管理费用内部控制制度范文(二篇)

管理费用内部控制制度范文
管理费用是企业运营中的重要组成部分，合理的管理费用可以有效提高企业效益和竞争力。

为了确保管理费用的合理性和透明度，企业需要建立健全的内部控制制度。

本文将从制度的设立、费用的核算、费用的审批和报销等方面，给出一个管理费用内部控制制度的范本。

一、制度的设立
（1）目的和背景
本制度的设立旨在保障管理费用的合理性和规范性，加强对管理费用的控制和管理，提高预算编制的准确性和执行的有效性，促使各部门合理使用和报销管理费用。

（2）适用范围
本制度适用于公司全体员工，包括各部门的管理人员和财务人员。

（3）基本原则
制度的制定和执行应遵循的基本原则包括公正、透明、合规、合理、严格执行。

二、费用的核算
（1）费用编码
所有的管理费用应按照公司的费用编码体系进行核算，确保费用科目的准确性和统一性。

（2）费用预算
每个部门在年度预算编制过程中，应按照公司的要求编制管理费用预算，并在预算执行过程中进行动态调整，确保预算的准确性和及时性。

（3）费用核算
各部门应按照预算编制的费用科目和标准，对实际发生的管理费用进行核算，并及时录入财务系统，确保费用的准确性和完整性。

三、费用的审批和报销
（1）费用审批
所有管理费用的支出必须经过严格的审批程序，包括部门经理审批、财务主管审批和总经理审批，确保费用的合理性和合规性。

（2）费用报销
费用报销必须按照公司规定的流程进行，包括填写费用报销申请单、提交相关费用凭证和单据、进行审批和报销等环节，确保费用报销的真实性和合规性。

（3）费用审核
公司应建立独立的审计机构或委员会，对费用的支出、报销和核算进行定期或不定期的审核，确保费用的合理性和透明性。

四、效果的评估和改进
（1）效果的评估
公司应建立完善的评估体系，对内部控制制度的执行情况和效果进行评估，包括费用的合理性和准确性、操作的规范性和有效性等方面，为制度的改进提供参考依据。

（2）改进的措施
根据评估结果，公司应及时采取相应的改进措施，包括制度的修订、流程的优化、人员培训等方面，提高内部控制制度的科学性和实效性。

（3）监督和问责
公司应建立健全的监督和问责机制，对制度的执行情况和效果进行监督，并对违反制度行为的责任人进行相应的问责，确保内控制度的有效实施。

总结：
通过建立以上的管理费用内部控制制度，可以有效规范和管理企业的管理费用，提高费用的合理性和透明度，促使各部门合理使用和报销管理费用。

同时，不断的评估和改进制度，加强对制度的监督和问责，可以进一步提高内部控制制度的科学性和有效性。

通过科学的内部控制制度，企业可以更好地管理、控制和使用管理费用，提高企业的经济效益和竞争力。

管理费用内部控制制度范文（二）
第一章总则
第一条为完善公司的财务管理制度，加强公司财务预算管理，规范各项费用报支行为，特制订本制度。

第二条本制度适用于全公司范围内，要本着“从简、节约、有效”的原则，认真执行本制度。

第三条本制度以预算管理为基准。

第二章费用开支的预算管理及审批权限
第四条费用开支的预算管理
1、公司按年度(季度、月份)、按部门、按费用项目编制费用预算。

2、除非有特别规定，各部门要在预算范围内开支有关费用。

3、按月核定额定的费用可在各月度之间调节使用。

4、各费用项目的预算金额不可调节使用。

5、本年度的预算不结转到下一年。

6、对于超出预算的费用项目，在其超出之日起停止报销；对在年底决算后有可控费用节余的，公司将做适当奖励。

7、对于有共性的预算外支出，财务处处长提出调整预算，经公司总经理批准后执行。

对于特殊性的预算外支出，按照审批权限分别由财务处处长和总经理核准。

第五条费用审批权限
1、预算内费用开支由部门负责人审核费用发生的真实性、合理性，财务处主管费用报销的人员审核费用单据的合法性。

2、预算外费用开支、超标准开支一律由各处处长审核，经财务处处长核准，报总经理审批。

第三章借支管理
第六条差旅费借支按照《差旅费报销办法》执行。

第七条备用金借支规定
1、备用金是公司预支给职工和内部有关部门用作经常性零星开支需事后报销的款项。

2、公司核定供应处、销售处业务员的备用金定额____元；小车司机备用金定额____元；其他人员不核定备用金。

备用金必须在年终归
还，下年再借。

备用金由供应处、销售处和行政管理处提出申请，由财务处主管核准。

3、财务处对备用金的使用情况进行定期检查，若发现公款私用或备用金使用率不高的，财务处将收回备用金。

第八条临时借支规定
1、员工因工作需要临时借款，应用蓝黑颜色的钢笔或炭素笔填写借款单，注明借款金额、借款用途，____元以内经部门领导审批、财务处主管审批后可借支，超过____元的，要经主管副总或总经理审批。

2、借支人在业务完毕后应及时取得有效的报销凭证，到财务处办理报销手续。

财务处严格坚持“前账不清，后账不借”的原则。

第四章外聘人员费用管理
第九条外聘人员特指为解决公司疑难问题而从外部聘请的专业人员。

第十条公司外聘人员经行政人事部、总经理审批后纳入外聘人员工资预算。

第十一条各部门外聘人员费在各部门咨询费中列支。

1、外聘人员费用报销范围仅限于个人咨询费或劳务费。

2、聘请人员过程中发生的住宿费、交通费、招待费等列入各部门相关费用预算。

第十二条聘请人员由单位派出的，凭对方出具的正式____或行政事业收款收据及双方签订的合同、协议，经各部门负责人、总经理批准后实报实销。

第十三条聘请个人咨询的，不能出具正式____的，凭个人签名的外聘劳务报酬支付凭单及双方签订的合同、协议，经各部门负责人、总经理批准后实报实销。

第五章培训费管理
第十四条培训费报销范围包括听课费、教材资料费、讲师费等。

培训过程中发生的交通费、住宿费、伙食费按出差标准执行。

第十五条凭举办单位邀请函或通知及正式____在人力资源处预算内实报实销。

第六章应聘人员及调入人员差旅费管理
第十六条应聘人员差旅费报销范围：双鸭山市以外的应聘主管以上管理人员、中级以上专业技术人员和公司急缺岗位人员，经招聘被公司录用，可报销因应聘而发生的一趟往返交通费。

未经录用，可报销单程交通费。

其报销标准：
1、应聘处长、专业总工、中层以上职位人员，可报销飞机票。

2、应聘其他岗位人员，可报销火车硬卧票及佳木斯至双鸭山市汽车票。

对于公司急缺的一般员工，事先申请经人力资源处处长同意并说明原因后，可报销飞机票。

3、应聘公司高级或急缺岗位人员未被录用者，经人力资源处处长签字可报销往返飞机票或火车票。

第十七条调入人员差旅费报销规定
各建龙公司工作人员调入我公司时，本人差旅费(包括行李运费)由我公司按合理路线列支，只报销路费，不按出差处理。

第七章业务招待费管理
第十八条业务活动经费的开支范围：
1、与政府机关和相关部门进行工作协调。

2、与银行、会计、审计、法律、投资及其他中介机构进行工作协调。

3、各种合作伙伴来公司进行工作考察事项。

4、与供应商、销售户进行业务交流与合作事项。

5、其他需要公司招待的事项。

第十九条业务招待费开支标准：
1、各部门在核定的招待费预算范围内控制费用开支。

2、招待餐费开支范围限为餐费、礼品、客人住宿。

3、单次请客餐费超过____元的，各部门在报销时应在餐饮____后面书面说明请客的对象和人数。

4、单件礼品金额超过____元的，各部门在报销时应在____后面书面说明礼品送予的对象和数量。

5、客人住宿标准超过____元/人.天的，各部门在报销时应书面说明有关情况。

第二十条业务招待费报销：
1、各部门有招待业务时，应到行政管理处指定的可签单酒店用餐，每月结算一次。

用餐时需提前办理用餐申请，注明来客单位、人数、标准等内容，经行政管理处处长签字后，行政管理处工作人员开据派餐单一式两份。

一份留存，一份由用餐申请人交酒店，并通知酒店订好房间告知用餐人。

用餐申请人持派餐单用餐，完毕后，用餐人员只须在菜单上签字确认。

月末，酒店结算时到行政管理处办理相关手续，行政管理处必须分单位、部门汇总，经总经理签字后方可报销。

各部门招待费由各单位负责人在定额内控制。

2、出差发生的招待费，采用粘贴费用汇总报销单的方式报销，由各单位负责人在定额内控制。

第八章小车经费报销管理
第二十一条公司小车费用在行政管理处的预算范围内报销。

第二十二条公司选定一到两个维修点作为固定维修点，公司所有车辆均在此点维修。

有特殊情况在其他地点维修的，需事前书面请示行政管理处处长，允许后方可维修。

1、因违章而发生的交通事故，由驾驶员承担相应责任。

2、各类违章罚款不予报销。

特殊情况造成的超速行驶、违章停车等罚款由行政管理处处长签署可按____%报销。

第二十三条公司选定一到两个加油站作为固定加油站，公司所有车辆均在此点加油。

有特殊情况在其他地点加油(出差除外)，需事前请示行政管理处处长，允许后方可加油。

月末凭票报销。

第九章低值易耗品与办公用品费用管理
第二十四条低值易耗品与办公用品费用管理按公司《办公用品管理实施细则》相关规定执行。

第十章通讯费报销规定
第二十五条通讯费由各部门在预算定额的范围实报实销，其余不再报销通讯费。

第十一章宣传费报销规定
第二十六条各部门需要在媒体刊登广告制作宣传资料、举办记者招待会及其他宣传活动时，先填写申请单报行政管理处，经总经理批准后，由行政管理处根据不同的性质和需要，选择宣传效果好、影响大、价格合理的宣传方式和印刷渠道，计入各部门费用。

第二十七条各部门凭合法____和行政管理处、总经理批准的申请单到财务处报销。

第十二章其他福利的有关规定
第二十八条公司员工按规定享受的探亲费、租房补贴费用执行公司《外聘员工探亲管理办法》和《外聘带家属人员租房补贴管理办法》相关规定。

第十三章其他需要说明的问题
第二十九条以上各种报销____，必须为国家统一____、印有财政部门或事业单位监制印章的行政事业收据，一律不准白条入账。

第三十条____上抬头必须和报销单位或报销人一致，否则不予报销。

第三十二条对于各种报销单据必须加盖单位公章，财务处对报销人报送的各种单据进行审核，对不符合报销规定的单据，财务审核人员应要求更换或不予报销。

损失由报销人自已承担。

第三十三条自制报销单据，由财务处统一设计格式，做到规范、整洁。

第三十四条所有费用必须在费用发生之日起的____个月内报销。

若有特殊情况，必
须事先声明。

第三十五条对外签订的有关费用的各种合同、协议及内部职工与公司签订的各种协议需送财务处一份，作为财务收、付款依据，对无依据的支付款项，财务处应拒绝支付。

第三十六条第三十七条第三十八条
第十四章附则
本制度需贯彻到公司所有职能处室人员。

本制度自下发之日起执行。

本制度由公司财务处负责解释。

管理费用限额报销单
报销单位：年月日费用名称年定额月定额合计本月已报销金额本次报销金额累计金额备注单位领导：财务主管：
合同管理制度1范围本标准规定了龙腾公司合同管理工作的管理机构、职责、合同的授权委托、洽谈、承办、会签、订阅、履行和变更、终止及争议处理和合同管理的处罚、奖励；本标准适用于龙腾公司项目建设期间的各类合同管理工作，厂内各类合同的管理，厂内所属各具法人资格的部门，参照本标准执行。

2规范性引用文件《____合同法》《龙腾公司合同管理办法》3定义、符号、缩略语无4职责4.1总经理：龙腾公司经营管理的法定代表人。

负责对厂内各类合同管理工作实行统一领导。

以法人代表名义或授权委托他人签订各类合法合同，并对电厂负责。

4.2工程部。

是发电厂建设施工____等工程合同签订管理部门；负责签订管理基建、____、人工技术的工程合同。

4.3经营部。

是合同签订管理部门，负责管理设备、材料、物资的订购合同。

4.5合同管理部门履行以下职责：
4.6工程技术部：专职合同管理员及材料、燃料供应部兼职合同管理员履行以下职责：
重大问题应及时向有关领导报告，提出解决方案；。