委外业务凭证生成的说明及要求

委外业务凭证生成的说明及要求
●委外采购入库单来的当月必须进行委外核销，且核销日期必须在当月，否则将会出现委外系统中的核销材料表与总账对账不平。

●检查当月核销的方法，是在委外管理-手工核销，上面窗口中是否还有当月入库单未有核销。

●委外的采购入库单入库时不需要录入单价，由系统进行自动计算，方法是：入库时当月
必须进行核销，记账时先记材料出库单，然后再记采购入库单。

系统会自动把入库单中的材料费加上加工费（如果没有来发票，系统会把委外订单的单价到入库单的加工费字段）
●委外的存货处凭证分录：
委外发料时借：委托加工物资-材料费
贷：原材料
委外采购入库，当月来发票时借：库存商品
贷：委托加工物资-材料费
委托加工物资-加工费
委外采购入库，当月没来发票时借：库存商品
贷：委托加工物资-材料费
应付账款暂估
下月来发票时，红字回冲单借：库存商品（负数）
贷：委托加工物资-材料费（负数）
应付账款暂估（负数）
蓝字回冲单借：库存商品
贷：委托加工物资-材料费
委托加工物资-加工费
●委外的应付款管理处凭证分录
借：委托加工物资-加工费
应交税金-进项
贷：应付账款
●当月来的委外发票，当月应该进行及时结算，否则将会使当月的暂估不能反应企业的真
实情况。