授信方案的审查和审批

授信方案的审查和审批
(一)审查内容
各级行授信审查部门审查客户的授信方案时，应注意审查以下内容：
1．对客户大体情形、组织结构和关联关系进行评判；
2．从财务和非财务因素分析客户的要紧优势、风险和进展趋势；
3．分析客户现有融资的适度性、用途的合理性和要紧风险；
4．分析下级行申请的授信额度的适度性、授信条件与治理要求的合法性、全面性和有效性；
5．其他需要审查的内容。

(二)设定授信额度的利用条件和授信治理要求
各级行审查确信客户的最高综合授信额度后，要参照以下内容设定授信额度的利用条件和授信治理要求：
1．对客户的融资品种、额度、期限限制；
2．依照融资风险程度，确信融资担保的条件；
3．设定资产欠债率等核心偿债能力或其他指标的操纵线；
4．对客户对外担保的限制；
5．贷后治理方面的要求；
6．其他条件和治理要求。

(三)客户授信条件
对同时符合以下条件的单一法人客户或关联客户中的成员企业，融资办理行能够依照客户申请申报核定客户授信额度：
1．信誉品级在AA-级(含)以上(国际贸易融资客户可放宽至A级)；
2．资产欠债率、流动比率、速动比率等偿债指标优于行业良好值(国际贸易融资客户可优于行业平均值)；
3．或有欠债总额不超过净资产；
4．近两年未显现亏损，经营活动现金净流量为正值，总资产报酬率高于同期银行借款基准利率；
5．无不良信誉记录；
6．定性分析确信为非紧缩授信客户。

(四)设定客户授信额度利用条件
有权审批行核定客户授信额度时，须依照客户资信状况和风险操纵要求参照以下内容设定客户授信额度利用条件：
1．融资品种和限额(必需项)；
2．融资期限和担保条件(必需项)；
3．对外担保限制；
4．财务比率约束；
5．交叉违约要求；
6．股东分红约束；
7．资本出售限制；
8．兼并收购约束；
9．资本支出约束；
10．偿债优先条款；
11．其他条件。

(五)审批流程
1．单一法人客户授信方案依照如下流程进行审批
二级分行授信治理部门审查客户资信情形和分析融资风险后提出紧缩授信方案的，依照授信审批权限直接报本行有权审批人签批或经有权审批人签字同意后报一级分行审批；提出维持授信和增加授信方案且属本行授信审批权限的，提请本行信贷审查会议审议通事后报本行有权审批人签批，超过本行审批权限的，经本行有权审批人签字同意后报一级分行审批。

一级(直属)分行授信治理部门审查二级分行报送的授信方案申请材料后，提出紧缩授信和维持授信方案的，依照授信审批权限直接报本行有权审批人签批或经本行有权审批人签字同意后报总行审批；提出增加授信方案且属本行授信审批权限的，提请本行信贷审查会议审议通事后报本行有权审批人签批，超过本行授信审批权限的，经本行有权审批人签字同意后报总行审批。

总行授信治理部门审查一级(直属)分行报送的授信方案申请材料后，提出紧缩授信和维持授信方案的，直接签报有权审批人签批；提出增加授信方案的，依照授信审批权限提请总行信贷政策委员会或信贷审查会议审议后报有权审批人签批。

2．关联客户授信方案依照如下流程进行审批
二级分行授信治理部门对本辖区应纳入关联客户授信范围的成员企业提出授信方案，经本行有权审批人签字同意后报一级分行核定。

一级分行授信治理部门审查二级分行上报的关联客户成员企业授信方案申请材料后，属分行辖内关联客户的，制定关联客户统一授信方案，提请本行信贷审查会议审议通事后，依照授信审批权限报本行有权审批人签批或经本行有权审批人签字同意后报总行审批；属跨分行辖区关联客户的，提出授信方案经本行有权审批人签字同意后报送总行。

总行授信治理部门审查一级分行上报的关联客户授信方案申请材料后，提出维持或紧缩上年度授信额度的，直接签报有权审批人审批；提出在上年度授信额度基础上增加的，依照授信审批权限提请总行信贷政策委员会或信贷审查会议审议后报有权审批人签批。