思源电气2019年管理水平报告

思源电气2019年管理水平报告
一、成本费用分析
1、成本构成情况
2019年思源电气成本费用总额为546,438.68万元，其中：营业成本为451,024.6万元，占成本总额的82.54%；销售费用为67,143.66万元，占成本总额的12.29%；管理费用为25,063.57万元，占成本总额的 4.59%；财务费用为764.4万元，占成本总额的0.14%；营业税金及附加为3,498.24万元，占成本总额的0.64%。

成本构成表(占成本费用总额的比例)
项目名称
2019年2018年2017年
数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)
成本费用总额546,438.68 100.00 427,064.93 100.00 429,647.88 100.00 营业成本451,024.6 82.54 333,608.63 78.12 303,875.45 70.73 销售费用67,143.66 12.29 57,286.53 13.41 57,987.74 13.50 管理费用25,063.57 4.59 22,812.79 5.34 55,297.41 12.87 财务费用764.4 0.14 -3,317.03 -0.78 3,295.36 0.77 营业税金及附加3,498.24 0.64 3,437.61 0.80 3,924.59 0.91
2、总成本变化情况及原因分析
思源电气2019年成本费用总额为546,438.68万元，与2018年的427,064.93万元相比有较大增长，增长27.95%。

以下项目的变动使总成本增加：营业成本增加117,415.98万元，销售费用增加9,857.13万元，财务费用增加4,081.43万元，管理费用增加2,250.77万元，营业税金及附加增加60.63万元，共计增加133,665.94万元；以下项目的变动使总成本减少：资产减值损失减少14,292.19万元，共计减少14,292.19万元。

增加项与减少项相抵，使总成本增长119,373.75万元。

成本构成变动情况表(占营业收入的比例)
项目名称
2019年2018年2017年
数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)
营业收入638,009.52 100.00 480,661.68 100.00 449,478.81 100.00 营业成本451,024.6 70.69 333,608.63 69.41 303,875.45 67.61 营业税金及附加3,498.24 0.55 3,437.61 0.72 3,924.59 0.87 销售费用67,143.66 10.52 57,286.53 11.92 57,987.74 12.90 管理费用25,063.57 3.93 22,812.79 4.75 55,297.41 12.30 财务费用764.4 0.12 -3,317.03 -0.69 3,295.36 0.73
3、营业成本控制情况
2019年营业成本为451,024.6万元，与2018年的333,608.63万元相比有较大增长，增长35.2%。

4、销售费用变化及合理性评价
2019年销售费用为67,143.66万元，与2018年的57,286.53万元相比有较大增长，增长17.21%。

2019年销售费用增长的同时收入也有较大幅
度增长，并且收入增长快于销售费用增长，企业销售费用投入效果理想，
销售费用支出合理。

5、管理费用变化及合理性评价
2019年管理费用为25,063.57万元，与2018年的22,812.79万元相比有较大增长，增长9.87%。

2019年管理费用占营业收入的比例为 3.93%，与2018年的4.75%相比有所降低，降低0.82个百分点。

营业利润有所提高，管理费用支出控制较好。

6、财务费用变化情况
2018年理财活动带来收益3,317.03万元，2019年融资活动由创造收益转化为支付费用，支付764.4万元。