税收基础课程设计

税收基础课程设计
1. 课程目标
本课程主要针对财经类专业学生，旨在通过讲授税收基础知识，使学生了解税收制度的基本框架、纳税义务与纳税责任、税收优惠政策等，进而帮助学生理解税收与经济社会发展的密切关系，为未来的职业生涯打下坚实的税收基础。

2. 课程概述
2.1 课程名称
本课程名称为“税收基础”。

2.2 授课方式
采用面授、讨论、案例分析等多种授课方式。

2.3 授课时间
本课程总共需16学时，具体授课时间建议安排在一个学期内，每周授课2学时。

2.4 课程内容
本课程主要包括以下四个模块：
2.4.1 税收基础知识
•税收概述
•税制概述
•纳税义务与纳税责任
2.4.2 税收征管
•税收征收管理机构与职能
•纳税人资格认定
•税务检查
2.4.3 税收优惠政策
•税收优惠政策概述
•税收优惠政策适用范围与条件
•国际税收协定
2.4.4 税务实务
•税务申报流程
•税款缴纳与退税
•税务筹划案例分析
3. 授课方式与时间安排
本课程授课方式应当既注重理论知识的讲授，又注重实际案例的引入，尝试让学生在学习过程中直接接触和分析实际税务案例，充分体现课程的实践性。

具体时间安排可参考下表：
授课内容讲授时间授课方式
授课内容讲授时间授课方式
税收概述2学时讲授、讨论
税制概述2学时讲授、案例分析
纳税义务与纳税责任2学时讲授、案例分析
税收征收管理机构与职能2学时讲授、讨论
纳税人资格认定2学时讲授、案例分析
税务检查2学时讲授、讨论
税收优惠政策概述2学时讲授、案例分析
税收优惠政策适用范围与条件2学时讲授、案例分析
国际税收协定2学时讲授、案例分析
税务申报流程2学时讲授、案例分析
税款缴纳与退税2学时讲授、案例分析
税务筹划案例分析2学时讲授、案例分析
4. 考核方式
为切实考核学生对于税收知识的掌握情况，建议采用多种方式进行考核，包括平时作业成绩、小组讨论、个人答辩等，尽可能多样化评估学生的优缺点，具体考核方式可根据课程实际情况进行调整。

5. 参考书目
•税务总局编. “税收基础知识”（2018）.
•王彬. “税与经济”（2019）.
•顾宏桢. “税收学”（2018）.
•陆宗舆. “税法概论”（2019）.
6. 总结
本课程是税收方面的基础课程，将涉及到税收的方方面面，旨在帮助学生全面了解税收基础和实务，形成完整的税收知识系统。

同时也是以后从事税收行业的必要基础。

如要加入在线学习部分，可以考虑添加实践内容进行更加完整的实践性教学。