2021年行政事业单位内部控制报告

2023年行政事业单位内部控制报告
为贯彻落实《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》（财会〔2015〕24号）的有关精神，依据《行政事业单位内部控制规范（试行）》（财会〔2012〕21号）和《行政事业单位内部控制报告管理制度（试行）》（财
会[2017]1号）的有关规定,现将本单位2023年行政事业单位内部控制工作情况报告如下：
一、单位内部控制工作的基本情况
（-）内部控制机构设置与运行情况
根据《关于成立XX局内部控制领导小组的通知》（文号）文精神，成立了单位内部控制
领导小组，由局长XX任组长，副局长XX出任副组长，各部门负责人为组员，同时成立了内部控制工作小组，负责内部控制具体实施工作，本单位内部控制牵头部门设在财务部门，评价与监督部门设立在内审部门。

2023年度，单位召开了X次内部控制领导小组会议，开展了X 次内部控制相关培训，开展了内部控制风险评估及内部控制评价，出具了评估报告及评价报告；本年度XX业务关键岗位轮岗位周期内已换岗（根据《关键岗位轮岗情况》表勾选情况据实描述）；单位建立了分事行权、分岗设权、分级授权机制；针对〃三重一大〃事项建立集体议事决策机制，出台制订了《XX局集体议事决策制度》。

（二）内部控制工作的组织实施情况
今年组织实施了X次内部控制领导小组会议，全面开展内部控制风险评估工作。

根据风险评估结果，集中进行内控手册的年度修订工作。

建立符合本单位实际情况的内部控制体系，切实规范业务流程和权力运行，防范和化解风险，内控手册经领导班子审议通过后颁布执行。

风险评估工作由内部控制工作小组完成,各部门积极配合，并提交了风险评估报告，完成内控手册的集中修订和开展专题培训工作。

（三）内部控制制度建设与执行情况
单位层面，内部控制可以有效沟通协调，权力运行制衡机制能够有效执行，内部管理符合国家规定及本单位的实际情况。

（四）内部控制评价与监督情况
内部控制评价与监督部门设立在内审部门,协助单位分管纪检监察工作领导组织实施内部控制考核评价工作，负责制定考核评价工作方案，下发考核评价通知，组织开展考核评价工作，形成考核评价报告，提出责任处理意见和加强内部控制建议，内部控制评价与监督领导小组对各部门整改落实情况进行检查，督促落实。

针对风险评估中发现的风险点，制定整改方案，压实整改责任，明确整改时限，达到〃
以评促控〃、〃以评促建〃的效果。

二、单位存在的内部控制问题及其整改情况
（-）本年单位内部控制评价发现问题及其整改情况
本单位内部控制评价中，发现两个问题，因外部法律法规环境发生变化，导致内部管理制度不符合国家有关规定。

1.2023年4月,财政部印发了《政府采购需求管理办法》财库〔2023〕22号），自2023年7月1日起实施，因此，本单位《政府采购业务管理制度》需要修订。

2.2023年10月财政部印发了《2023年政府收支分类科目X财预〔2023〕63号），自2023年1月I日起施行。

因此，本单位《收支业务管理制度》需要修订。

此项问题已经交给有关部门进行整改，完成制度修订。

（二）本年单位巡视、纪检监察、审计等工作发现的与内部控制相关问题及其整改情况本年单位巡视、纪检监察、审计等工作未发现与内部控制相关问题。

（有则根据相关检查报告、整改报告内容据实描述。

）
三、单位内控报告审核情况
（-）报告材料的规范性
经审核，内控报告材料完整，数据填列齐全，装订规范，无缺页；报告封面指标填列完整，
单位填录内容在下拉选项的枚举范围内。

表内、表间勾稽关系正确，无技术性错误。

正式行文报送时经单位主要负责人签字或盖章，并加盖了单位行政公章。

（二）上下年数据变动合理性
上下年度内控报告报送数据衔接一致,年末总资产账面金额变化处于合理区间。

（三）业务数据的准确性
1〃年末在职人数〃与2023年部门决算报表中《基本数字表》〃在职人员〃数据一致。

2•应上缴非税收入金额〃与2023年部门决算报表《非税收入征缴情况表》中〃纳入预算管理以及纳入财政专户管理的非税收入〃合计数一致。

3.〃实际上缴非税收入〃与2023年部门决算报表《非税收入征缴情况表》中〃纳入预算管理的已缴国库〃小计数及〃纳入财政专户管理的已缴财政专户〃小计数之和一致。

4.本年支出预算金额〃，与2023年决算报表的《收入支出决算总表》中本年支出的调整预算数一致。

5.〃本年实际支出总额〃与2023年决算报表的《收入支出决算总表》中本年支出的决算数一致。

6.〃上年‘三公’经费决算数〃与2023年决算报表的《机构运行信息表》中〃三公〃经费支出的支出合计数一致。

7.〃本年‘三公’经费决算数〃与2023年决算报表的《机构运行信息表》中〃三公〃经费支出的支出合计数一致。

8,〃本年实际采购金额〃与2023年部门决算报表《机构运行信息表》〃政府采购支出合计'’的统计数一致。

9.〃年末总资产账面金额〃与国有资产报表《资产负债表》一致。

10.〃固定资产本期减少额〃与国有资产报表中《资产处置情况表》中本期减少的固定资产
账面原值一致。

(四)数值型指标的合理性
本年单位内部控制领导小组会议次数、本年单位开展内部控制专题培训次数、内部控制相关问题数量、通过内部控制体系进行整改的问题数量，项目数量、合同订立数、经合法性审查的合同数填写准确，不存在不合理的异常值。

四、单位内部控制工作的经验做法和取得的成效
(-)单位在推动内部控制工作中总结出的有关经验做法
1、坚持高位推动，强化组织领导
我局注重提高政治站位，自觉站在贯彻党中央和财政部党组决策部署、落实全面从严治党主体责任的高度谋划开展内控工作。

由局主要负责同志任内部控制领导小组组长，安排部署单位内部控制建设与实施工作。

配齐配强局内控工作小组人员，全面拓展内部控制领域；定期召开内部控制领导小组专题会议，听取内控工作小组汇报，高位推动内控工作开展。

2、落实学习培训，提高内控执行力
坚持把内控制度作为局机关培训学习内容，持续深入学习《行政事业单位内部控制规范》等规定，结合职能定位，认真研究内控制度与单位职能的协祠机制，让制度规范入心入脑，促进全员了解掌握内控机制、流程和风险点及防控措施，增强了内部控制的能力水平和自觉性。

3、健全常态监督考核，持续提升内控实效为确保内控制度有效落实，切实推进内控管理见真章、出成效，坚持以内控工作制度规程为基础，从考核自评、综合检查、结果运用、常态化督导四方面入手，切实落实把内控作为机关党建工作的重要配套措施，促进廉政监督与内控管理深度融合，持续提升内控管理实效。

（二）单位建立与实施内部控制后取得的有关成效
1建立健全了权力运行制衡机制，制定了〃三重一大〃事项集体决策制度、分级授权管理制度、定期轮岗制度、不相容职责分离制度等，以及领导权力清单、部门职责清单、岗位职责清单等，将分事行权、分岗设权、分级授权和定期轮岗工作落到实处。

2、结合单位实际业务，全面修订了预算、收支、政府采购、国有资产管理与合同管理业务领域的内部控制，包括相关业务管理制度、各环节业务流程、风险点清单、明确了责任主体及风险防控措施等内容。

在实际工作中，我们严格按照内部控制要求规范操作，有效地控制了风险。

3、按照财政部内控建设指导意见规定的时间节点，将控制对象从经济活动层面
拓展到议事决策、机关运转、科研项目管理、人事管理、内部审计、党风廉政建设等业务活动和内部权力运行。

五、有关意见建议
一是强化内控意识，提高管理水平，形成〃领导重视，全员参与，明晰权责，规范运行，监
督有力'’的内控工作格局。

二是进一步健全完善符合本单位实际的内控制度,既要符合行政事业单位现状及未来发展需要，还要持续在实际工作中适时更新修正。

三是加大财会人员专业技能培训力度，及时更新会计人员知识，提高会计人员的专业素质。