银行会计结算账户管理中存在问题及解决建议

银行会计结算账户管理中存在问题及解
决建议
摘要：银行会计结算账户是银行重要的支付体系，也是企业资金流动的关键节点。

银行金融机构主要是通过银行会计结算账户为社会公众提供支付服务，并维护社会经济秩序，是银行会计工作不可或缺的重要因素。

现代化市场经济发展背景下，银行业金融机构竞争压力加大，需要进一步提高银行会计计算账户管理力度，才能保障金融稳定性，实现经济行为的规范性开展。

本文主要对银行会计结算账户管理存在的问题，并对其优化策略进行综合性分析，旨在进一步提高银行会计结算账户管理质量，推动社会经济的有序、高效性开展。

关键词：银行会计结算账户管理问题解决建议
加大银行会计结算账户的管理力度，是保障国家经济安全稳定发展，优化金融市场环境的重要手段，同时还可以合理规避社会支付结算风险。

随着经济体制的深度变革，银保监会对银行业运营提出了更高的要求，银行只有加大对银行会计结算账户的管控力度，才能减少违规操作的行为出现，促进各个部门之间的协调合作，有效防控金融风险，从而为市场经济体制改革创建良好的环境，推动社会经济的高速发展。

一、银行会计结算账户管理问题分析
（一）基本存款账户开销户问题
在基本存款账户开销户管理中，一般只需要按照银行要求进行规范性操作，符合条件的就可以开立账户，而没有其他限制性条件，也没有工本费用。

这样一来，导致开户企业、人员等缺乏开销户成本意识。

在实际运行中，开销户方往往会因为各种因素影响，致使其在不同银行机构互相转换，其影响因素如银行业务不满足需求、贷款协议难以达成、银行卡面更换等。

尤其是随着银保监会对银行机构提出更高的要求，各个银行之间的竞争形势加剧，导致开设账户、拉存款等
问题频繁出现，甚至部分银行把开立账户与员工的绩效考核相挂钩，致使开立账
户业务数量大量增加，这样一来不仅加大了银行会计账户管理的工作量，加大了
管理难度，也极大程度上加大了账户管理行政许可成本，对正常的结算工作带来
极大干扰。

[1]
（二）临时存款账户超有效期问题
按照相关规定，当临时存款账户有效期满之后，需要结合开户方自身的业务
需求，选择是否展期，且其期限要保持在两年之内。

然而在实际运行中，也有部
分银行为逾期临时存款账户办理结算业务的现象。

这一现象主要出现在以下情况中：临时账户经营流动性较大，信息更新不及时，难以及时办理销户手续；工程
项目实施中的不可控因素致使银行与客户难以达成一致意见。

（三）一般存款账户开户、使用管理问题
银行机构对一般存款账户的开户量没有特别的限制性条件，客户可以结合自
身需求灵活性申请开设，而且可以一人多个一般存款账户。

这种现象，不仅加大
了银行监管机构的工作量，而且难以对真实的开设原因进行合理占空，加大了审
核排查难度，甚至容易引起套现、逃债、避税、洗钱等违法违规行为的出现。

[2]
（四）专用存款账户管理问题
在针对专用存款账户的管理中，具有很大的弹性，尤其是现代化经济发展背
景下，各个企业的专项资金项目越来越多，对专用存款账户的需求量增加，人民
银行难以对开户依据进行全面性审核和调查，尤其是针对一些项目较为繁杂的账户，难以对其资金性质进行合理阶段，加大了管理难度，容易引起管理漏洞问题，如同一性质的资金开设多头账户的问题频繁出现。

（五）账户管理制度问题
账户管理制度不健全，管理力度不足，对加大账户管理难度，引起较大的管
理风险漏洞问题，不利于银行会计结算账户管理效率的提升。

部分银行工作人员
的工作责任不足，职责执行不到位，没有对申请开设账户的客户信息进行严格审
核和把控，致使客户填写信息不规范、缺乏真实性、信息变更不及时等问题，加
大了管理漏洞问题，再加上账户年检中没有执行强制性措施，导致很多客户不配合，加大了管理难度。

[3]
（六）开销户业务操作问题
开销户问题也较为突出。

在申请开设存款账户时，需要在银行内部系统开户，形成账户后提交人民银行审核，一旦在此过程中工作人员出现操作失误问题，导
致账户难以审核不通过，需要银行在内部系统中进行销户，加大日常工作量；在
销户工作中，需要在银行内部系统走流程，并通过上级部门批准后才能办理，一
旦过程中出现问题就会引起信息不一致等问题，加大后续核查工作量。

(七)使用对公账户进行电信网络诈骗
近年来，随着国际互联网、通信网络技术的发展，新兴的网络消费
方式不但为广大群众带来了实惠和便利，同时也为不法分子利用现代通讯技术和
网络结算方式实施诈骗等犯罪活动提供了可乘之机，银行账户已成为电信网络诈
骗分子转移非法所得资金的主要作案工具之一。

为有效遏制电信诈骗犯罪案高发
的态势，防范对公账户用于诈骗作案的情况蔓延，切实维护民众财产安全的有力
手段，我们在为客户提供便捷开户服务的同时提高了对账户的风险监测，对账户
进行风险预判并预警。

二、银行会计结算账户管理应对措施
（一）严格审核基本存款账户
银行机构需要加大对基本存款账户的管理力度，对其进行严格审核，按照相
关规定要求开户方提供正当理由，否则需要结合具体情况约定期限，这样可以减
少随意开户现象，减少银行工作量；要制定科学合理的管理制度，方便销户、转
户行为的有序开展，可以收取一定的工本费，增加开户方的成本意识，有效规范
性开销户行为，合理选择开户银行，从而减少各个银行之间的恶意竞争，这样可
以从根本上净化管理环境，促进管理效率的提升。

[4]
（二）强化管理临时存款账户
要严格执行相关制度规范要求，对临时存款账户期限进行科学规范管理，针
对不同情况采取合理的管理方式，如异地办理，需要按照合同期+资金合理结算
期的流程进行办理。

如果遇到一些大型项目建设需求，可以根据实际情况，向上
级部门报备，从而对展期进行灵活性调整。

加大对银行内部会计计算账户系统的
管理控制，减少账户逾期现象的出现几率；引进现代化信息技术，实现账户管理
系统的科学性高效性管理，可以及时通知客户更新信息，或者可以对超期账户实
施自动冻结操作。

由此可见，只有加大对临时存款账户的严格管理，才能保障各
项业务的有序性、高效性开展，为客户行为进行合理约束，保障业务的顺利办理。

（三）强化一般存款账户的管理力度
可以结合具体情况，适当提高一般存款账户的开户门槛，这样可以对开户行
为进行有效性约束和规范，减少随意开户行为，控制开户量，降低空头账户数量。

要不断优化管理制度体系，人民银行需要对一般存款账户进行有效核准，从而确
保结算业务的有序开展，减少违规违法行为的出现几率。

[5]利用大数据技术的数
据收集、分析功能，了解客户的基本信息，从而科学设置转账上限，确定个人账
户的实际转账额度，同时需要提交相关材料证明资金来源，才能进行转账业务。

针对那些违规操作的账户，需要加大管控力度，减少重复出现违规操作行为，从
而有效维护会计结算账户管理秩序。

（四）强化专用存款账户的管理力度
要优化管理专用存款账户，制定科学合理的账户管理制度，形成系统化的账
户管理体系，对账户进行严格审批和监督，实现专款专用，避免专项资金被随意
挪用。

在实际工作中，一份证明文件只能开设一个专用存款账户。

为了进一步优
化专用存款账户的管理效果，需要提供唯一性、准确性的标识标准，这样避免客
户反复出示证明文件，银行工作人员也可以以此为依据直接操作，提高业务办理
效率。

监管部门需要结合市场发展动态、银行机构业务办理需求等，优化改革管
理制度，形成更加系统全面的监管体系，实现制度化、规范化、高效化管理。

（五）实施实名制管理模式
要保障实名制管理制度的贯彻执行，做好资格审核工作，确保客户资料信息
的真实性和全面性，避免出现违法违规行为的出现。

要按照相关规定有序性开展
账户年检工作，及时发现不合规的行为，并及时通知客户更新、完善信息，同时
掌握客户账户状态，通过这种方式既可以提高账户管理效率，也可以简化客户后
期业务办理程序，提高工作效率；针对客户资料信息失效的问题，需要及时记录，了解客户账户变动情况。

对于不配合、联系不到的客户，需要按照相关规定合理
处理，针对那些出现不良行为的客户可以终止业务办理，执行强制手段，保障实
名制管理制度的贯彻落实。

[6]
（六）提高信息化建设力度
要积极引进现代化的信息技术手段，提高信息化建设水平，促进信息化管理
效率的提升。

在信息技术支持下，可以对银行会计结算账户管理系统进行优化创新，同时还可以推动内部支付系统、清算系统的不断改进与完善。

利用信息化手段，可以对账户信息开展高效对比，并以此为结算流程的开展依据。

利用信息技
术还可以及时查找系统漏洞，减少不合规账户的出现，为银行报备工作的开展提
供便利性途径，提高账户信息的精准性。

银行需要结合信息技术的应用要求，优
化工作环境，保障系统运行安全，强化人员风险防控意识，及时发现人员工作缺陷，并进行改正，制定完善的管理制度，加大账户计算的安全防护和控制能力，
贯彻执行管理责任制，对安全管理责任进行明确划分，强化责任意识，保障结算
业务的科学进行。

（七）提高工作人员专业素养
要做好岗前培训工作，提高工作人员的岗位技能水平。

随意抽查岗位人员的
实际业务能力，为培训方案的制定提供依据，结合工作人员的不同情况，制定层
次化、针对性、个性化的培训模式。

要进行合理的人才储备工作，加大校企合作
深度，为银行输送源源不断的高素质专业人才，既可以提高其理论知识水平，也
可以强化实践工作能力，确保会计结算账户管理工作的高质量进行。

邀请行业专
业到单位开展讲座、现场讲解等，传授经验，答疑解惑，明确工作流程，提高人
员素养的全面提升。

要执行岗位责任制，加大纪律管理力度，维持良好的工作环境。

（八）加强账户风险监控、交易监测，强化账户风险管控
对开户理由不明或存在可疑情况的客户列入重点监测范围，并根据涉案账户的特征变化情况，不断加强对交易数据分析研判，有效识别银行账户的交易背景、交易性质、交易环节和目的等，及时发现并拦截交易异常账户。

对于监测发现的可疑账户、公安机关下发的涉案嫌疑账户、涉案关联账户，应快速重新开展客户身份识别及交易情况核实，发现可疑情形的，应及时按照有关规定报告可疑交易，或配合相关部门开展可疑交易调查，并视其风险状况、异常情形及时采取适当的控制措施。

（九）贯彻落实人民银行支付服务减费让利政策
自新冠疫情发生以来，中小微企业由于抗风险能力较弱受到最严重冲击，为助力中小微企业复工复产，支持实体经济发现，优化商营环境，中国人民银行、银保监会发布《关于降低小微企业和个体工商户支付手续费的通知》持续深化减费让利工作，将政策红利真正转化为惠及企业的发展动力，以实际行动融入和服务国家战略。

全面推行小微企业简易开户服务，通过简化尽职调查程序、简化辅助身份证明材料，提供与客户身份核实程度和账户风险相匹配的支付服务，应开尽开，即开即用，切实解决小微企业开户难的问题，针对小微企业和个体工商户银行账户开户手续费、银行账户服务费、人民币结算服务手续费、企业网银认证工具费、电子银行服务费等实行减费优惠，最大限度降低企业开户和结算成本。

结语
综上所述，银行会计结算账户管理工作对维护社会经济正常秩序非常重要。

需要对实际工作中存在的问题进行综合性分析，及时发现管理漏洞问题，并采取针对性的应对措施进行有效解决，加大人才培训力度，引进信息技术，落实实名制管理制度，实现规范化、制度化管理，推动银行会计结算账户管理工作的高效率、规范性开展。

参考文献
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报,2011,32(06):110-114.
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[5]王鞍霞.浅谈银行会计结算账户管理中存在的问题和建议[J].民营科
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[6]马占寿.浅谈建立和完善统一、高效、安全的现代化支付清算系统[J].青海金融,2005(11):59-61.
姓名：孙筠（1986年），性别：女，民族：回族，籍贯：云南建水，单位：中国银行股份有限公司云南省分行，职称：中级，学历：本科。