数据挖掘技术在保险公司内部审计中的应用

The Industrial Study
产业研究 | MODERN BUSINESS 现代商业59
数据挖掘技术在保险公司内部审计中的应用
孙　越
工银安盛人寿保险有限公司辽宁分公司　辽宁沈阳　110001
摘要:保险行业从诞生到进入我国时间并不久，我国的保险内审业务也是近些年来才刚刚引起各保险公司的重视。

保险内审行业作为保险公司内部业务的最后一个重要环节，关系着保险公司业务理赔的真实性和有效性。

但受制于审计人员的技术水平和管理手段的制约，保险公司的内部审计业务存在着很多问题，一直不能得到有效的解决。

近些年大数据、数据挖掘等新兴数据的兴起为许多需要处理海量数据的行业提供了一种新颖的工作方式和工具，凭借着数据挖掘技术，内审人员可以从海量的杂乱数据中抽丝剥茧，对一些特定的有重要参考意义的数据进行重点审计和审查，确保业务数据的真实有效，为保险公司业务的正常有序开展提供保障。

关键词:数据挖掘技术；保险公司；内部审计
随着改革开放的不断深入，我国有越来越多的行业开始参与到国际化的进程当中。

其中保险行业就是由国外保险公司引入我国，并且在我国迅速的发展起来。

我国由于人口基数大，人口的巨大红利吸引越来越多的保险公司进入我国的商业保险市场，每个保险公司都有海量的客户信息需要处理。

在这其中，保险公司的内审部门的业务开展面临着巨大的压力，最初传统的审计手段主要以人工为主，没有有效的辅助工具辅助内审部门进行审核。

近些年移动互联网，云计算、大数据等新兴技术手段的出现越来越多的进入到社会的各个领域，保险内部审计作为一个需要处理海量数据的业务部门，正需要新兴的这些技术工具来辅助其进行精准、高效的审核检查。

传统的保险业务内审方式虽然已经实现了信息化，但尚处于初级阶段，其信息化手段主要是建立客户电子档案及实现内部业务流程办公自动化，真正对于内审部门的业务开展帮助不大。

保险公司有着海量的经营数据及客户数据，随着信息化程度的不断提高，人员工作水平。

部分企事业单位虽然开展培训，但培训内容和大数据技术毫无关联，无法起到实际作用，致使档案管理人员出现工作问题。

三、档案管理信息化建设策略
(一)树立档案管理信息化观念
树立档案管理信息化观念是档案管理信息化的前提。

企事业单位需要从两个方面入手：第一，企事业单位领导应加强对档案管理信息化的重视，主动研究大数据技术，将大数据技术应用到档案管理之中，以此达到档案管理信息化预期成果。

领导需要转变档案管理观念，充分利用信息设备，满足企事业单位现代化发展需求，促进企事业单位进步。

同时需要加强档案管理信息化建设宣传，引起内部员工注意，并根据企事业单位实际情况制定计划，帮助档案管理人员完成工作。

第二，档案管理人员应保持积极、主动的学习态度，主动研究档案管理信息化，肩负起构建信息化档案管理模式的重任。

企事业单位应建立监督机制和奖励机制，保证档案管理信息化效果。

一方面，监督档案管理人员工作过程，避免其出现思想问题和行为问题。

另一方面，对积极参与档案管理信息化建设的工作人员给予奖励，提高其工作热情。

(二)加强档案管理信息化建设
加强档案管理信息化建设是档案管理信息化的保障。

企事业单位需要从两个方面入手：第一，企事业单位需要加强物质建设，增加资金投入，保证档案管理信息化建设顺利进行。

企事业单位应根据档案管理人员的实际需求购买高质量信息设备，提高员工工作效率，实现档案管理信息化建设目标。

企事业单位进行物质建设时，可以通过问卷、会议等形式，了解档案管理信息化建设需求，针对实际情况开展建设活动，从而加快企事业单位发展速度。

第二，企事业单位需要加强制度建设，制定高实效性、高适用性制度，推动企事业单位现代化发展进程。

企事业单位应根据实际情况制定制度，让员工参与其中，提高制度适用性和实效性。

同时，企事业单位可以吸取其他企事业单位制度中的有益部分，结合企事业单位特
色，建设特色化企事业单位档案信息化制度，加快企事业单位档案管理信息化建设进度。

(三)构建档案管理人才队伍
构建档案管理人才队伍是档案管理信息化的基础。

企事业单位需要从两个方面入手：第一，做好招聘工作。

企事业单位应设置明确的招聘指标，严格根据指标招聘，确保招聘的档案管理人员符合档案管理信息化需求。

在招聘过程中，企事业单位可以通过考核检测应聘者学历或简历真假性，包括技术考核、素质考核、职业考核等，从而挑选出能力最强、素质最高的应聘者。

对于有信息化档案管理经验的应聘者，可以优先招收，避免错失人才。

第二，做好培训工作。

企事业单位应增加培训活动，利用丰富多样的培训提高档案管理人员的素质、能力，使档案管理人员更快更好地完成工作。

企事业单位可以利用考核来检测培训有效性，针对档案管理人员的弱项能力再次开展培训，凸显培训的价值。

企事业单位还可以和高校联合培养人才，直接引进高校高素质、高技术人才，满足企事业单位现代化发展需求。

四、结语
在大数据时代，企事业单位需要建立信息化档案管理模式，摆脱传统档案管理模式束缚，提高档案管理水平和成效。

企事业单位应树立档案管理信息化观念、加强档案管理信息化建设、构建档案管理人才队伍，充分发挥大数据技术和信息设备的作用，加快企事业单位档案管理信息化建设，促进企事业单位现代化发展，使企事
业单位获取更多经济利益和社会效益。

参考文献：
[1]田学.大数据时代城建档案管理信息化面临的挑战和途径[J].办公室业务,2018(15).
作者简介：
王秀梅：供职于潍坊市奎文区政务信息技术服务中心，馆员(中级)。

The Industrial Study | 产业研究
MODERN BUSINESS
现代商业60其数据量呈几何式的增长。

而相应的审计辅助工具却没有专门处理海量数据的功能，这就需要保险公司与时俱进，引进更加高效、专业的数据处理技术。

数据挖掘技术正是为海量数据的挖掘分析而生，保险公司可以借助大数据的理念相应的数据挖掘技术将自身传统业务进行改革创新，完善旧技术，将其应用于内部审计，提高审计问题的效率，加强审计问题的挖掘，有效防范审计风险，使内审部门为公司内部风险管控提供更好的决策支持。

一、数据挖掘技术概述
(一)基本概念
数据挖掘(DATA MINING)技术是随着大数据(BIG DATA)的概念深入人心后应运而生的一个新兴技术，顾名思义，其根本目的就是面向数据进行一系列的整理、挖掘、分析，从海量的原始数据中通过一定的挖掘分析算法分析出想要获取的结果数据，从而为决策者提供科学依据，数据挖掘不是一个单独的个体的存在，其一定伴随着数据库技术，互联网及大数据算法等。

(二)常用方法
数据挖掘经过近些年的发展，逐渐摸索形成了一系列的方式方法，目前主要的数据挖掘方式主要是综合数据库，AI深度学习、模糊查询、统计分析及数据可视化等技术手段为用户筛选出有用的价值数据；在金融行业领域使用数据挖掘技术为公司决策层提供可靠依据已经成为各大公司必备的工具手段之一。

数据挖掘在金融行业的常用方法主要有：
1.分类。

根据特定的设定规则或者关键词，设定筛选标准，并对数据库中的数据属性进行分类，该方法主要是为建立快速匹配机制而服务，适用于销售类服务场景。

2.聚类。

与分类类似的是聚类。

其相同类别数据中包含了很多有类似属性的数据，这些数据往往差别不大。

不同类别的数据则有明显的差异性，相似性极低。

3.WEB数据挖掘。

WEB数据挖掘是一项新兴起的综合性数据挖掘技术，其基于WEB环境和文档，在业务数据流中对传输的文本数据进行甄别检测，从而挖掘出有效的数据加以分析，常见的WEB数据挖掘的算法通常有：PageRank算法、LOGSOM算法及HITS算法。

二、保险公司内部审计原则
保险公司的内审是指保险公司内部工作人员根据公司规定及国家法律法规,促进保险公司内部控制的健全性和有效性，确保商业财务信息的真实性和完整性，维持商业活动的效率和有效性以及监管管理人员在任期内的经济责任，为公司实现业务目标的一种业务行为。

它主要用于对保险公司的销售、承保、理赔、收付款、准备金等核心业务流程进行审计。

此外，还要检查公司业务运营中相关信息的真实性，数据的真实性、完整性、准确性、规定性、安全性和有效性。

在保险公司内审的工作开展中，要注意以下几点原则：
(一)独立客观
内审工作作为审计、纠错的一项工作，其正常的开展不应受到任何部门及领导的影响和指挥，必须独立于任何部门，保持其独立性。

参与内审的工作人员也应从思想上对自己从事的内审工作端正态度，确保在日常的工作开展中不受任何利益或者外部压力的影响，确保自己提供的审计结果客观独立，没有任何主观意愿的附加。

(二)全面重要
内审工作在开展过程中，应当注意分清主次，在日常工作中确保重点环节和重点对象要重点关注，在对其的审核工作中要避免出现空白和漏洞，其次，要注意全面和系统性的开展工作，不应将工作范围仅局限于片面的重要部门及环节，要从统筹全面的角度对整个业务流程从头至尾系统性的开展审计工作。

同时还要充分考虑公司不同时期不同阶段的工作重心和策略，避免游离于整个公司规章制度之外。

(三)成本及收益
要注意公司的核心要务是实现盈利。

在内审工作的开展中一定会伴随着审计费用的产生，这就需要内审人员权衡利弊，综合考量，在日常工作的开展中注意审核成本与产生效益的比例关系。

审核成本比审核效益越低，则意味着审核工作的开展越经济有效。

(四)审计风险
审计工作是包含人为参与的一项工作，只要有人为参与就会可能出现纰漏，这就要求审计部门在开展工作前应做好审计工作出现纰漏或者缺陷时的应对策略。

三、数据挖掘在内审工作中的应用方式
一是提高审计工作及人员的创新力。

审计工作的特征是严谨、严肃，丝毫不能有任何马虎，而保险行业又是金融体系的行业，涉及到经济金融的行业，国家的监督力度都要比普通行业严格，因此在保险行业内部进行业务相关技术创新有极大的风险和难度，尤其是一些中小型的保险公司更不愿意当“出头鸟”，其工作的指导思想仍然是“无过便是功”的守旧思想。

如果保险公司从业人员一直以这样的思想参与工作，不敢使用新工具、新技术来推动自身更加高效有序的开展工作，那数据挖掘在保险行业中的作用就无从体现。

二是推动数据挖掘平台建设。

信息化社会已经到来，各公司均有自身的信息化平台为自己的日常业务提供辅助帮助。

保险公司可以在已有的信息平台进行升级，多数数据平台均支持外部数据接口，通过新型的数据挖掘平台与老信息平台进行对接，实现数据共享，完善改造数据库系统，将基础数据通过数据挖掘系统进行升级改造，通过大数据分析、数据清洗等工具或手段对数据进行梳理，在老的信息平台保持稳定运行的前提下，完成数据挖掘平台的平稳建设及过渡。

三是打造一专多能、高素质专业化的运营队伍。

一个好的平台离不开好的运营团队，保险公司要想数据挖掘平台在自身日常业务开展过程中起到关键作用，除了要着力培养使用人员外，还应确保有专业可靠的后勤保障人员为系统的稳定运营保驾护航，该团队既要熟悉保险业务流程，也要对数据挖掘相关技术做到熟练掌握和运用，这样才能在日常的工作中为内审人员提供专业的咨询和运维服务。

四、小结
本文通过介绍了保险内审工作的相关行业知识和存在问题，提出了近些年来比较流行的数据挖掘技术来辅助保险行业内审工作的开展的观点，并对如何开展提出了自己的理解和建议，希望能借助大数据理论、数据挖掘方法与技术，提出了改变审计人员观念、创新审计工作的方式方法，塑造现代内部审计人员工作模式的可行性。

参考文献：
[1]胡世忠.大数据分析[M].北京:人民邮电出版社.2013年6月.
[2]涂子沛.大数据:正在到来的数据革命[M].广西:广西师范大学出版社.2012年7月.
[3]冯启思.数据统治世界:如何在数据统计中挖掘商机与做出决策[M].北京:中国人民大学出版社.2013年9月.
[4]李雄飞，李军.数据挖掘与知识发现[M].北京:高等教育出版社.2003年11月.
[5]索耶.索耶内部审计[M].北京:中国财政经济出版社.2005年7月.[6]中国保险监督管理委员会.保险稽查审计指引[M].北京:中国财政经济出版社.2012年5月.
[7]袁小勇.内部审计:怎样才能有所作为[M].经济科学出版社.2012年3月.
[8]文勇.数据挖掘在风险导向审计中的应用[J].中国内部审计.2013,(06).
作者简介：
孙越，供职于工银安盛人寿保险有限公司辽宁分公司，中级经济师。