中德合资公司财务管理制度

第一章总则
第一条为加强本公司财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高
公司经济效益，根据国家有关财务管理法规、制度及公司章程的有关规定，结合本公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于本公司全体员工，以及与本公司财务工作相关的各方。

第三条本制度遵循权责发生制原则，以真实、准确、完整、及时的原则进行会计
核算。

第二章财务管理职责
第四条财务部门负责本公司的财务管理、会计核算、资金管理等工作。

第五条财务经理负责组织、协调、监督本制度的实施，并对财务部门工作进行考核。

第六条财务部门各岗位人员按照职责分工，各司其职，确保财务工作的顺利进行。

第三章资金管理
第七条资金筹集：本公司资金筹集应遵循合法、合规、高效的原则，确保资金来
源的合法性。

第八条资金使用：本公司资金使用应遵循节约、合理、高效的原则，确保资金使
用的安全性。

第九条资金核算：财务部门应按照国家有关财务会计制度，对资金进行核算，确
保资金核算的真实、准确、完整。

第四章财务核算
第十条会计核算：本公司会计核算遵循权责发生制原则，以人民币为记账本位币。

第十一条会计凭证：财务部门应加强会计凭证的管理，确保会计凭证的真实、合法、完整。

第十二条会计报表：财务部门应按照国家有关财务会计制度，编制各类会计报表，并按时报送相关部门。

第五章财务分析
第十三条财务分析：财务部门应定期对公司的财务状况、经营成果进行分析，为公司经营决策提供依据。

第十四条财务考核：财务部门应按照公司考核制度，对各部门和员工的财务工作进行全面考核。

第六章财务监督
第十五条财务监督：财务部门应加强对公司财务活动的监督，确保财务活动的合规性。

第十六条内部审计：财务部门应定期进行内部审计，对财务工作进行全面检查。

第七章附则
第十七条本制度由财务部门负责解释。

第十八条本制度自发布之日起施行。

第十九条本制度如与国家有关法律法规、政策相抵触，以国家法律法规、政策为准。

第二十条本制度如有未尽事宜，由公司董事会负责解释和修订。