华能大连电厂建立常态化内控体系

华能大连电厂建立常态化内控体系
第一篇：华能大连电厂建立常态化内控体系
华能大连电厂建立常态化内控体系
时间：2014年5月14日
北极星火力发电网讯:华能大连电厂对网络与信息安全工作高度重视，成立了由厂长直接领导的“信息化领导小组”，建立了信息安全责任制，领导小组对信息安全负首责，“一把手”负总责，亲自解决重大问题。

领导小组下设“信息化工作小组”，负责信息化建设和信息安全工作的具体实施。

对于信息安全管理设有信息安全管理员岗位，专人负责，确保信息化工作落实到位。

此外，华能大连电厂制定了一系列信息化工作的管理标准及规章制度，内容涉及硬件、网络、数据、应用系统、信息安全等各方面。

在日常工作中严格按照规章制度执行，比如对内外网络实施物理隔离，禁止远程接入，禁止外来人员访问内部网络，外来人员出入机房要进行登记等。

2005年，该厂按照美国《萨班斯法案》建立了常态化的内控体系，从2011年1月1日起执行了《企业内部控制规范》，从内部控制和外部监管两方面督促和指导网络与信息化安全工作，并达到标准化和常态化，做到事无巨细，确保细节均有迹可查，有效控制网络与信息安全工作中的风险。

来源：北极星火力发电网
第二篇：如何建立企业财务内控体系
如何建立企业财务内控体系
内控体系建立的原则
企业建立财务内控制度体系既要以《会计法》、《公司法》、《会计基础工作规范》等法律法规作为依据，又要结合企业的具体情况，便于企业有效增强内部管理，防范经营风险，保护单位财产，保护国家、集体和职工三者利益，增强企业效益。

具体来讲，企业财务内控制度体系的建立要符合以下原则：
1.合法性原则，就是指企业必须以国家的法律法规为准绳，在国家的规章制度范围内，制定本企业切实可行的财务内控制度。

这是企业建立内控制度体系的基础，在大量的违法违规的企业中，一则是因为不依法办事，更重要的是因为企业财务内控制度本身就脱离了国家的规章制度，任意枉为，最后给国家给企业造成了损失，给社会带来了不良影响。

2.整体性原则，就是指企业的财务内控制度必须充分涉及到企业财务会计工作的各个方面的控制，它既要符合企业的长期规划，又要注重企业的短期目标，还要与企业的其他内控制度相互协调。

我们在工作中通常存在着很多局限性或“近视症”，往往就事论事，仅从财务单方面出发考虑问题，结果顾此失彼，与其他内控制度执行相互矛盾，或不受广大干部职工的理解，而造成制度的“名存实亡”，因此，在建立财务内控制度体系时应把握全局,注重企业的整体实施效果。

3.针对性原则，是指内控制度的建立要根据企业的实际情况，针对企业财务会计工作中的薄弱环节，针对企业容易出现错误的细节，制定企业切实有效的内控制度，将各个环节和细节加以有效控制，以提高企业的财务会计水平。

目前我们很多企业没有一套根据企业实际制定的财务会计制度与规范，从而造成会计工作薄弱，财务管理混乱。

4.一贯性原则，就是指企业的财务内控制度必须具有连续性和一致性，不能朝令夕改，随时变动，否则就无法贯彻执行。

我们在制定企业财务内控制度时，要高度重视这一点，要力求制度尽可能连续，保证会计工作的严肃性。

5.适应性原则，指企业财务内控制度应根据企业变化了的情况及财务会计专业的发展及社会发展状况及时补充企业的财务内控制度。

适应性可分为两个方面，一方面是对外部的适应性，另一方面是对企业内部的适应。

外部适应性是指企业的财务内控制度要适应国家的宏观经济发展，产业的发展和对企业竞争对手机制的适应。

而内部适应性是指要适应企业本身的战略规划、发展规模和企业的现状。

企业要把握这两个方面，制定适时适用的财务内控制度，并将企业财务会计水平向更高、更好的方向发展。

6.经济性原则，是指企业的财务内控制度的建立要考虑成本效益原则，就是说在运用过程中，从经济角度看必须是合理的。

一项制度的制定是为控制企业的某些环节、关键点，并最终落实到提高企业管理水平及增加效益上，若违背了这个观点，就变得得不偿失。

7.适用性原则，是指企业财务内控制度应便于各部门、各职工实际运用，也就是说企业财务控制度的操作性要强，要切实可行。

这是制定财务内控制度的一个关键点。

企业内控制度的适应性可概括为“内容规范、易于理解、便于操作，灵活调整”。

8.发展性原则，制定企业财务内控制度要充分考虑宏观政策和企业的发展，密切洞察竞争者的动向，制定出具有发展性或未来着眼点的规章制度。

企业财务内控制度是企业的一项重要制度，它能促进企业财务会计水平的提高，为此，我们要具有战略的高度把它引向更完备的发展方向。

内控体系的目标
企业财务内控制度是为企业的经营目标服务的，我们制定财务内控制度体系必须达到以下五个目标：1保证业务活动按照适当的授权进行。

2保证所有交易事项以正确的金额，在恰当的会计期间及时记录于适当的账户，使财务会计报告的编制符合有关财务会计制度和会计准则的要求。

3保证对资产和记录的接触、处理均经过适当的授权。

4保证账面资产和实存资产定期核对相符。

5保证财务会计监督的及时性和准确性。

内控体系控制的要点
企业的财务内控制度要达到服务于企业经营目标，要达到对经营活动的控制，必须使财务内控制度对每个环节进行控制，控制好各个要点。

实行企业财务内部控制要实现以下要点：
1.明确管理职责、纵向与横向的监督关系；
2.职责分工，权利分割，相互制约；
3.交易授权，建立恰当的审批手续；
4.设计并使用适当的凭证和记录；
5.资产接触与记录使用的授权；
6.资产和记录的保管制度；
7.独立稽核，例行的复核与自动的查对；8.制订和执行恰当的会计方法和程序；9.工作轮换；10.独立检查，包括外部和内部审计等。

内控体系框架
在国家有关法律法规的指导下，在解决了企业财务内控制度体系建立的前提下，按照企业内控制度建立的原则、目标、要点的要求，企业应建立起本单位的完备的财务内控制度体系。

我认为企业财务内控制度体系应包括以下七个方面的基本财务会计控制制度：
1.可靠的凭证制度；
2.完整的簿记制度；
3.严格的核对制度；
4.合理的会计政策和会计程序；
5.科学的预算制度；
6.定期的资产盘点制度；
7.适时适用的监督考核制。

具体地讲，财务内控制度体系框架可分为以下五个方面：
（一）原则性的财务、会计制度
1.会计核算制度：
（1）会计核算的体制；（2）主要会计政策；（3）会计科目名称和编号；（4）会计科目使用说明；（5）会计报表种类及其格式；（6）会计报表编制说明（附注）。

2.财务管理制度：
（1）企业内部财务管理体制；（2）货币资金管理；（3）往来结算管理；（4）存货管理；（5）短期、长期投资管理；（6）固定资产管理；（7）在建工程管理；
（8）无形资产、递延资产管理；（9）其他资产管理；（10）销售收入管理；（11）成本费用管理；（12）盈利及分配管理；（13）财务会计报告与财务评价管理。

（二）综合性管理制度
1.账务处理程序制度（对会计核算基本流程，有关会计事项处理的必需手续以及具体操作规范做出规定）；
2.财务预算管理制度；
3.会计稽核制度；
4.内部牵制制度（根据需要，对会计核算中需强调的内部牵制、制约程序做出集中的规定）；
5.财产清查制度；
6.财务分析制度；
7.会计档案管理办法；
8.会计电算化管理办法；
9.对子（分）公司等所属单位的财务会计管理办法。

（三）财务收支审批报告制度
1.财务收支审批管理办法；
2.重大资本性支出审批与授权审批制度；
3.重大费用支出审批与授权审批制度；
4.财务重大事项报告制度。

（四）财务机构与人员管理制度
1.财务管理分级负责制；
2.会计核算组织形式；
3.会计人员岗位责任制；
4.内部会计人员管理办法（含会计工作岗位轮换管理办法、会计人员委派管理办法等）；
5.对违反财经纪律及企业财会规章制度事项的处罚规定。

（五）成本费用管理制度
1.报销管理办法；
2.成本核算办法；
3.成本计划管理办法；
4.成本控制管理办法；
5.成本分析管理办法；
6.成本费用考核管理办法。

第三篇：如何建立财务内控体系
如何建立企业财务内控体系?
1.可靠的凭证制度；
2.完整的簿记制度；
3.严格的核对制度；
4.合理的会计政策和会计程序；
5.科学的预算制度；
6.定期的资产盘点制度；
7.适时适用的监督考核制。

具体地讲，财务内控制度体系框架可分为以下五个方面：
（一）原则性的财务、会计制度
1.会计核算制度：
（1）会计核算的体制；
（2）主要会计政策；
（3）会计科目名称和编号；
（4）会计科目使用说明；
（5）会计报表种类及其格式；
（6）会计报表编制说明（附注）。

2.财务管理制度：
（1）企业内部财务管理体制；
（2）货币资金管理；
（3）往来结算管理；
（4）存货管理；
（5）短期、长期投资管理；
（6）固定资产管理；
（7）在建工程管理；
（8）无形资产、递延资产管理；
（9）其他资产管理；
（10）销售收入管理；
（11）成本费用管理；
（12）盈利及分配管理；
（13）财务会计报告与财务评价管理。

（二）综合性管理制度
1.账务处理程序制度（对会计核算基本流程，有关会计事项处理的必需手续以及具体操作规范作出规定）；
2.财务预算管理制度；
3.会计稽核制度；
4.内部牵制制度（根据需要，对会计核算中需强调的内部牵制、制约程序作出集中的规定）；
5.财产清查制度；
6.财务分析制度；
7.会计档案管理办法；
8.会计电算化管理办法；
9.对子（分）公司等所属单位的财务会计管理办法。

（三）财务收支审批报告制度
1.财务收支审批管理办法；
2.重大资本性支出审批与授权审批制度；
3.重大费用支出审批与授权审批制度；
4.财务重大事项报告制度。

（四）财务机构与人员管理制度
1.财务管理分级负责制；
2.会计核算组织形式；
3.会计人员岗位责任制；
4.内部会计人员管理办法（含会计工作岗位轮换管理办法、会计人员委派管理办法等）；
5.对违反财经纪律及企业财会规章制度事项的处罚规定。

（五）成本费用管理制度
1.费用报销管理办法；
2.成本核算办法；
3.成本计划管理办法；
4.成本控制管理办法；
5.成本分析管理办法；
6.成本费用考核管理办法。

第四篇：建立应急管理常态化机制（xiexiebang推荐）
建立应急管理常态化机制
近年来，我国高速公路建设突飞猛进，到2010年底，全国高速公路里程突破7.4万公里，设有收费站3000多个，收费人员近10万人，我省高速公路已达3000公里，设有收费站159个，收费人员近5000名。

高速公路通行费征收管理水平不断提高，已普遍实行了联网收费和分级现场监控，中高层管理人员足不出户即可洞悉收费现场情况，分析和处理数据，实施指挥和调度。

尽管如此，现代化的管理手段仍然无法代替收费现场管理。

随着《中华人民共和国突发事件应对法》的实施和现阶段自然灾害、安全事故、社会矛盾造成的各种突发事件频繁发生，国家对应急管理工作更加重视。

收费站作为一个最基层的管理单位，处于高速公路管理的最前沿，而且地处偏远，全天候工作，现场管理人员少，发生突发事件的概率相对较高，因此，加强对收费现场的管理仍然十分重要和必要，尤其是要重视应急管理，完善应急机制，积极应对突发事件。

高速公路收费现场应急管理概述高速公路收费现场的应急管理既是收费管理的内容之一，也是高速公路应急管理的必然组成部分，是应急管理的要求在收费管理中的
具体体现。

1.1应急管理概述 1.1.1应急管理的概念
应急管理作为一门新兴的学科，目前还没有一个公认的标准定义。

在应急管理的研究中，对应急管理的定义内涵主要有以下几种认识：（1）应急管理是在应对突发事件的过程中，为了降低突发事件的危害，达到优化决策的目的，基于对突发事件的原因、过程及后果进行分析，有效集成社会各方面的相关资源，对突发事件进行有效预警、控制和处理的过程。

（2）应急管理是指组织或者个人通过实施监测、预警、预控、预防、应急处理、评估、恢复等措施，防止可能发生的突发事件，处理己经发生的突发事件，以减少损失，甚至将危险转化为机会的过程。

（3）应急管理是指为了应对突发事件而进行的一系列有计划有组织的管理过程，主要任务是如何有效地预防和处置各种突发事件，最大限度地减少突发事件的负面影响。

1.1.2应急管理的阶段
应急管理一般分为预防与应急准备、监测与预警、应急处置与救援、事后恢复与重建等4个阶段。

这4个阶段并没有严格的界限，且往往是交叉的，但每一个阶段都有自己明确的目标，而且每一阶段又是构筑在前一阶段的基础之上，因而预防、准备、响应和恢复相互关联，构成了突发事件应急管理工作一个动态的循环改进过程。

1.1.3应急管理的原则（1）以人为本，减少危害。

把保障公众健康和生命财产安全作为首要任务，最大程度地减少突发事件及其造成的人员伤亡和危害。

（2）居安思危，预防为主。

高度重视公共安全工作，常抓不懈，防患于未然。

增强忧患意识，坚持预防与应急相结合，常态与非常态相结合，做好应对突发事件的各项工作。

（3）统一领导，分级负责。

建立健全分类管理、分级负责、条块结合、属地管理为主的应急管理体制，在各级党委领导下，实行行政领导责任制，充分发挥专业应急指挥机构的作用。

（4）依法规范，加强管理。

依据有关法律和行政法规，加强应急
管理，维护公众的合法权益，使应对突发事件的工作规范化、制度化、法制化。

（5）快速反应，协同应对。

加强以属地管理为主的应急处置队伍建设，建立联动协调制度，充分动员和发挥乡镇、社区、企事业单位、社会团和志愿者队伍的作用，依靠公众力量，形成统一指挥、反应灵敏、功能齐全、协调有序、运转高效的应急管理机制。

（6）依靠科技，提高素质。

加强公共安全科学研究和技术开发，采用先进的监测、预测、预警、预防和应急处置技术及设施，充分发挥专家队伍和专业人员的作用，提高应对突发事件的科技水平和指挥能力，避免发生次生、衍生事件;加强宣传和培训教育工作，提高公众自救、互救和应对各类突发事件的综合素质。

2.高速公路收费现场应急管理的含义
高速公路收费现场应急管理是把收费现场管理与应急管理的要求相结合后产生的一个合成概念，是指为应对收费现场可能发生的影响车辆通行费征收的各种突发事件而实施的预防、准备、处置和恢复等具体管理行为，它是应急管理要求在收费现场管理中的运用。

由于收费现场管理的主要责任单位是收费站，受其工作职能、行政权限、人员配备等方面的限制，不可能全面履行应急管理的全部任务，如监测与预警、应急救援、重建等任务应由有关单位和上级单位来承担。

3我公司收费现场应急管理的现状 3.1高速公路收费现场的特点
基于高速公路的特殊性和高速公路管理的实际，高速公路收费现场具有以下几个特点：
（1）远离城区。

由于修建高速公路采取“近城不进城”的原则，收费站的布局一般远离市区和乡镇，离最近的集镇少则三公里，多则十几公里，收费站之间的距离一般也在七公里以上，使应急响应的周期较长，不利于突发事件的及时处置。

（2）全天候工作。

由于收费工作具有延续性，收费站必须保证24小时上班，而一般相关单位（公安部门、医院），包括上级管理部门，在工作时间之外，只有部分人员值班，因此收费站有70%以上的时间处于外援力量稀少的状况，一旦夜间和节假日发生突发事件，收
费站将面临巨大压力。

（3）收费现场管理人员偏少。

按照收费站的编制，一般收费站管理人员8－10名（1－3名站长、5名监控员、1名综合管理员，有的收费站有1名机动人员），在某一具体时段的现场管理人员可能只有1至2名，仅可以独立处置一般性突发事件，在发生较大突发事件时，则需要得到足够的支持。

（4）收费现场一般性突发事件发生率高，主要集中在与司乘因车型、载重吨位、是否符合“绿色通道”相关规定、或有逃费嫌疑等车辆发生的纠纷，自然灾害、交通事故、刑事案件、群体性事件等其他突发事件发生概率较低，收费现场管理人员的应急处置经验不足。

我公司收费现场应急管理状况
目前，我公司对应急管理工作的重视程度有了很大提高，依托完善的监控系统和管理体系，初步建立了应急机制、出台了应急预案，对相关部门的应急管理责任和协同配合职责作了相应的规定，应急管理能力得到增强。

同时也还存在一些薄弱环节，如在应急知识宣传、应急意识培养、应急预防和准备、应急演练等方面的工作还有待加强。

与之相适应，各收费站在应急管理方面也作了大量工作，出台了文件，建立了相应的应急机制，但与应急管理的要求相比，仍然有很大差距。

主要表现在：应急宣传不够，应急意识不强，应急储备不足，应急演练不到位，与相关部门的协同配合不够，应急管理还没有系统化、规范化、常态化，还处于“临时抱佛脚”的状态，特别是对发生概率低的较大和重大突发事件的预防和处置能力明显不足。

3.3加强收费现场应急管理的重要性和必要性
收费站是高速公路管理部门与社会联系最为紧密的基层单位，是各级领导和社会各届了解高速公路的窗口，代表着高速公路管理部门的形象，同时也是突发事件发生频率较高，社会影响较大的地方。

收费现场曝光于社会视野之中，发生在收费现场的突发事件极易被外界发现和传播。

由于客观上存在的高速公路收费与社会对便宜、便捷通行高速公路要求之间的矛盾，现场处置稍有不慎，就可能激化矛盾，还很可能被曝光。

因此，收费现场应急管理成为我公司管理的“软肋”。

做好收费现场的管理，是最大限度地避免和减少突发事件对收
费工作和收费人员造成损害的需要，是提高高速公路的收费效益的需要，是维护高速公路和交通部门形象的需要。

各单位应当把收费现场作为应急管理的重点部位，不断提高基层收费站应急管理能力。

我公司收费现场应急管理机制的构建
收费现场应急管理机制是我公司应急管理机制的必要组成部分，建立应急管理常态化机制是应急管理的基础性工作。

4.1总体思路收费现场应急管理机制建设总体思路是：以科学发展观为指导，贯彻以人为本、预防为主的方针，普及应急知识，增强应急意识，完善应急预案，组织应急演练，落实应急储备，密切各方联系，形成职工参与、部门协同、社会动员、快速响应的应急管理新局面，提高应对突发事件的能力，最大程度地预防和减少突发事件及其造成的损害，打造“平安高速”，促进和谐社会建设。

4.2主要目标
通过构建收费现场应急管理机制，要实现以下主要目标：建成基层单位应急管理组织领导体制、指挥体系和主要的工作机制；明确管理人员和收费人员职责，落实协同行动方案；根据公司的总体应急预案和专项预案，制定具体的实施方案，建立应急处置程序；坚持每年开展一次协同演练。

4.3关于应急管理常态化机制构建的对策与思考
1.完善应急领导和指挥体制。

以统一指挥、高效运作为原则，在各基层单位管理体系的基础上，明确各单位突发事件应急管理工作的行政领导机构，对现有各类应急管理资源进行充分有效的整合。

发生重大、特别重大突发事件后，必须成立或启动现场指挥机构，在上级应急指挥机构领导下负责现场应急处置工作。

2.编制应急预案。

要以上级总体应急预案为统揽，逐步形成相互衔接、完整配套的应急预案体系。

预案编制要结合实际，符合应急管理和应急处置工作的规律及特点，具有针对性、实用性和可操作性。

预案要分清职责，明确措施，落实任务，规范程序。

应根据形势发展和情况变化及时对预案进行修订与完善。

3.注重应急管理宣传教育和培训演练。

通过编印资料、画册，开
设宣传橱窗、教育专栏等多种渠道和多种形式进行应急管理法律、法规、规章、规划、应急预案以及防范、预警、避险等常识的宣传教育工作。

要将应急技能和应急管理知识纳入基层员工和管理人员培训内容，将应急管理预案发放到每个职工。

按照规划和预案的要求，定期开展专项演练、合成演练和综合演练，切实增强职工的安全意识，提高其自救互救技能。

编印常见突发事件的处置方案和处置案例，推广先进的处置经验。

4.健全应急管理工作运行机制。

以科学高效、规范有序为标准，分阶段、有步骤地建立健全应急管理各项工作制度和工作程序。

建立相应的制度体系，制定防范预警、信息报送、先期处置、预案启动、指挥协调、现场救援、服务保障各项工作和各个环节的程序规范。

5.健全应急管理保障系统。

平时要做好必要的物质准备，以确保应急之需。

遇有突发事件时，要在本站或上级的统一领导下，既做好承担的应急处置工作，又根据职能做好协助保障工作。

6.加强对外联系和信息沟通。

要争取上级管理部门的领导，向其他站学习交流，与路政机构保持密切联系和沟通，与驻地派出所进行经常性联络，与交警建立良好的关系，了解所在地方医疗卫生、消防、电力、应急救援队伍的情况，掌握其联系方式并及时更新，形成上下联动、左右联合、内外联系的应急预防与处置工作网络，不断提高应急管理的水平。

第五篇：3 华能大连电厂创建安全生产管理体系交流材料
华能大连电厂
创建安全生产管理体系交流材料
尊敬的各位领导：
下午好！
我代表华能大连电厂就建立实施“华能电厂安全生产管理体系”工作谈些体会，请领导、专家指正。

我们始终认为，建立实施“华能电厂安全生产管理体系”，既是贯彻“节约发展、清洁发展、安全发展”战略方针的具体体现，也是华能构建“三色”公司的必然要求，其目的就是要促进集团各电厂安。