跟踪审计方案(2篇)

跟踪审计方案
跟踪审计是一种对组织或项目在特定时间段内的活动进行监督和评估的方法。

它可以帮助组织或项目管理者了解其运作是否符合预期目标和要求，并及时发现和解决问题。

在本篇文章中，我将为您提供一个跟踪审计方案的范文，以便帮助您了解如何编写一个完整的跟踪审计方案。

跟踪审计方案
1. 引言
1.1 目的和背景
这部分描述了此跟踪审计方案的目的和背景。

说明所需审计的组织或项目的重要性，并简要介绍了审计的范围和目标。

1.2 审计责任和范围
这部分明确了审计的责任和范围。

说明审计团队的角色和职责，并列出将审计的具体活动和程序。

2. 跟踪审计准备阶段
2.1 确定审计目标和指标
这部分说明了确定审计目标和指标的方法。

列出了关键绩效指标和其他评估指标，并解释了如何使用这些指标来评估组织或项目的绩效。

2.2 制定审计计划
这部分描述了制定审计计划的步骤。

包括确定审计的时间范围，收集所需数据和信息的方法，以及制定审计的工作计划和时间表。

2.3 确定审计样本
这部分说明了确定审计样本的方法和标准。

列出了要审计的组织或项目的具体活动和过程，然后使用随机抽样或其他抽样方法选择样本。

3. 跟踪审计实施阶段
3.1 数据和信息收集
这部分描述了数据和信息收集的方法。

包括文件审查，访谈关键人员和观察组织或项目的实际运作等。

3.2 数据和信息分析
这部分说明了数据和信息分析的方法。

包括对收集的数据和信息进行整理，分类和统计分析，以确定组织或项目的绩效和问题。

3.3 问题识别和解决
这部分描述了问题识别和解决的方法。

根据数据和信息的分析结果，确定组织或项目存在的问题，并提出解决方案。

4. 跟踪审计报告和后续行动
4.1 编写审计报告
这部分说明了编写审计报告的要求和指导。

包括报告的结构和格式，以及报告的重点和建议。

4.2 复审和确认
这部分描述了复审和确认的步骤。

包括对审计报告进行复审和评估，以确保报告的准确性和可靠性。

4.3 后续行动
这部分说明了后续行动的方法和计划。

根据审计报告中的建议，制定和实施改进措施，并跟踪其执行和效果。

5. 风险和限制
这部分描述了跟踪审计可能面临的风险和限制。

包括数据和信息收集的困难，人为因素的影响，以及其他可能阻碍审计的因素。

6. 结论
这部分总结了跟踪审计方案的主要内容。

强调了跟踪审计的重要性和价值，并提出了改进和进一步研究的建议。

这是一个跟踪审计方案的范文，您可以根据您所需的具体情况进行调整和修改。

希望这篇文章能帮助您编写出一个完整且有效的跟踪审计方案。

跟踪审计方案（2）
为了保证跟踪审计业务的质量和效果，规范跟踪审计业务的操作程序，使跟踪审计业务的执行符合现行法律、法规、规章、规范性文件及行业规定、标准、规范、技术文件要求，体现客观、公正、公开、公平的原则，结合本次工程的实际，制定本项目跟踪审计实施方案。

一、人员安排及前期准备工作
1、人员安排
项目负责人：___（高级工程师、注册造价师）
成员：___（造价员）
跟踪审计小组成立前，公司负责人同每个审计人员进行廉政谈话。

项目承接下来后，公司同每位审计人员签订廉政协议书，并且每个审计人员向公司提供廉政承诺书，切实做好廉政风险防范。

在跟踪审计过程中，公司定期对员工进行廉政教育，做到警钟长鸣。

2、前期准备工作
1.1签订造价咨询合同
签订统一格式的咨询合同，明确合同标的、服务内容、范围、期限、方式、目标要求、资料提供、协作事项、收费标准、违约责任等。

1.2基础资料收集
咨询单位根据合同明确的标的内容，开列由委托人提供的资料清单主要包括：招标文件、投标文件、工程量清单、招标控制价、图纸、图纸会审及施工合同等。

根据以上资料，进一步制定跟踪审计方案、流程，确定最终造价结算方式、方法。

1.3第一次造价控制例会
工程在开工前要开第一次工程造价控制例会，明确造价控制内容，明确各方具有造价控制签字权的责任人，并且要有四方（施工方、
监理方、审计方、建设方）有签字权的责任人本人签名的基础资料，作为今后四方计量、计价的签字人就如何合理确定和有效控制工程造价，介绍跟踪审计方式、方法，向其他几方主体进行造价控制的技术交底。

签字比对资料，杜绝代签、冒签现象，真正做到对业主负责。

1.4熟悉资料及招标控制价复核
在以上基础资料收集齐全后，首先熟悉图纸，了解工程概况、结构型式、施工范围等内容。

了解施工合同和招标文件、投标文件主要内容，尤其应掌握双方约定的结算方式、方法，以便于更好的制定符合实际的跟踪审计方案。

在工程开工前，作为跟踪审计人员，有必要把工程量清单及招标控制价进行复核，防止因清单错误而导致的超计量。

对工程量清单中出现漏项或工程量计算偏差超过招标文件或合同约定的调整范围时，不予调整，并按清单中的工程量进行计量与结算。

二、项目施工阶段跟踪审计人员应做好的工作：
该工程为新建冲压、焊装、涂装、总装四大工艺厂房及辅助用房等，结构型式为轻钢及砖混。

对钢结构材料和主要建筑材料把好进场关，材料进场必须检查其是否有出厂合格证，检测报告，是否满足图纸和规范要求，否则不予进场验收，还要做好进场材料的登记工作，为今后材料调价提供一手资料。

对隐蔽工程，如基础施工、人工挖孔桩工程、土方工程，跟踪审计过程中，做好验收、计量工作。

必须先计量，后进行下道工序施工。

如人工挖孔工程，对挖孔深度、入岩深度，钢筋笼制作，应逐项测量、验收、计量，方可进行下道工序施工。

在验收、计量时，四方人员必须同时到场，验收计量后，当时签字，并各保留一份原件记录资料，后补签字一律无效。

对隐蔽工程必须留有影像资料和图片资料。

对变更和增加项目，任何一方提出后，必须由业主单位领导班子确认后，方为有效。

设计变更，必须由设计单位出具变更图纸和变更联系单，增加项目现场计量和计价工作，应及时上报业主，便于业主单位领导决策。

具体方法同上。

对主要材料进场前，还应做好认质认价工作，须深入市场进行询价、比价、并做好过程记录工作，汇总后向业主单位领导报告批准后，方可采购进场。

在跟踪审计过程中，还应做好图纸和清单内工程量的审核和计量，每个分部分项工程完成后，在验收前，做好该部分工程的同步计量，四方签字确认，随时跟踪检查是否按图施工，对未施工到位的部分，即使质量验收通过，对少做的部分工程量还应在计量时扣除，做到公平、公正。

三、协助决策：
跟踪审计人员将与各方积极配合，对于工程索赔加强主动控制，避免索赔发生或索赔费用扩大。

（1）在施工准备阶段，协助设计单位进行设计方案的优化，在确保质量及使用功能的前提下，选择最低造价的设计项目。

（2）协助业主方做好施工准备工作及施工前的四通一平工作。

对委托方提出的需其决策的问题，跟踪审计人员应书面提出1～___种处理方法、意见和建议，并详细的阐述和分析其理由、有何风险、有无需承担的责任、价格比较、类似问题的通常做法等，供委托方选择。

（3）协助施工方对施工___设计及施工方案进行技术经济分析和比较，对施工中出现的不可预见项目及设计变更、增加项目等协助相关部门提出科学合理的处理方案，及时测算出所增加的费用，为决策者提供基础材料。

四、还应撰写日志和编制跟踪审计工作小结：
跟踪审计人员还要撰写跟踪日志，将每日例行检查的情况和问题、处理问题的过程，材料定价、询价的过程和结果，工程计量、变更计量、协助决策等情况一一记录在案，并做到一日一记，为日后结算审计提供依据。

五、竣工阶段审计等：
工程竣工后，跟踪审计人员依据跟踪过程中的相关资料，在规定时间内做好结算审核工作。

具体工作步骤如下：
（1）跟踪审计负责人按照工程规模进行人员分工，填写《业务分配表》（需书面报所长审批）；按审批的《业务分配表》分配审计资料；拟定《审计工作方案》。

（2）跟踪审计人员负责收集、整理工程资料（包括施工图、竣工图、签证、合同、施工单位编报的决算、设计变更等经济签证及招标文件、投标文件、工程计量单、工程商务标、跟踪审计日记、小结等），并
分配至各审计人员。

（3）审计人员对审计材料进行熟悉；依据施工图纸和工程量清单所描述的工程内容及特征，进行工程复核及工程量计算。

（4）项目小组负责人将审定后的审核结果进行汇总，并填写《审核结果意见征询单》后向委托方汇报。

获同意后，___建设、施工单位对《审核报告》进行会签、确认。

（5）项目负责人拟定、出具并送达《工程造价咨询报告》；资料收集归档。

（6）项目负责人配合办公室，对审计工作进行回访，并取得《委托方评价意见》，审计工作完成。