银行结算中的票据
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整理课件
国内银行承兑汇票票样
整理课件
• （四）按有无附属单据──光票汇票、跟单汇 票
• 1、光票（clean bill） • 汇票本身不附带货运单据，银行汇票多为光
票。 • 2、跟单汇票（documentary bill） • 又称信用汇票、押汇汇票，是需要附带提单
、仓单、保险单、装箱单、商业发票等单据 ，才能进行付款的汇，商业汇票多为跟单汇 票，在国际贸易中经常使用。
钱的人，一般是买方。 • 汇款人委托汇出行办理对外付款时，要
出具汇款申请书，该申请书是汇款人与 汇出行之间的契约。
整理课件
二、汇付的当事人
• （二）汇出行 • 汇出行是办理汇出款项的银行，通常是
购货商（付款人、汇款人）所在地的银 行。
整理课件
二、汇付的当事人
• （三）汇入行 • 汇入行是汇出行委托支付货款的银行，
整理课件
• （五）按汇票记载的收款人不同：－－记名 汇票、不记名汇票和指示汇票。
• 1、记名汇票 • 是指汇票上明确记载收款人名称的汇票，又
称限制性抬头汇票。 • 2、不记名汇票 • 是指汇票上没有指定收款人的汇票。 • 3、指示汇票 • 是指在汇票收款人抬头注明“凭指示”字样，
例如：贷款人抬头为：“付×××公司或其 指定人”。
整理课件
汇付
一、汇付的含义 二、汇付的当事人 三、汇付方式的种类 四、汇付方式的特点 五、汇付方式在贸易中的运用
整理课件
一、汇付的含义
• 汇付也称为汇款，是付款人通过本国银 行，使用一定的结算工具（票据），委 托国内银行将款项当事人
• （一）汇款人 • 汇款人（REMITTER)：即付款人，汇出
无误后，将信汇通知书及收据一并通知收款人。 • ⑤收款人凭收据取款。 • ⑥汇入行借记汇出行账户，取出头寸，解付汇款给收
款人。 • ⑦汇入行将借记通知书寄给汇出行，通知它汇款解付
完毕。
整理课件
• （三）票汇 • 1、票汇含义 • 票汇是指汇出行根据汇款人的申请，开
立的以其分行或代理行为解付行的银行 即期汇票(Banker’s Demand Draft)交 给汇款人自行邮寄或带给指定收款人， 凭票向解付行取款的汇款方式。
• 四、本票的种类 • 五、本票与汇票的异同
• 六、本票的用途
整理课件
一、本票的定义
• 本票（PROMISSORY NOTES)是一个人 向另一个人签发的，保证即期或定期或 在可以确定的将来的时间，对某人或其 指定人或持票人支付一定金额的无条件 书面承诺。
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二、本票的必要项目
• 1.标明“本票”字样； • 2.无条件支付承诺； • 3.确定的金额； • 4.收款人或其指定人姓名。 • 5.出票日期和地点； • 6.出票人签字；
款人。 • ⑦汇入行将付讫借记通知书寄给汇出行，通知它汇款
解付完毕。
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• （二）信汇（Mail Transfer, 缩写为M/T） • 1、信汇含义 • 信汇是指汇出行根据汇款人的申请，将
信汇委托书（M/T Advice）或支付通知 书(Payment Order)通过邮政航空信函寄 给汇入行，授权汇入行依其指令，解付 特定款项给指定收款人的汇款方式。
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三、汇票的种类
• （一）按出票人的不同－银行汇票、商 业汇票
• 1、银行汇票（banker's draft） • 是指出票人和付款人均为银行的汇票。 • 2、商业汇票（commercial draft） • 是指出票人为企业法人、公司、商号或
者个人，付款人为其它商号、个人或者 银行的汇票。
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• （二）划线支票与不划线支票 • 1、划线支票 • 是指在支票正面划两道平行线，以此表
明该支配不能在付款行柜面提现，只能 转账。 • 2、不划线支票 • 与划线支票恰恰相反，即在支配的票面 没有划线，这种支配可以用于提现，也 可以用于转账。
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银行支票票样
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第二讲 银行结算方式－汇付与托收
银行向购货商代收货款的当事人。 • 2、托收行（Remitting Bank) • 是指接受售货商委托代为收款的银行。托收银
行也叫委托行、受托行。 • 3、代收行（Collecting Bank) • 是指接受托收行的委托，向购货商或付款人收
款的购货商所在地的银行。 • 4、付款人（Drawee or Payer) • 在托收业务中，付款人是承担付款责任的人，
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托 收方式
一、托收概述 二、托收方式的当事人
三、托收方式的种类 四、跟单托收基本程序
整理课件
一、托收概述
• 托收是售货商（债权人）开具汇票委托 所在地银行通过其在购货商所在地银行 的联行或代理行向购货商收款的结算方 式。
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二、托收方式的当事人
• 1、 委托人（Principal) • 又称出票人（Drawer），是指开立汇票并委托
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国内本票样票
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支票
一、支票的定义
• 支票是指以银行为付款人的即期汇票。
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• 二、支票的种类
• （一）现金支票与转账支票
• 1、现金支票：是指这种支票可以在银行柜面提取现 金，也可以用于转账的支票。
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• 2、转账支票 • 转账支票在支票票面上印有“转账”字样的
支票，只能用于转账，不能用于提取现金。
汇入行
• 说明：
• ①汇款人（债务人）填写汇款申请书，交款付费给汇 出行。
• ②汇款人取得电汇回执。 • ③汇出行发出加押电报或电传给汇入行，委托汇入行
解付汇款给收款人。 • ④汇入行收到电报或电传后，核对密押无误后，缮制
电汇通知书，通知收款人收款。 • ⑤收款人收到通知书后在收据联上盖章，交汇入行。 • ⑥汇入行借记汇出行账户，取出头寸，解付汇款给收
过拍发加押电报（Cable）或加押电传 (Telex)或环球银行间金融电讯网络 （SWIFT）的方式，指示汇入行解付特 定款项给指定收款人的汇款方式。
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电汇凭证正面
整理课件
电汇凭证反面
整理课件
• ２、电汇业务的基本程序及操作办法
汇款人
•
•
①
②
•
•
•
汇出行
•
•
资金
收款人
④ ⑤⑥
③ ⑦
整理课件
第一讲 银行结算中的票据
整理课件
汇票
• 一、汇票的定义 • 二、汇票的内容 • 三、汇票的种类
• 四、票据行为
整理课件
一、汇票的定义
• 汇票：是由一人向另一人签发的书面无条件 支付命令，要求付款人（接受命令的人）在 见票时或者在指定日期无条件支付确定的金 额给收款人或者持票人的票据 。
• 定义要点： • 1、是出票人的书面命令 • 2、付款人应无条件付款 • 3、汇票有三个当事人：出票人、付款人和收
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• ２、信汇业务的基本程序及操作办法
汇款人
•
•
①
②
•
•
•
汇出行
•
•
资金
收款人
④ ⑤⑥
③ ⑦
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汇入行
• 说明：
• ①汇款人（债务人）填写汇款申请书，交款付费给汇 出行。
• ②汇款人取得信汇回执。 • ③汇出行根据申请书制作信汇委托书或支付委托书，
经过双人签字，邮寄汇入行。 • ④汇入行收到信汇委托书或支付委托书后，核对签字
五、汇付方式在国内贸易中的运用
• 1.预付货款 • 预付货款（Payment in Advance)是指购
货商订货时或售货商交货前，先由购货 商付款，售货商在收款后再交货的方式。 • 2.货到付款 • 货到付款（Payment after Arrival of the Goods）是售货商先发货，购货商收到 货物后主动汇付货款的汇款结算方式。
在汇票上记载“不得转让”外，汇票的 收款人可以以记名背书的方式转让汇票 权利。
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• 3、提示（Presentation）。 • 是指持票人（是收款人，也可以是经过转让的第二个
收款人）将汇票提交给付款人，要求承兑或付款的行 为。 • 提示又分付款提示和承兑提示。 • 付款提示： • 即持票人将汇票提示给付款人时，付款人必须当即付 款。即期汇票只需要付款提示，不存在承兑提示。 • 承兑提示： • 持票人向付款人的第一次提示是作承兑提示，第二次 提示是在汇票到期时向付款人作付款提示。远期汇票 需要有二次提示
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三、本票的基本特点
• （1）本票是自付票据。 • 本票是由出票人本人对持票人付款。 • （2）基本当事人只有两个。 • 本票的基本当事人只有出票人和收款人两个。 • （3）无须承兑。 • 由于本票是由出票人本人承担付款责任，无须委托他
人付款，所以，本票无须承兑就能保证付款。 • （4）本票只有一张。 • 汇票可以是一式几张，通常是二张，而债权债务只有
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四、票据行为
• 汇票的票据行为简图如图所示： •
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• 1、出票（Issue）。 • 是指出票人签发汇票并交付给收款人的
行为。 • 要点： • （1）出票人制作汇票并签字； • （2）出票人将汇票交付给收款人，汇
票才生效。
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• 2、背书（endorsement）。 • 根据我国《票据法》规定，除非出票人
整理课件
• 绝对必要的记载项目： • “汇票”字样、无条件付款命令、确定的金额、
付款人的名称、收款人名称、出票日期、出 票人签字。 • 相对必要的记载项目： • 出票地点、付款地点、付款日期 • 任意记载的项目： • 担当付款人、预备付款人、必须提示承兑及 其日期、不得提示承兑、免作拒绝证书、免 作拒付通知、免于追索。
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• 4、承兑（Acceptance）。 • 承兑是指付款人在持票人向其提示远期
汇票时，在汇票上签名，承诺汇票到期 时一定付款的行为。
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• 5、付款（Payment）。 • 付款人在汇票到期日，向提示汇票的合
法持票人足额付款。持票人将汇票注销 后交给付款人作为付款证明。
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• 6、拒付 • 拒付又叫退票，持票人向付款人提示汇
款人。
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二、汇票的内容
• 1、表明“汇票”的字样。 • 2、无条件支付命令。应理解成汇票上不能记
载支付条件。 • 3、确定的金额。 • 4、付款人名称。在国际、国内贸易中，通常
是买方或其指定银行。 • 5、收款人名称。在国际贸易中，通常是卖方
或其指定银行。 • 6、出票日期。 • 7、出票人签章。
整理课件
银行汇票票样
整理课件
• （二）按付款时间─即期汇票、远期汇票
• 1、即期汇票（sight bill,demand bill）
• 是指持票人向付款人提示后对方立即付 款，又称见票即付汇票。
• 2、远期汇票（time bill,usance bill ）
• 是在出票一定期限后或特定日期付款的 汇票。
一笔，因此要注明“付一不付二”或“付二不付一” 的字样；对于远期汇票只承兑一张，以避免重复付款 。而本票如同承兑后的汇票，所以只有一张。
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四、本票的种类
• 1、商业本票 • 商业本票是由工商企业或个人签发的本
票，也称为一般本票。商业本票有即期 商业本票和远期商业本票。 • 2、银行本票 • 由银行开出的本票，即是银行本票。银 行本票都是即期的。
票，付款人拒绝付款或拒绝承兑，均称 拒付。另外，付款人逃匿、死亡或宣告 破产，以致持票人无法实现提示，也称 拒付。
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• 8、追索 • 出现拒付，持票人有追索权。即有权向
其前手（背书人、出票人）要求偿付汇 票金额、利息和其他费用的权利。
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本票
• 一、本票的定义 • 二、本票的必要项目 • 三、本票的基本特点
一般是收款人（卖方）所在地的开户行 。
整理课件
二、汇付的当事人
• （四）收款人或受益人 • 收款人即为收到款项的人，也叫受益人
，一般是售货商即卖方。
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三、汇付方式的种类
• （一）电汇（Telegraphic Transfer,缩写 为T/T）
• 1、电汇含义 • 电汇是指汇出行根据汇款人的申请，通
整理课件
• （三）按承兑人─商业承兑汇票、银行 承兑汇票
• 1、商业承兑汇票（commercial acceptance bill）
• 是以银行以外的任何商号或个人为承兑 人的远期汇票。
• 2、银行承兑汇票（banker's acceptance bill）
• 承兑人是银行的远期汇票。
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国内商业承兑汇票票样
整理课件
• 2、票汇的特点 • 一是汇入行无须通知收款人取款，而由
收款人上门自取； • 二是收款人通过背书可以转让汇票。
整理课件
• 3、票汇操作程序
资金
•
汇款人
③
收款人
•
①
②
•
汇出行
•
④ ⑦ 整理课件
⑤
⑥
汇入行
四、汇付方式的特点
• 1、手续简便、费用少 • 2、风险大 • 3、资金负担不平衡
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国内银行承兑汇票票样
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• （四）按有无附属单据──光票汇票、跟单汇 票
• 1、光票（clean bill） • 汇票本身不附带货运单据，银行汇票多为光
票。 • 2、跟单汇票（documentary bill） • 又称信用汇票、押汇汇票，是需要附带提单
、仓单、保险单、装箱单、商业发票等单据 ，才能进行付款的汇，商业汇票多为跟单汇 票，在国际贸易中经常使用。
钱的人，一般是买方。 • 汇款人委托汇出行办理对外付款时，要
出具汇款申请书，该申请书是汇款人与 汇出行之间的契约。
整理课件
二、汇付的当事人
• （二）汇出行 • 汇出行是办理汇出款项的银行，通常是
购货商（付款人、汇款人）所在地的银 行。
整理课件
二、汇付的当事人
• （三）汇入行 • 汇入行是汇出行委托支付货款的银行，
整理课件
• （五）按汇票记载的收款人不同：－－记名 汇票、不记名汇票和指示汇票。
• 1、记名汇票 • 是指汇票上明确记载收款人名称的汇票，又
称限制性抬头汇票。 • 2、不记名汇票 • 是指汇票上没有指定收款人的汇票。 • 3、指示汇票 • 是指在汇票收款人抬头注明“凭指示”字样，
例如：贷款人抬头为：“付×××公司或其 指定人”。
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汇付
一、汇付的含义 二、汇付的当事人 三、汇付方式的种类 四、汇付方式的特点 五、汇付方式在贸易中的运用
整理课件
一、汇付的含义
• 汇付也称为汇款，是付款人通过本国银 行，使用一定的结算工具（票据），委 托国内银行将款项当事人
• （一）汇款人 • 汇款人（REMITTER)：即付款人，汇出
无误后，将信汇通知书及收据一并通知收款人。 • ⑤收款人凭收据取款。 • ⑥汇入行借记汇出行账户，取出头寸，解付汇款给收
款人。 • ⑦汇入行将借记通知书寄给汇出行，通知它汇款解付
完毕。
整理课件
• （三）票汇 • 1、票汇含义 • 票汇是指汇出行根据汇款人的申请，开
立的以其分行或代理行为解付行的银行 即期汇票(Banker’s Demand Draft)交 给汇款人自行邮寄或带给指定收款人， 凭票向解付行取款的汇款方式。
• 四、本票的种类 • 五、本票与汇票的异同
• 六、本票的用途
整理课件
一、本票的定义
• 本票（PROMISSORY NOTES)是一个人 向另一个人签发的，保证即期或定期或 在可以确定的将来的时间，对某人或其 指定人或持票人支付一定金额的无条件 书面承诺。
整理课件
二、本票的必要项目
• 1.标明“本票”字样； • 2.无条件支付承诺； • 3.确定的金额； • 4.收款人或其指定人姓名。 • 5.出票日期和地点； • 6.出票人签字；
款人。 • ⑦汇入行将付讫借记通知书寄给汇出行，通知它汇款
解付完毕。
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• （二）信汇（Mail Transfer, 缩写为M/T） • 1、信汇含义 • 信汇是指汇出行根据汇款人的申请，将
信汇委托书（M/T Advice）或支付通知 书(Payment Order)通过邮政航空信函寄 给汇入行，授权汇入行依其指令，解付 特定款项给指定收款人的汇款方式。
整理课件
三、汇票的种类
• （一）按出票人的不同－银行汇票、商 业汇票
• 1、银行汇票（banker's draft） • 是指出票人和付款人均为银行的汇票。 • 2、商业汇票（commercial draft） • 是指出票人为企业法人、公司、商号或
者个人，付款人为其它商号、个人或者 银行的汇票。
整理课件
• （二）划线支票与不划线支票 • 1、划线支票 • 是指在支票正面划两道平行线，以此表
明该支配不能在付款行柜面提现，只能 转账。 • 2、不划线支票 • 与划线支票恰恰相反，即在支配的票面 没有划线，这种支配可以用于提现，也 可以用于转账。
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银行支票票样
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第二讲 银行结算方式－汇付与托收
银行向购货商代收货款的当事人。 • 2、托收行（Remitting Bank) • 是指接受售货商委托代为收款的银行。托收银
行也叫委托行、受托行。 • 3、代收行（Collecting Bank) • 是指接受托收行的委托，向购货商或付款人收
款的购货商所在地的银行。 • 4、付款人（Drawee or Payer) • 在托收业务中，付款人是承担付款责任的人，
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托 收方式
一、托收概述 二、托收方式的当事人
三、托收方式的种类 四、跟单托收基本程序
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一、托收概述
• 托收是售货商（债权人）开具汇票委托 所在地银行通过其在购货商所在地银行 的联行或代理行向购货商收款的结算方 式。
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二、托收方式的当事人
• 1、 委托人（Principal) • 又称出票人（Drawer），是指开立汇票并委托
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国内本票样票
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支票
一、支票的定义
• 支票是指以银行为付款人的即期汇票。
整理课件
• 二、支票的种类
• （一）现金支票与转账支票
• 1、现金支票：是指这种支票可以在银行柜面提取现 金，也可以用于转账的支票。
整理课件
• 2、转账支票 • 转账支票在支票票面上印有“转账”字样的
支票，只能用于转账，不能用于提取现金。
汇入行
• 说明：
• ①汇款人（债务人）填写汇款申请书，交款付费给汇 出行。
• ②汇款人取得电汇回执。 • ③汇出行发出加押电报或电传给汇入行，委托汇入行
解付汇款给收款人。 • ④汇入行收到电报或电传后，核对密押无误后，缮制
电汇通知书，通知收款人收款。 • ⑤收款人收到通知书后在收据联上盖章，交汇入行。 • ⑥汇入行借记汇出行账户，取出头寸，解付汇款给收
过拍发加押电报（Cable）或加押电传 (Telex)或环球银行间金融电讯网络 （SWIFT）的方式，指示汇入行解付特 定款项给指定收款人的汇款方式。
整理课件
电汇凭证正面
整理课件
电汇凭证反面
整理课件
• ２、电汇业务的基本程序及操作办法
汇款人
•
•
①
②
•
•
•
汇出行
•
•
资金
收款人
④ ⑤⑥
③ ⑦
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第一讲 银行结算中的票据
整理课件
汇票
• 一、汇票的定义 • 二、汇票的内容 • 三、汇票的种类
• 四、票据行为
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一、汇票的定义
• 汇票：是由一人向另一人签发的书面无条件 支付命令，要求付款人（接受命令的人）在 见票时或者在指定日期无条件支付确定的金 额给收款人或者持票人的票据 。
• 定义要点： • 1、是出票人的书面命令 • 2、付款人应无条件付款 • 3、汇票有三个当事人：出票人、付款人和收
整理课件
• ２、信汇业务的基本程序及操作办法
汇款人
•
•
①
②
•
•
•
汇出行
•
•
资金
收款人
④ ⑤⑥
③ ⑦
整理课件
汇入行
• 说明：
• ①汇款人（债务人）填写汇款申请书，交款付费给汇 出行。
• ②汇款人取得信汇回执。 • ③汇出行根据申请书制作信汇委托书或支付委托书，
经过双人签字，邮寄汇入行。 • ④汇入行收到信汇委托书或支付委托书后，核对签字
五、汇付方式在国内贸易中的运用
• 1.预付货款 • 预付货款（Payment in Advance)是指购
货商订货时或售货商交货前，先由购货 商付款，售货商在收款后再交货的方式。 • 2.货到付款 • 货到付款（Payment after Arrival of the Goods）是售货商先发货，购货商收到 货物后主动汇付货款的汇款结算方式。
在汇票上记载“不得转让”外，汇票的 收款人可以以记名背书的方式转让汇票 权利。
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• 3、提示（Presentation）。 • 是指持票人（是收款人，也可以是经过转让的第二个
收款人）将汇票提交给付款人，要求承兑或付款的行 为。 • 提示又分付款提示和承兑提示。 • 付款提示： • 即持票人将汇票提示给付款人时，付款人必须当即付 款。即期汇票只需要付款提示，不存在承兑提示。 • 承兑提示： • 持票人向付款人的第一次提示是作承兑提示，第二次 提示是在汇票到期时向付款人作付款提示。远期汇票 需要有二次提示
整理课件
三、本票的基本特点
• （1）本票是自付票据。 • 本票是由出票人本人对持票人付款。 • （2）基本当事人只有两个。 • 本票的基本当事人只有出票人和收款人两个。 • （3）无须承兑。 • 由于本票是由出票人本人承担付款责任，无须委托他
人付款，所以，本票无须承兑就能保证付款。 • （4）本票只有一张。 • 汇票可以是一式几张，通常是二张，而债权债务只有
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四、票据行为
• 汇票的票据行为简图如图所示： •
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• 1、出票（Issue）。 • 是指出票人签发汇票并交付给收款人的
行为。 • 要点： • （1）出票人制作汇票并签字； • （2）出票人将汇票交付给收款人，汇
票才生效。
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• 2、背书（endorsement）。 • 根据我国《票据法》规定，除非出票人
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• 绝对必要的记载项目： • “汇票”字样、无条件付款命令、确定的金额、
付款人的名称、收款人名称、出票日期、出 票人签字。 • 相对必要的记载项目： • 出票地点、付款地点、付款日期 • 任意记载的项目： • 担当付款人、预备付款人、必须提示承兑及 其日期、不得提示承兑、免作拒绝证书、免 作拒付通知、免于追索。
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• 4、承兑（Acceptance）。 • 承兑是指付款人在持票人向其提示远期
汇票时，在汇票上签名，承诺汇票到期 时一定付款的行为。
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• 5、付款（Payment）。 • 付款人在汇票到期日，向提示汇票的合
法持票人足额付款。持票人将汇票注销 后交给付款人作为付款证明。
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• 6、拒付 • 拒付又叫退票，持票人向付款人提示汇
款人。
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二、汇票的内容
• 1、表明“汇票”的字样。 • 2、无条件支付命令。应理解成汇票上不能记
载支付条件。 • 3、确定的金额。 • 4、付款人名称。在国际、国内贸易中，通常
是买方或其指定银行。 • 5、收款人名称。在国际贸易中，通常是卖方
或其指定银行。 • 6、出票日期。 • 7、出票人签章。
整理课件
银行汇票票样
整理课件
• （二）按付款时间─即期汇票、远期汇票
• 1、即期汇票（sight bill,demand bill）
• 是指持票人向付款人提示后对方立即付 款，又称见票即付汇票。
• 2、远期汇票（time bill,usance bill ）
• 是在出票一定期限后或特定日期付款的 汇票。
一笔，因此要注明“付一不付二”或“付二不付一” 的字样；对于远期汇票只承兑一张，以避免重复付款 。而本票如同承兑后的汇票，所以只有一张。
整理课件
四、本票的种类
• 1、商业本票 • 商业本票是由工商企业或个人签发的本
票，也称为一般本票。商业本票有即期 商业本票和远期商业本票。 • 2、银行本票 • 由银行开出的本票，即是银行本票。银 行本票都是即期的。
票，付款人拒绝付款或拒绝承兑，均称 拒付。另外，付款人逃匿、死亡或宣告 破产，以致持票人无法实现提示，也称 拒付。
整理课件
• 8、追索 • 出现拒付，持票人有追索权。即有权向
其前手（背书人、出票人）要求偿付汇 票金额、利息和其他费用的权利。
整理课件
本票
• 一、本票的定义 • 二、本票的必要项目 • 三、本票的基本特点
一般是收款人（卖方）所在地的开户行 。
整理课件
二、汇付的当事人
• （四）收款人或受益人 • 收款人即为收到款项的人，也叫受益人
，一般是售货商即卖方。
整理课件
三、汇付方式的种类
• （一）电汇（Telegraphic Transfer,缩写 为T/T）
• 1、电汇含义 • 电汇是指汇出行根据汇款人的申请，通
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• （三）按承兑人─商业承兑汇票、银行 承兑汇票
• 1、商业承兑汇票（commercial acceptance bill）
• 是以银行以外的任何商号或个人为承兑 人的远期汇票。
• 2、银行承兑汇票（banker's acceptance bill）
• 承兑人是银行的远期汇票。
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国内商业承兑汇票票样
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• 2、票汇的特点 • 一是汇入行无须通知收款人取款，而由
收款人上门自取； • 二是收款人通过背书可以转让汇票。
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• 3、票汇操作程序
资金
•
汇款人
③
收款人
•
①
②
•
汇出行
•
④ ⑦ 整理课件
⑤
⑥
汇入行
四、汇付方式的特点
• 1、手续简便、费用少 • 2、风险大 • 3、资金负担不平衡
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