会计费用报销制度流程(3篇)

第1篇
一、引言
会计费用报销制度是企业内部控制的重要组成部分，它旨在规范企业内部费用的使用，确保财务信息的真实、准确、完整，提高资金使用效率，降低企业风险。

本文将从费用报销的申请、审批、报销、审核、支付等环节，详细阐述会计费用报销制度流程。

二、费用报销制度的目的
1. 规范费用使用，确保企业资金安全；
2. 提高费用报销效率，缩短报销周期；
3. 加强财务监督，防止舞弊行为；
4. 促进企业内部控制体系的完善。

三、费用报销制度流程
1. 费用报销申请
（1）报销人填写《费用报销单》，详细列出费用发生的时间、地点、事由、金额
等信息。

（2）报销人需提供相应的原始凭证，如发票、收据、交通票据等。

（3）报销人将《费用报销单》及原始凭证提交至所在部门负责人审批。

2. 部门负责人审批
（1）部门负责人对报销申请进行初步审核，确保费用发生合理、合规。

（2）部门负责人签署审批意见，并将《费用报销单》及原始凭证提交至财务部门。

3. 财务部门审核
（1）财务部门对《费用报销单》及原始凭证进行详细审核，包括费用发生时间、
事由、金额、凭证等。

（2）财务部门对不符合规定的费用报销申请予以退回，并告知报销人原因。

（3）财务部门对符合规定的费用报销申请进行登记，并汇总编制《费用报销汇总表》。

4. 财务部门审批
（1）财务部门负责人对《费用报销汇总表》进行审批，确保费用报销的合规性。

（2）财务部门负责人签署审批意见，并将《费用报销汇总表》提交至总经理或授
权审批人。

5. 总经理或授权审批人审批
（1）总经理或授权审批人对《费用报销汇总表》进行审批，确保费用报销的合规性。

（2）总经理或授权审批人签署审批意见，并将《费用报销汇总表》退回财务部门。

6. 财务部门支付
（1）财务部门根据总经理或授权审批人的审批意见，办理费用支付手续。

（2）财务部门将支付凭证及《费用报销单》退回报销人。

7. 报销人领款
（1）报销人凭支付凭证及《费用报销单》到财务部门领取报销款项。

（2）报销人签字确认领款，并将《费用报销单》退回财务部门。

8. 财务部门归档
（1）财务部门将报销资料按照规定进行归档，包括《费用报销单》、原始凭证、
审批意见等。

（2）财务部门定期对报销资料进行整理、归档，确保档案的完整性和安全性。

四、费用报销制度的要求
1. 报销人应如实填写《费用报销单》，不得虚报、冒领费用。

2. 报销人应提供合法、有效的原始凭证，不得使用伪造、变造的凭证。

3. 部门负责人和财务部门应严格按照费用报销制度进行审批和审核，确保费用报
销的合规性。

4. 财务部门应定期对费用报销情况进行统计分析，为企业管理提供参考。

5. 企业应建立健全费用报销制度的监督机制，对违反制度的行为进行严肃处理。

五、结语
会计费用报销制度是企业内部控制的重要组成部分，对企业财务管理和风险控制具有重要意义。

通过规范费用报销流程，提高费用报销效率，有助于企业实现财务目标，提升企业竞争力。

因此，企业应高度重视费用报销制度的建立和完善，确保企业财务健康、稳定发展。

第2篇
一、引言
费用报销是企业日常运营中常见的一项财务活动，合理的费用报销制度有助于规范企业财务行为，提高资金使用效率，保障企业财务安全。

本制度旨在规范企业内部费用报销流程，确保费用报销的合法、合规、高效。

二、费用报销制度原则
1. 合法性原则：费用报销必须符合国家法律法规、企业内部规章制度及公司实际
情况。

2. 合理性原则：费用报销必须符合企业生产经营需要，避免浪费。

3. 及时性原则：费用报销应在发生费用后及时办理，确保财务数据的准确性。

4. 审批性原则：费用报销需经过相应审批程序，确保费用报销的真实性、合规性。

5. 明细性原则：费用报销单据需填写完整、清晰，便于审计和查询。

三、费用报销制度流程
1. 费用发生
（1）员工在发生费用时，应保留好相关凭证，如发票、收据等。

（2）费用发生部门应确保费用发生的合理性和必要性。

2. 费用报销申请
（1）员工根据实际发生的费用，填写《费用报销申请单》，并附上相关凭证。

（2）部门负责人对《费用报销申请单》进行审核，确保费用报销的合规性。

3. 费用报销审批
（1）根据费用报销金额和审批权限，提交至相应审批人。

（2）审批人根据《费用报销申请单》及附件，对费用报销的真实性、合规性进行审核。

（3）审批人签署审批意见，如同意报销，则将《费用报销申请单》及附件提交至财务部门。

4. 费用报销审核
（1）财务部门对《费用报销申请单》及附件进行审核，确保费用报销的合规性、真实性。

（2）财务部门对费用报销金额进行核算，确保无误。

5. 费用报销支付
（1）财务部门根据审核结果，将报销款项支付至员工指定的账户。

（2）财务部门将《费用报销申请单》及附件归档。

6. 费用报销监督与检查
（1）企业内部审计部门对费用报销制度执行情况进行监督，确保费用报销的合规性。

（2）企业内部审计部门定期对费用报销数据进行抽查，发现问题及时纠正。

四、费用报销制度管理
1. 费用报销制度培训
企业应定期对员工进行费用报销制度培训，提高员工对费用报销制度的认识。

2. 费用报销制度修订
根据国家法律法规、企业内部规章制度及实际情况，适时修订费用报销制度。

3. 费用报销制度执行
企业各部门应严格执行费用报销制度，确保费用报销的合规性。

4. 费用报销制度监督
企业内部审计部门应加强对费用报销制度的监督，确保费用报销制度的执行。

五、附则
1. 本制度适用于企业内部所有员工。

2. 本制度由财务部门负责解释。

3. 本制度自发布之日起施行。

六、费用报销制度示例
以下为一份费用报销制度示例，供参考：
一、费用报销范围
1. 差旅费：包括交通费、住宿费、伙食补助费、市内交通费等。

2. 办公费：包括办公用品、办公设备购置、维修等。

3. 业务招待费：包括业务招待费、礼品费等。

4. 其他费用：包括培训费、会议费、广告费等。

二、费用报销标准
1. 差旅费：按照国家及地方相关政策执行。

2. 办公费：根据企业实际情况制定。

3. 业务招待费：按照企业内部相关规定执行。

4. 其他费用：根据企业实际情况制定。

三、费用报销流程
1. 费用发生部门填写《费用报销申请单》，并附上相关凭证。

2. 部门负责人审核《费用报销申请单》，签署审批意见。

3. 将《费用报销申请单》及附件提交至财务部门。

4. 财务部门审核《费用报销申请单》，确保费用报销的合规性。

5. 财务部门核算费用报销金额，无误后支付至员工指定账户。

6. 财务部门将《费用报销申请单》及附件归档。

四、费用报销监督与检查
1. 企业内部审计部门对费用报销制度执行情况进行监督。

2. 企业内部审计部门定期对费用报销数据进行抽查，发现问题及时纠正。

本示例仅供参考，具体费用报销制度应根据企业实际情况制定。

第3篇
一、引言
会计费用报销制度是企业内部控制的重要组成部分，对于规范企业财务管理、提高资金使用效率、保障企业合法权益具有重要意义。

本文将从费用报销的定义、流程、审批权限、凭证管理、监督与考核等方面，详细阐述会计费用报销制度流程。

二、费用报销的定义
费用报销是指企业员工因工作需要，在履行职责过程中发生的与生产经营活动有关的费用，按照规定的程序和标准，向企业申请报销的行为。

费用报销包括但不限于差旅费、业务招待费、通讯费、办公费、交通费等。

三、费用报销制度流程
1. 发起报销
（1）员工发生费用后，应保留相关原始凭证，如发票、收据、行程单等。

（2）员工填写《费用报销单》，详细填写费用项目、金额、用途等信息。

2. 初步审核
（1）部门负责人对报销单进行初步审核，确保费用合理、合规。

（2）对不符合规定的费用，退回员工重新填写或提供相关证明。

3. 审批权限
（1）根据企业内部管理规定，明确各级审批权限。

（2）报销金额较小的费用，可由部门负责人审批；报销金额较大的费用，需经上级领导审批。

4. 审批流程
（1）部门负责人审批：对符合规定的费用，签署审批意见。

（2）上级领导审批：对金额较大的费用，提交上级领导审批。

（3）财务部门审批：对审批通过的报销单，进行财务审核。

5. 财务审核
（1）财务部门对报销单进行审核，确保费用真实、合规。

（2）对不符合规定的费用，退回员工重新填写或提供相关证明。

6. 支付
（1）财务部门根据审批通过的报销单，办理支付手续。

（2）支付方式可根据企业内部规定，采用现金、转账等方式。

7. 凭证管理
（1）财务部门对报销凭证进行整理、归档。

（2）员工领取报销款项后，应及时将报销凭证交回财务部门。

8. 监督与考核
（1）企业内部设立审计部门，对费用报销制度执行情况进行监督。

（2）定期对费用报销制度执行情况进行考核，对违规行为进行处罚。

四、费用报销制度的管理要求
1. 员工应自觉遵守费用报销制度，合理使用企业资金。

2. 部门负责人应认真履行审批职责，确保费用合理、合规。

3. 财务部门应严格执行财务审核，确保费用真实、合规。

4. 企业内部审计部门应加强对费用报销制度的监督，确保制度执行到位。

五、结语
会计费用报销制度是企业内部控制的重要组成部分，对于规范企业财务管理、提高资金使用效率、保障企业合法权益具有重要意义。

企业应建立健全费用报销制度，明确审批权限、流程和监督考核，确保费用报销工作的顺利进行。