会计电算化岗位责任制

会计电算化制度
会计电算化岗位责任制
为确保在会计电算化核算中分工合理，责任明晰，更好地进行财务核算工作为工厂服务，特制定本办法。

一、电算主管
1、全面领导本单位会计电算化和财务会计的管理工作，协调各岗位的业务关系，使会计电算化工作不断完善，向主管领导负责，达到规范化，确保核算质量。

2、负责会计电算化岗位和会计岗位的设置与分工，并授予各岗位工作权限。

3、监督检查各岗位财经纪律和财务制度的执行情况，随时纠正违章违纪现象。

4、负责组织各岗位人员的业务培训，提高会计人员的专业知识和电算化水平，加强财务会计管理工作力度。

5、负责签发确认各种对外会计资料，决策重要会计事项。

签署和批准会计档案的调阅、销毁和对外提供会计电算化资料及操作演示。

6、全面了解和掌握本单位经济情况，对重大财务会计事项及时向主管领导提出合理化建议，当好参谋。

二、系统主管
1、负责计算机的管理、使用、保养、维修工作。

确保计算机及会计电算化软件的正常运转，解决操作中出现的问题。

2、负责组织本单位会计电算化的核算工作。

组织年终决、预算及各类会计资料的编报工作。

3、负责会计电算化系统的初始化工作，全面掌握财务会计工作的进展情况和会计电算化的各类数据的准确性。

负责汇总当期经济指标分析报告，供领导决策参考。

4、确认当期会计电算化记帐、结帐等项工作。

5、负责检查各类工作日志和帐务处理情况，发现问题及时解决。

重大问题向会计主管做出书面报告。

期末打印输出工作日志，留档备查。

6、负责会计电算化档案管理工作。

7、具备会计电算化系统操作员的工作职能。

8、每日按操作程序规定做好对网络服务器的管理工作。

9、负责电算化设备、配件及其它物品的保管工作，设立物品领用记录簿。

10、负责对全体会计人员的管理、培训、考核和举荐等工作。

三、系统操作岗位
1、根据岗位权限，负责对输入计算机内的原始凭证按会计制度进行初始审核（注意摘要内容，科目的合理使用，资金类型数据的正确性），输出记帐凭证等会计资料进行核对。

2、根据基本岗位分工，负责清理往来帐项，确保不出现呆帐、死帐、老帐现象。

3、出纳岗位做到每日登记日记帐，并打印输出。

做到日清月结，帐实相符。

及时输入银行对帐单，制作银行余额调节表，清理未达帐项。

4、在手工与机器并行阶段负责本岗位手工帐表与机器帐表的核对工作。

5、各岗位按规定每季末次月15日前对当期的会计资料进行分析，提出合理化建议，并以书面形式报系统主管汇总上报。

6、根据授权对网络上的会计电算化设备进行操作和管理，并认真填写上机操作记录。

7、对操作权限内涉及的会计资料负责。

四、电算审核岗位
1、具备系统操作员的一切职责。

2、监督检查违反财纪纪律和财务制度的情况，及时向本级领导汇报。

3、负责对输入、输出的会计电算化数据资料进行审核（凭证审核采用逐单审核方式），审核时注意所附原始凭证的内容与记帐凭证摘要内容是否得当，会计科目、资金类型及时借贷关系是否合理。

4、负责审核帐证、帐帐、帐表是否相符，登记计算机内帐簿，打印输出会计报表。

5、具体负责会计月度报表及年度决算报表的编报工作。

月度会计报表要求次月10日内报送上级主管单位；月度汇总会计报表要求次月15日内报出。

6、财务科审核岗位人员每月12日前负责汇总基层单位上报的月度会计报表，并编报经济指标分析表交系统主管。

7、季末次月15日前完成季度经济情况分析工作，并写出书面报告交系统主管，同时，书面报财务科主管单位汇总。

8、负责电算化计算机内的数据管理，每日工作结束前必须进行数据备（软盘或硬盘）。

期末按规定进行数据备份，并打印出会计资料，一并交系统主管人员保存归档。

9、与系统主管共同分析会计电算化数据资料，向本级领导负责。

会计电算化操作管理制度
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为了保证“会计电算化核算系统”能够正常顺利地进行，确保会计核算在脱离手工记帐后能够准确、安全、及时、可靠地进行，并能持续的发展，特制定本办法。

一、财务人员须经培训，掌握一定的操作技能和取得电算化证书后方可上机操作。

二、会计电算化所使用的设备及软件实行专机专用，专人负责。

未经本部门领导的许可，不允许任何人在会计电算化专用机上加载任何应用程序及设备。

以防对财务数据造成破坏。

三、财务科统一实行以工业企业核算会计科目为基础的核算体系。

现尚在使用的哈尔滨船舶修造厂财务核算所使用的一级会计科目代码不得擅自作出改动，二、三、四及以下科目的增加和删除应在科目变动登记簿上详细登记，并及时通知系统管理员，系统管理应及时在相应的会计报表公式中作出修改，以确保帐、表、证相符。

四、为了确保会计核算系统的安全，所有人员必须根据自己的口令进行岗位权限以内的规定进行操作。

五、会计记帐凭证应及时输入计算机并打印输出。

现金日记帐和银行日记帐要求每天登记并打印输出，做到日清月结。

替代手工帐后，应做到当天发生业务，当天登记入帐。

期末及时结帐并打印输出会计资料。

六、未经本部门领导同意，外单位人员以及外科室人员不得使用财务会计电算化计算机，以及对电算化软件进行操作；非财会人员严禁进入会计电算化操作区进行操作。

七、严禁外来软盘在应用会计电算化的计算机系统使用。

严禁利用计算机玩电子游戏，以防“病毒”感染。

违犯本制度，一经发现严肃处理。

八、按照会计电算化岗位责任制明确规定财务人员的操作内容和权限。

设定的操作密码必须严格管理，并由操作人员不定期更换（每月至少更换一次）。

严禁任何人超越权限操作会计软件。

九、与业务无关人员不得作为会计电算化操作员，脱离本单位或本部门的会计人员不得做为操作员，每个操作员只能按其操作口令在权限内进行操作，严禁任何人超越权限操作会计软件，不得以他人口令进行会计电算化操作。

十、各工作站操作人员在软件的操作过程中，如计算机发生非正常运行情况应及时通知系统管理人员，采取相应措施进行维护，并做好详细记录。

遇有重大问题，应以书面形式向本部门领导报告。

十一、各电算化操作人员在离开工作岗位之前，应执行相应的退出命令，按规定程序退出会计软件操作系统，并注意操作结果的保存，否则出现的一切后果应由该操作人员负责。

十二、由于计算机出现意外情况，需要恢复数据，必须查明原因，由系统主管人员以书面形式报财务主管，经审批后方可在授权条件下进行数据恢复，并作出详细记录归档。

十三、系统主管人员保存上机操作记录，并定定期检查工作日志运行情况，发现问题及时解决。

十四、任何操作人员不得随意改变系统工作环境。

系统管理人员定期对计算机进行“病毒”检查，以保证电算化数据的安全。

十五、严格执行开、关机操作程序：
1、开机操作程序：
⑴接通总电源；⑵打开保护电源（UPS）；⑶打开打印机、显示器；⑷打开主机。

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2、关机操作程序：
⑴退出财务软件应程序及其他应用程序；⑵退出WINDOWS 95操作系统；⑶关闭主机；⑷关闭显示器、打印机；⑸关闭保护电源（UPS）；⑹关闭总电源。

会计电算化设备及软件管理制度
为了保证会计电算化能够正常顺利运行，特制定本办法。

一、财务科计算机的硬件（服务器、计算机、UPS电源、打印机等）设备固定放置，在非必要和未经允许情况下不得擅自拆卸挪用。

所有硬件和软件和软件由系统管理员负责管理和维护。

二、硬件部分的管理与维护：
1、每天正常工作的电源接通：UPS、服务器等设备的接通，计算机的
正常开机，并负责检查计算机、服务器等设备是否运转正常。

2、随时注意服务、计算机等设备是否工作正常，出现异常情况及时处
理，或经有关领导批准，联系有关电脑公司协助处理，保证会计电
算化核算的正常顺利进行。

3、负责与计算机相关的各种备配件的保管与维修，未经财务科领导同
意，不得将备配件带出机房。

4、下班前按正常的关机程序关机、切断电源。

5、未经领导同意，不得随意拆卸和添加计算机设备。

三、软件部分的管理与维护：
1、负责本单位所有的财务软件、软盘、机内会计核算资料的保管，未
经领导同意，不得随意带出机房。

2、负责日常会计核算软件备份。

3、负责本单位日常会计资料的查询工作，其中：协助本科财务人员查
询或打印有关会计核算资料。

本系统其他部门查询有关财务数据，
必须经科领导同意，并作好详细记录。

外单位人员必须持介绍信和
经领导批准签字后，方可查询（并注意有关财务数据的保密性）。

4、严禁在计算机上安装和运行外来游戏软件，以防病素养破坏会计电
算化系统或影响电算核算的正常运行。

5、软件一旦发生故障，应及时排除或经领导同意，联系电脑公司予以
排除，并作好记录。

四、会计电算化设备保持“日清洁，周检查，月保养”制度（专机专人负责），本着谁分管、谁负责的原则。

电算化会计档案管理制度
为了加强哈尔滨船舶修造厂财务电算化会计档案的科学管理，根据有关规定，特制定本办法：
一、电算化会计档案包括：
1、存储在计算机硬盘中的会计数据、软盘或光盘存储的会计数据。

2、计算机打印输出的会计资料（包括报表格式和计算公式）。

3、会计电算化软件全套文档资料及软件程序。

4、必要的上机操作记录及工作日志。

二、会计电算化资料的管理要严格按照财政部有关规定的要求执行。

设置会计档案交接记录簿，各种会计档案要有严格的交接记录，由专人负责。

三、对应用的会计软件应做出备份，与正版软件存于不同地点由专人
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保存，保管期限截止为该软件停止使用或有重大更改之后五年。

四、每月计算机内的电算数据均要由系统管理人员双重备份，并同时进行编号登记以及分类整理、立卷、保密。

五、计算机打印的会计凭证、帐簿、报表（由各岗位会计人员负责打印），均由财务科指定的专人负责保管，随同相应的会计核算软件均由计算机管理负责保密，按有关规定的时间（第三年）分类整理、立卷后，交本单位档案部门妥善保管。

（档案室应制定相应此保管办法，尤其是软盘的保管）
六、标有财务数据的会计核算软盘，只准在本单位计算机房内使用，一般不外借，如有特殊情况需外借（必须以拷备盘），需经本科领导批准，并做好详细登记（以便催其归还），包括：⑴借用单位；⑵借用人；⑶借用目的；
⑷借用时间；⑸归还时间。

七、计算机管理人员保管的有关电算核算软盘必须符合安全、防磁、防火、防尘、防潮、温度、湿度适宜等要求，实行科学管理，否则将追究有关人员的责任。

八、电算化会计核算软盘档案的保管期限和销毁办法，同其他会计档案一样，均按财务部有关规定的要求办理。

注：因保管会计电算化核算数据的软盘是以磁记录形式保存在软盘上的，在档案后每五年内应重新以新软盘备份一次，当然最好是以光盘刻录进行多月或多年进行备份，因为只要光盘不被磨擦，它的保存时间是大大优于软磁盘的。