经费使用与支付管理制度

经费使用与支出管理制度
一、制度背景和目的
为了规范企业内部经费的使用和支出管理，提高财务管理的效率和
透亮度，确保企业财务资源的合理利用，特订立本《经费使用与支出
管理制度》。

二、适用范围
本制度适用于企业内部全部部门、员工，包含但不限于财务部门、
采购部门、项目部门等。

三、经费预算与申请
1.各部门在每个财政年度初订立本年度经费预算，并报送财
务部门进行审批。

2.经费预算应依据企业的经营计划和发展需求进行合理布置，
确保各项经费使用的可行性和有效性。

3.部门需要使用经费时应提前向财务部门递交经费申请，并
依照相关规定填写申请表格，明确申请的经费金额、用途、时间等信息。

4.财务部门对经费申请进行评估，依据企业的财务情形和预
算情况进行审批。

四、经费支出
1.经费支出应遵从以下原则：
–支出金额应与经费申请全都。

–支出目的必需符合企业的经营需要和财务策略。

–支出流程和方式应符合财务管理规定和内部掌控要求。

2.经费支出方式包含但不限于：
–现金支出：适用于小额支出和紧急支出，需供应相应的支出凭证和合法的发票。

–银行转账：适用于大额支出和一般支出，需供应收款方的银行账户信息和相应的支出凭证。

3.经费支出的审批流程：
–部门经费支出申请需经由该部门主管审核后，报送财务部门进行审批。

–财务部门审批通过后，依据支出方式进行支出操作。

–支出完成后，财务部门应及时更新账务信息，并供应支出凭证给相关部门和个人。

五、经费使用管理
1.经费使用应依照预算和申请的用途进行，不得擅自转变用
途或越权使用。

2.部门在使用经费时应尽量优先使用已申请并审批通过的经费，确保预算的合理利用。

3.经费使用时应注意以下事项：
–采购类经费应依照采购规定进行，确保采购的物品或服务符合质量要求和合理价格。

–差旅费、接待费等费用需符合相关规定和限制，不得超出规定的标准。

–预算外的特殊支出需要提前向财务部门申请并经过审批。

4.经费使用过程中的发票、凭证等相关料子应妥当保管，便
于后续的审计和核查。

六、经费监督与审计
1.财务部门将定期对各部门的经费使用情况进行审计和核查。

2.各部门应搭配财务部门的审计工作，供应真实、完整的相
关资料和信息。

3.如发现经费使用中存在违规或挥霍行为，财务部门有权要
求相关责任人进行解释，并依据企业内部相关规定进行相应的惩罚。

4.对经费使用和支出管理的违规行为严重的，财务部门还有
权追究法律责任。

七、附则
1.本制度由财务部门负责解释并更新。

2.对于特殊情况下的经费使用与支出管理，可依据实际情况
进行调整和适当的例外处理，但需经过相关部门和财务部门的审批
和记录。

3.本制度自颁布之日起生效，作废以前订立的仿佛规定。

本规章制度经公司管理层审批通过，并在公司内部公告之日起执行。

请各部门严格遵守和执行本制度的相关规定，如有违反，将依据相应
规定进行相应处理。