。

二、内部审计的职能和要求
内部审计人员办理审计事项，应当严格遵守内部审计、纪检准则和内部审计、纪检人员职业道德，依法审计，忠于职守，做到独立、客观、公正、保密。

三、内部审计的职责和任务
(一)拟定医院内部审计规章制度；
(二)审计预算的执行和决算；
(三)审计财务收支及有关经济活动；
(四)审计基本建设投资、修缮工程项目；
(五)审计卫生、科研、教育和各类援助等专项经费的管理和使用；
(六)开展固定资产购置和使用、药品和医用耗材购销、医疗服务价格执行情况、对外投资、工资分配等专项审计调查工作；
(七)审计经济管理和效益情况；
(八)审计内部有关管理制度的落实及其他审计事项。

四、内部审计程序
(一)拟定审计项目计划；
(二)实施审计前提前三天以书面形式通知有关科室，有关科室应配合审计工作，提供必要的工作条件；
(三)实施审计，应取得审计证据，编制底稿，由相关科室负责人签字确认；
(四)对审计事项审计后，编制审计报告并征求意见。

被审计的相关科室在收到审计报告之日十个工作日内提出反馈意见，送交医院审计组；
(五)医院内部审计小组应定期向院长提交工作报告；
(六)医院内部审计小组应督促被审计的相关科室在规定的期限内落实审计意见，并书面报告执行结果；
(七)医院内部审计小组对办理的审计事项，应当建立完善的审计档案，并按有关规定保存。

审计要求：
1、内部审计在项目建设过程中，对建设计划的落实、概预算的执行、经费及物资的管理、工期与质量的控制等实施跟踪审计。

提高工程质量和资金使用效率。

2、发挥对物资采购合同的内审监督作用审计时应进一步扩大审计的深度与力度，防止出现逃避审计的现象
3、遵循合同审计程序审计时必须严格按规章办事，执行送审合同登记、审结签收制度，做到审计工作无遗漏。

4、坚持合同审计的原则
5、加强资产购置的审计对医院大型器械、设备的购置，内部审计必须实施定期的审计制度。

6、充分发挥医院内部审计的监督作用。