现金流量的内容及估算课件

筹资活动现金流量
筹资活动的现金流入和流
VS
筹资活动现金流量是指企业进行资金 筹措所产生的现金流入和流出，包括 吸收投资收到的现金、取得借款收到 的现金、偿还债务支付的现金、分配 股利、利润或偿付利息支付的现金等。 这部分现金流量反映了企业筹资活动 对现金流的影响。
筹资活动现金流量
03
现金流量的估算方法
经营活动现金流量
投资活动现金流量
投资活动的现金流入和流
投资活动现金流量是指企业进行长期资产投资所产生的现金流入和流出，包括购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金、处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金等。这部分现金流量反映了企业投资活动对现金流的影响。
投资活动现金流量 01 02
现金流量的内容及估 算课件
目 录
• 现金流量概述 • 现金流量的组成内容 • 现金流量的估算方法 • 现金流量估算中的注意事项
contents
01
现金流量概述
现金流量的定义
现金流量的重要性
现金流量的分类
02
现金流量的组成内容
经营活动现金流量
经营活动的现金流入和流
经营活动现金流量是指企业通过日常经营活动所产生的现金流入和流出，主要包 括销售商品、提供劳务收到的现金、购买商品、接受劳务支付的现金等。这部分 现金流量反映了企业经营活动对现金流的影响。
现金流量管理与企业财务健康
资金规划
通过现金流量管理，合理规划企 业的资金流入和流出，确保企业 正常运营和发展所需的资金支持。
风险控制
现金流量管理要及时发现和控制 潜在的风险，防止因现金流量问
题导致的企业财务困境。
决策支持
准确的现金流量估算可以为企业 的投资决策、融资决策和运营决 策提供重要依据，有助于维护企
直接法
定义ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
步骤 适用情况
间接法
01
定义
02
步骤
03
适用情况
04
现金流量估算中的注意事项
现金流量估算的准确性
准确数据来源
合理假 设
在进行现金流量估算时，可能需要对 未来一些变量进行假设，这些假设应 该基于可靠的信息和合理的推断，以 提高估算的准确性。
现金流量估算的敏感性分析
风险因素考虑
多情景模 拟
业财务健康。
THANKS
感谢观看