汇算清缴：2021年最新企业年度关联业务往来报告表【公式链接+填报说明】

汇算清缴：2021年最新企业年度关联业务往来报告表【公式
链接+填报说明】
最近有很多小伙伴咨询小编企业年度关联业务往来报告表填报问题的事情，此套表格针对的年度内发生过与其关联方发生业务往来的查账征收的居民企业，在报送年度企业所得税纳税申报表时，应当同时填报并附送；跨国企业集团的最终控股企业在报送年度关联业务往来报告表时或被跨国企业集团指定为国别报告的报送企业，填报国别报告，披露最终控股企业所属跨国企业集团所有成员实体的全球所得、税收和业务活动的国别分布情况。

这套表格填列逻辑并不复杂，但是比较细碎、繁琐，尤其涉及集团内多家实体企业时更是如此。

一、关联业务往来报告使用说明
此套企业年度关联业务往来报告表共24张表（含封面+表单），是根据《国家税务总局关于完善关联申报和同期资料管理有关事项的公告》（国家税务总局公告2016年第42号）在2016年最新修订的《中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表(2016年版)》，结合小编企业所得税汇算清缴实务经验基础上编制而来。

此套表格适用于实行查账征收的居民企业和在中国境内设立机构、场所并据实申报缴纳企业所得税的非居民企业，年度内与其关联方发生业务往来的，在报送年度企业所得税纳税申报表时，应当同时填报并附送。

希望能给下载使用的小伙伴带来实务上的帮助。

尤其对刚入行的企业财务、税务或刚进事务所的审计小白，减少在税务系统申报工作中的失误，提升工作效率。

一、使用方法 1、公式设置：蓝色标注单元格为表内公式设置，绿色标注单元格为表间公式设置，纳税人只需要根据企业实际申报数据填列白色单元格即可自动生成关联数据； 2、填表说明：在每张表的右侧部分设置了对应列次的最新填表说明，方便纳税
人根据填表说明进行正确填列； 3、逻辑验证：在每张表的下侧部分设置了表间逻辑验证公式，当纳税人填列数据有误时会提示纳税人重新审查； 4、表间切换：在每张表的右侧顶端设置了表间超链接，方便纳税人在不同表间进行切换； 5、直接打印：除辅助表不打印外，在每张表中都按照最新的纳税申报表格式进行设置，不要试图插入、删除、改变任何行列次，数据填列完成后，纳税人直接点击打印即可。

二、参考税收政策文件
1、《国家税务总局关于完善关联申报和同期资料管理有关事项的公告》（国家税务总局公告2016年第42号）
2、《国家税务总局关于明确<中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表（2016年版）>填报口径的公告》（国家税务总局公告2017年第26号）
3、《国家税务总局关于明确国别报告有关事项的公告》（国家税务总局公告2017年第46号）
二、关联业务往来报告表单及下载方式
一、关联业务往来报告表单构成
关联业务往来报告表共包括24张表（含封面和表单），详见如下：。