农村商业银行信贷资产风险分类实施细则模版

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农村商业银行信贷资产风险分类实施细则模版
农村商业银行信贷资产风险分类实施细则模版
一、前言
信贷资产质量是农村商业银行稳健经营的基石,有效分类和准确评估信贷资产风险是农村商业银行稳健经营的重要保证。

本细则制定的目的是明确风险分类原则、流
程及评估方法,确保信贷资产的风险分类和准确评估,夯实农村商业银行信贷风险管
理基础,促进健康信贷业务发展。

二、风险分类原则
1.信贷资产的分类应当以风险等级为导向,建立根据内部评级和财务指标的分类原则,采用全面考虑的方式综合评价资产风险。

2.信贷资产应根据客户及保证人的违约概率进行分类,分类应建立客户维度的逾期档位,使逾期档位代表客户的信用质量。

3.信贷资产应当根据其信用性、担保情况、行业、用途等基本信息进行综合评估,并结合财务指标进行分类。

4.针对与客户风险相关联的条款和条件进行分类,如虚假财务报告、其他违法违规行为等。

三、风险分类流程
1. 内部评级
对于所有信贷资产,应建立内部评级制度,并根据风险等级进行分类。

内部评级人员认真评估资产风险,综合考虑客户财务指标、偿债能力、担保情况、行业及市场
前景等因素。

2. 违约分类
根据客户的违约概率将信贷资产进行分类,分为五档:正常、关注、次级、可疑、损失。

正常:按合同履行,没有违反约定,且借款人财务状况稳定;
关注:客户偿还能力受到一些影响,可能存在一些问题,但没有到次级或可疑的标准;
次级:客户偿还能力进一步下降,表现为过去逾期,逾期时间较短;
可疑:客户偿还能力出现重大问题,表现为逾期时间较长,逾期金额较大;
损失:客户已经违约并不可恢复,或者资产质量非常差。

3.应急分类
针对与客户风险相关联的条款和条件进行分类,如虚假财务报告、其他违法违规行为等应急分类。

4. 資産評価
应当根据信贷资产的信用性、担保情况、行业、用途等基本信息进行综合评估,并结合财务指标进行分类,确定资产的风险等级。

5. 风险点评
根据上述分类流程,进行风险贡献分析、全面点评和分析,对风险进行监控和控制。

对于重点客户和重要交易,应当建立专门的点评机制,定期监控风险状况,及时
采取控制措施。

四、风险评估方法
1. 历史经验法
根据历史经验,将类似行业、类似用途的资产进行规则分类,建立用于评估资产风险的分类指标体系,可快速进行风险分类。

2. 内部评级法
采用内部评级法对风险进行分类,通过对资产的客户信息、财务指标、市场前景等因素的综合评估,建立不同风险等级对应的违约概率、违约损失和风险贡献。

3.经济资本法
经济资本含义是指为了覆盖全部预期损失而需要从业机构持有的资本,根据风险和损失预测值以及风险敞口,定义一定的经济资本水平,高于该水平的风险权益需要
拥有足够的经济资本进行控制,从而达到风险控制和减少损失的目的。

五、结论
信贷资产的风险分类、评估和监控是农村商业银行风险管理的核心任务,成功实现信贷资产风险分类需要从分类原则、流程及评估方法等多方面考虑,真正做到科学、
合理、严谨。

同时,应定期对本流程制度进行评估和优化,以不断提高风险控制水平和减少损失。

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