集体经济管理办法

精心整理西田村集体经济现金管理办法

一、现金的概念

现金是指农村集体合作经济组织财会部门为了准备支付日常零星开支而保管的钞票。

1

2

应于次日存入银行，不得“坐支”现金（即从本单位的收入现金直接支用）。

3、现金支出的管理规定

现金的使用范围是：

①工作人员的工资、劳动报酬和各项工资性补贴；

②使用劳动力付给的劳动报酬；

③根据规定经批准的各项奖金；

④各种劳保、福利费用及有关规定的对个人的其它现金支出；

⑤开展工作所需的管理费用和其它开支；

⑥工作人员必须随身携带的差旅费等。

单位必须按规定的用途使用现金，不准用不符合规定的凭证顶现金（白条抵库）；

4

5

1

实行“村帐乡（镇）管”的村民委员会的现金管理做法是：

①由乡（镇）农综站全部代管村民委员会的会计核算和现金管理工作，实行“钱帐分管制度”和“开支审批制度”。

②村民委员会实行“报账制”，设置一名专职或兼职出纳员保管和使用现金。

③现金收入的管理：村民委员会发生各项收入，必须通过乡（镇）农综站的办理，由乡（镇）农综站开出收款收据，乡（镇）农综站出纳员收款，不得由村民委员会私自收款。如果由乡（镇）农综站委托村出纳员收款，也必须由乡（镇）农综站开出收款收据，交村出纳员代收，村出纳员收到款后必须及时交乡（镇）农综站收款入账。严禁村委会私自收取款和不开出收款收据乱收款。

2

村民小组出纳员收款，也必须先由村委会开出收款收据，交村民小组出纳员代收。村民小组出纳员收到款后，必须及时交村委会收款入账，不得坐支现金。严禁村民小组私自收款和不开收据乱收款。

④村民小组的开支，可以根据现金使用的实际情况，由出纳先向村委会在核定的现金限额内借入抵垫资金，用于村民小组的开支，发生支出后应及时向村委会报销，

以满足正常开支的需要。村民小组的一切开支，必须由主管财务的村领导审批后方能报销。

⑤村委会要按财务公开的要求，定期张榜公布村民小组的现金收入和支出情况，接受干部和群众的民主监督。