601200上海环境2023年三季度财务指标报告

上海环境2023年三季度财务指标报告
一、实现利润分析
实现利润增减变化表(万元)
2023年三季度利润总额为24,722.05万元，与2022年三季度的26,882.25万元相比有所下降，下降8.04%。

利润总额主要来自于内部经营业务。

成本构成变动情况表(占营业收入的比例)(万元)
二、盈利能力分析
盈利能力指标表(%)
净资产收益率(%) 8.43 7.48 6.47 -2.72
上海环境2023年三季度的营业利润率为16.55%，总资产报酬率为4.64%，净资产收益率为6.47%，成本费用利润率为19.64%。

企业实际投入到企业自身经营业务的资产为1,692,910.45万元，经营资产的收益率为5.82%，而对外投资的收益率为-0.00%。

2023年三季度营业利润为24,616.24万元，与2022年三季度的26,556.14万元相比有所下降，下降7.30%。

以下项目的变动使营业利润增加：管理费用减少2,100.55万元，财务费用减少2,185.62万元，营业成本减少6,591.14万元，共计增加10,877.32万元；以下项目的变动使营业利润减少：信用减值损失减少1.01万元，投资收益减少122.02万元，其他收益减少1,412.71万元，销售费用增加210.06万元，营业税金及附加增加394.97万元，研发费用增加1,754.39万元，共计减少3,895.16万元。

各项科目变化引起营业利润减少1,939.9万元。

三、偿债能力分析
偿债能力指标表
项目2021年三季度2022年三季度2023年三季度行业均值
流动比率0.64 0.83 1.1 1.41
2023年三季度流动比率为1.1，与2022年三季度的0.83相比有所增长，增长了0.27。

2023年三季度流动比率比2022年三季度提高的主要原因是：2023年三季度流动资产为624,386.03万元，与2022年三季度的
597,504.15万元相比有所增长，增长4.50%。

2023年三季度流动负债为565,554.09万元，与2022年三季度的716,014.64万元相比有较大幅度下降，下降21.01%。

流动资产增长，但流动负债下降，致使流动比率提高。

从盈利情况来看，企业盈利对利息的保障倍数为3.79倍。

企业盈利能力对利息的保障程度偏低。

四、营运能力分析
资产周转速度表
上海环境2023年三季度总资产周转次数为0.21次，比2022年三季度周转速度放慢，周转天数从1682.52天延长到1753.36天。

企业在收缩战线的同时使营业收入有较大幅度的下降，致使企业总资产的周转速度有较大幅度的下降。

营运能力指标表
上海环境2023年三季度营业周期为200.67天，2022年三季度为182.65天，2023年三季度比2022年三季度延长18.02天。

从存货、应收账款、应付账款三者占用资金数量及其周转速度的关系来看，企业经营活动的资金占用增加，营运能力下降。

五、发展能力分析
上海环境2023年三季度营业收入为148,756.64万元，比2022年三季度下降5.66%。

而2022年三季度企业营业收入比2021年三季度增长
6.26%。

从这三期情况看，企业营业收入不太稳定。

从这三期来看，上海环境净利润持续快速下降。

2022年三季度净利润22,307.25万元，比2021年三季度下降9.24%，而2023年三季度又下降了9.75%，使其净利润下降至20,131.58万元。

从这三期来看，上海环境的所有者权益持续增长。

2023年三季度所有者权益为1,254,751.49万元，比2022年三季度增长4.92%，这一增长速度是在2022年三季度增长1.44%的基础上取得的。

（注：报告中使用的分析参数为2023年三季度行业分析参数）。