2018年度财务决算工作安排
平房区友协第三小学校2018年度部门决算说明
平房区友协第三小学校2018年度部门决算说明第一部分部门概况一、基本情况（一）机构设置情况学校全称：哈尔滨市友协第三小学校。
我校属于哈尔滨市平房区教育和卫生计划生育局管辖，具有独立的小学办学资格。
校长办公室：是校长直接领导下处理学校日常事务的办事机构。
它协助校长处理对外联系、对内协调工作，负责对外联络、文件收发、报表统计、信息反馈等；党支部：主要抓好学校教师的政治思想工作，同时还参与学校重大问题的决策，对学校的教学、人事、财务管理等工作负有监督和保证实施的作用。
教导处：是组织和管理学校教学业务的机构，具体领导各科教学研究组、年级组及班主任的工作；同时兼管与教学业务有关的科、室，教导处的日常事务工作包括掌握学籍、整理教学档案、成绩统计、安排作息时间、编制课表、组织课外活动等。
总务处：是组织和管理学校后勤的机构，负责学校的基建、物资供给、设备维修、财务收支和报销等事项，同时兼管学校的食堂、宿舍等，其宗旨是为教学服务，为师生服务。
年级组：是同年级的班主任和任课教师的集体组织。
其任务是了解同年级学生的德、智、体发展的实际情况，沟通班主任与班主任、班主任与任课教师间的关系，统一认识，提高教学质量。
年级组长对本年级教学工作、思想政治工作、体育卫生、课外活动、生产劳动活动进行组织安排，评价活动效果。
教研组：是学校的基层教学活动单位之一，负有组织本学科教学、开展教学研究活动、提高教师教学业务能力，对本学科的教学质量进行监控和评价，发现问题及时提出整改意见等责任。
大队部：其活动内容包括学生思想教育、教学、文体活动、社会活动等。
（二）基本职能1、正确贯彻执行党和国家的教育方针、政策、法规，实施九年义务教育;2、维护学校的教学秩序，做好安全防范，保证学生的人身安全；3、积极稳妥地推进教育改革，完成教学计划，不断提高教育质量；4、坚持教书育人，开展多种形式的课外活动，促进学生德智体全面发展;5、抓好教师队伍建设，使每个教师都热心于教育事业；6、完成其他教学教育任务。
海南省国有资产监督管理委员会关于印发《海南省省属企业财务决算审计工作规则》的通知
海南省国有资产监督管理委员会关于印发《海南省省属企业财务决算审计工作规则》的通知文章属性•【制定机关】海南省人民政府国有资产监督管理委员会•【公布日期】2018.11.26•【字号】琼国资评〔2018〕107号•【施行日期】2018.11.26•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】审计正文海南省国有资产监督管理委员会关于印发《海南省省属企业财务决算审计工作规则》的通知琼国资评〔2018〕107号各省属企业：《海南省省属企业财务决算审计工作规则》已经省国资委委务会议审议通过。
现印发给你们，请认真贯彻执行。
海南省国有资产监督管理委员会2018年11月26日海南省省属企业财务决算审计工作规则第一章总则第一条为加强省属企业(以下简称企业)财务监督，规范企业年度财务决算审计工作，促进提高企业会计信息质量，依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国企业国有资产法》、《企业国有资产监督管理暂行条例》等法律法规，并参照国务院国资委《关于印发<中央企业财务决算审计工作规则>的通知》(国资发评价〔2004〕173号)等有关规定，制定本规则。
第二条本规则所称企业，是指海南省人民政府授权海南省政府国有资产监督管理委员会(以下简称省国资委)履行出资人职责的国有及国有控股企业、国有实际控制企业。
第三条本规则所称年度财务决算审计，是指按照有关规定委托具有资质条件的会计师事务所及注册会计师，以国家财务会计制度为依据，对企业编制的年度财务决算报告及经济活动进行审查并发表独立审计意见的监督活动。
第四条本规则所称年度财务决算报告，是指企业按照国家财务会计制度规定，依据统一的编制口径、报表格式和编报要求，依据有关会计账簿记录和相关财务会计资料，编制上报的反映企业年末结账日资产及财务状况和年度经营成果、现金流量、国有资本保值增值等基本经营情况的文件。
企业年度财务决算审计报告是企业年度财务决算报告的必备附件。
遵义市财政局2018年度部门决算 .doc
遵义市财政局2018年度部门决算2019年8月目录第一部分部门概况一、部门主要职能二、机构设置情况三、部门决算单位构成及人员构成第二部分2018年度部门决算公开报表一、收入支出决算总表（公开01表）二、收入决算表（公开02表）三、支出决算表（公开03表）四、财政拨款收入支出决算总表（公开04表）五、一般公共预算财政拨款支出决算表（公开05表）六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表〈按经济分类公开〉（公开06表）七、一般公共预算财政拨款“三公经费”支出决算表(公开07表)八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表（公开08表）九、政府采购情况表(公开09表)十、资产情况表（公开10表）十一、非财政拨款财政收入支出决算表（公开11表）第三部分2018年度部门决算情况说明一、2018年度收入支出决算总体情况说明二、2018年度财政拨款收入支出决算总体情况说明三、2018年度一般公共预算财政拨款支出情况说明四、2018年度一般公共预算财政拨款“三公经费”支出决算情况说明五、2018年度政府性基金预算财政拨款收入支出决算情况说明六、2018年度非财政拨款收支决算情况说明七、其他重要事项的情况说明第四部分名词解释第一部分部门概况一、部门主要职能（一）拟定并组织实施全市财税规划、政策和改革方案，提出运用财税政策实施综合平衡社会财力的建议，拟定相关分配方案，完善鼓励公益事业发展的财税政策。
（二）起草财政、财务、会计管理地方性政策、制度草案，组织涉外财政、债务等相关事宜并草签有关协议、协定。
（三）承担全市各项财政收支管理的责任，负责编制年度市级财政预算草案并组织执行，向市人代会报告全市和市级财政预算及执行情况和财政决算。
拟定经费开支标准、定额，负责审核批复部门年度预决算。
（四）负责政府非税收入管理，承担行政事业性收费、政府性基金及其他非税收入管理工作，管理财政票据，贯彻落实彩票管理政策和有关方法，管理彩票市场，按规定管理彩票资金。
工会财务预算、决算管理制度
工会财务预算、决算管理制度发表时间：2018-05-24T16:05:01.460Z 来源：《基层建设》2018年第4期作者：周轶[导读]中车兰州机车有限公司甘肃省 730050第一章总则第一条：开展工会经费预决算执行情况审计是为了加强预算管理、强化分配和监督职能，保障工会职能的履行和工会事业的发展，提高审计工作效率，保证审计工作质量。
第二条：编制依据根据全总《基层工会经费审查委员会工作条例》、《中国中车公司工会审计工作程序》和《中国中车所属单位工会经费审查工作规范化建设考核办法（试行）》的相关规定，结合公司工会实际和特点`，制定本审计工作制度。
第三条：编制原则工会预算是工会经一定程序核定的年度财务收支计划。
工会预算实行“统一领导、集中管理、预算控制”的原则。
并根据相关政策法规和上级工会要求，按照“统筹兼顾，保证重点；量入为出，收支平衡；真实合法，精细高效”的编制原则，结合年度工会工作计划要求予以编制。
年度内无重大开支项目的，不得编制赤字预算，编制赤字预算必须事先报请中车工会同意。
期末滚存经费结余不得出现赤字。
第三条：适用范围-经审会及工会审计人员开展预算执行情况审计业务-其他组织或人员接受经审会的委托、聘用、承办或者参加预算执行情况审计业务第二章职责第四条：各单位职责1、工会财务部门工会财务部门主要负责编制本级预算、决算草案和预算的调整方案；组织本级预算的执行，按程序办理预算调整；定期向主管部门（负责人）报告预算执行情况；协调处理工会与同级行政有关部门在工会预算管理方的政策与经济关系。
2、工会委员会工会委员会负责对本年度编制的预算、决算草案进行讨论。
3、工会经费审查委员会对本年度所编制的预算、决算草案进行审查同意上报。
第三章业务流程第五条：工会预算的编制1、收入预算的编制：要以上年实际收入为基础，考虑本年度各项增减因素，按照收入来源，依法、真实、完整、合理、稳妥地编制，不得人为低估、隐瞒收入。
关于铁岭市银州区2018年财政决算的报告
关于铁岭市银州区2018年财政决算的报告（讨论稿）铁岭市银州区财政局局长袁雪威主任、各位副主任、各位委员：我受区政府的委托，现将2018年财政决算报告如下，请予审议。
过去的一年，面对极其严峻复杂的经济环境和经济下行压力，全区预算执行工作在区委的领导和上级财政部门的指导下，在区人大依法监督和区政协民主监督下，深入贯彻科学发展观，紧紧围绕全区中心工作和重点工作，切实履行职责，努力发挥作用，攻坚克难，扎实工作，坚决执行区人大各项决议，较好地完成了区十届人大一次会议确定的各项任务。
一、2018年财政决算情况（一）全区财政决算情况区十届人大一次会议审议通过的全区一般公共预算收入为58600万元。
2018年完成58199万元，为调后预算的99.3 %，比上年决算下降1.8%。
区十届人大一次会议审议通过的全区一般公共预算支出为46000万元。
2018年完成88868万元，为调整预算的96.0%，比上年决算增长24.6%。
根据上述收支情况，一般公共预算收入加上上级补助、上年结转和调入资金收入，合计收入为147485万元；一般公共预算支出加上上解和结转下年支出，合计支出为147485万元。
收支相抵后，当年收支平衡。
区十届人大一次会议审议通过的区本级一般公共预算收入为58600万元。
2018年完成58199万元，为调后预算的99.3 %，比上年决算下降1.8%。
区十届人大一次会议审议通过的区本级一般公共预算支出为44899万元。
2018年完成86998万元，为调整预算的99.9%，比上年决算增长27.1%。
其中：教育支出9967万元，下降9.2%；科学技术支出132万元，增长3.9%；农林水事务支出2662万元，增长15.9%；社会保障和就业支出28256万元，增长47.9%；医疗卫生支出8657万元，下降14.2%。
根据上述收支情况，一般公共预算收入加上上级补助、上年结转和调入资金收入，合计收入为143966万元；一般公共预算支出加上上解和结转下年支出，合计支出为143966万元。
2018年财务部部长工作计划
2018年财务部部长工作计划我们财务部面临的是一个个全新的挑战，我们财务部在经过多位部长的多年探索和学习中，各项规章制度日趋完善，各项工作都制定了标准流程，使财务部的工作更加方便，效率更高。
下面是出guo 为大家的“2018年财务部部长工作计划”。
本内容为大家提供参考。
希望对您有所帮助。
请关注出guo！！！按照国家统一的财经制度，认真贯彻执行《会计法》、《企业会计制度》及《会计基础工作规范》等各项财经法规和会计制度，根据《邮政企业会计基础工作达标考核计分标准》的有关要求，在全地区开展会计基础规范达标工作，使会计工作秩序规范有序，会计基础工作更加规范。
对以往年度相关统计指标进行原始记录和台账的修订。
在产品量结算单价的测定、干线运费结算、损益核算等方面充分利用统计指标，建立成本计算模型，为成本定价和经营决策服务。
继续做好量收系统建设和应用工作，深入挖掘量收系统的管理和分析功能，充分利用量收管理系统加强收入管理、欠费管理、资费管理、业务稽核和经营分析等方面的工作。
在成本安排上，配合专业化经营步伐，将有限的资金向重点业务和营销环节倾斜，以适应业务发展和市场竞争的需要。
对业务宣传费和业务发展奖励继续实行集中归口管理，统筹安排，集中支付，确保资金使用效益和效果。
在投资建设上，以提高重点业务发展能力为核心，有效益的追加增量资产。
继续加强信息化建设、局所改造、营投终端以及干线项目建设，尽快形成生成能力，并转化为增收优势。
集中采购工作在现有邮政业务用品、信息化项目经验积累的基础上，考虑进一步尝试采用多种方式进行，妥善解决好缓解资金紧张与业务发展实际需要的矛盾，并逐步扩大集中采购范围。
损益核算工作要在进一步夯实基础工作，细化核算的基础上，强化对核算结果的分析和应用。
逐步将损益核算分析制度化、常规化，明确各专业成本控制的重点，引导业务部门关注和应用损益核算成果;在专业考核中逐步采用损益核算数据进行成本收入率等指标考核，提高专业考核的科学性;通过对营投、网运、综合管理等环节进行损益核算，为优化资源配置提供依据。
平房区208001黑龙江动漫产业平房发展基地管理办公室
平房区208001黑龙江动漫产业（平房）发展基地管理办公室2018年度部门决算说明第一部分部门概况一、基本情况（一）机构设置情况黑龙江动漫产业（平房）发展基地管理办公室为平房区直属正处级公益一类事业单位，设置正科级内部机构2个，分别为综合服务部、招商企服部。
（二）基本职能1、贯彻落实国家和省市关于推动动漫产业发展的各项政策措施和省推进动漫基地建设联席会议议定的有关事项；2、制定动漫基地总体发展规划，并组织实施；3、制定动漫基地的总体规划和控详规划，经批准后组织实施；4、制定动漫基地的各项管理办法，并组织实施；5、负责动漫基地对外招商和服务平台建设工作；6、负责动漫基地房产、土地资源的使用和开发；7、负责与省推进动漫基地建设联席会议办公室的沟通联系；8、负责协调动漫基工与省、市、区有关部门的关系；9、负责动漫基地的日常管理工作；10、完成上级部门交办的其他任务。
二、人员构成情况本部分共有事业编制 8 人。
其中：处级 1 人，正科级 2 人。
第二部分决算编报范围2018年财务决算编制范围包括：一级单位本级1个。
2018年全部收入及支出。
第三部分 2018年决算说明一、关于《收入支出决算总表》（附件1）的说明208001黑龙江动漫产业（平房）发展基地管理办公室2018年度收入总计158.24万元，支出总计135.53万元，与上年相比，收入总计减少585.93万元，下降78%；支出总计减少646.96万元，下降82%。
主要原因是去年有代付龙兴补偿款600万。
（一）收入总计158.24万元。
包括：1．财政拨款收入158.24万元，为部门当年取得的一般公共预算拨款和政府性基金预算拨款，与上年相比减少585.93万元。
主要原因是去年有代付龙兴补偿款600万。
2．年初结转和结余310.50万元，主要为本单位上年结转本年使用的事业支出。
3．年末结转和结余333.22万元，主要为本单位上年结转本年使用的事业支出。
（二）支出总计135.53万元。
财务决算 实施方案
财务决算实施方案一、背景。
财务决算是企业日常经营管理中非常重要的一环，它直接关系到企业的财务状况和经营成果。
因此，制定财务决算实施方案对于企业的稳健发展具有重要意义。
二、目标。
本实施方案的目标是确保财务决算工作的准确性、及时性和规范性，提高财务数据的可信度和透明度，为企业的经营决策提供有力支持。
三、具体措施。
1. 完善财务决算制度。
建立健全公司财务决算制度，明确各项财务决算工作的责任部门、责任人及流程，确保财务决算工作的规范进行。
2. 强化财务内部控制。
加强对财务内部控制的建设，完善财务管理制度，规范各项财务流程，有效防范和化解风险，保障财务数据的真实性和完整性。
3. 提高财务人员素质。
加强对财务人员的培训和教育，提高他们的业务水平和专业素养，确保他们能够熟练掌握财务决算相关知识和技能，提高工作效率和质量。
4. 强化财务软件应用。
引进先进的财务软件，提高财务决算的自动化水平，降低人为因素的干扰，提高财务数据处理的准确性和效率。
5. 加强财务监督检查。
建立健全财务监督检查机制，加强对财务决算工作的监督和检查，及时发现和纠正问题，确保财务决算工作的规范运行。
6. 加强财务信息披露。
加强对外财务信息披露工作，提高财务信息的透明度和公开性，增强投资者和社会公众对公司财务状况的信心。
四、保障措施。
1. 领导重视。
公司领导高度重视财务决算工作，确保各项措施的有效实施。
2. 资金投入。
公司将加大对财务决算工作的投入，确保各项措施的有效实施。
3. 人员配备。
公司将合理配置财务人员，确保各项措施的有效实施。
4. 监督检查。
公司将建立健全监督检查机制，对各项措施的实施情况进行定期检查和评估。
五、预期效果。
通过本实施方案的有效实施，预计将取得以下效果：1. 财务决算工作的准确性和及时性得到提高，为企业的经营决策提供更可靠的数据支持。
2. 财务数据的真实性和完整性得到保障，有效防范和化解风险。
3. 财务信息的透明度和公开性得到提高，增强投资者和社会公众对公司的信心。
企业年终财务决算工作安排
企业年终财务决算工作安排
企业年终财务决算工作安排可以分为以下几个步骤：
1. 财务数据收集与整理：收集各部门提交的财务报表、明细账等财务数据，并进行分类整理。
2. 财务分析与审查：对收集到的财务数据进行分析和审查，确保其准确性和完整性。
3. 财务报表编制：根据财务分析结果，编制年度财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
4. 资产减值测试：根据相关会计准则，进行资产减值测试，评估企业资产是否存在减值风险，并进行减值计提。
5. 销售与成本分析：对销售额、成本、利润等关键指标进行详细分析，找出业绩增长的原因和问题所在。
6. 利润分配与纳税申报：根据企业盈利情况，确定利润分配方案，并报送相关税务部门进行纳税申报。
7. 审计工作准备：为年度审计工作做准备，包括准备审计文件、整理相关凭证和资料等。
8. 财务指标分析与报告编制：根据财务数据和分析结果，编制财务指标分析报告，以供管理层决策参考。
9. 决算审核与内部控制：对财务决算工作进行审核，确保财务报表的准确性和合规性，并对内部控制进行评估和改进。
10. 决算公告与披露：按规定发布年度财务报告，对外披露企业的财务状况和经营情况。
以上步骤是一般企业年终财务决算工作的常见安排，具体的工作内容和流程可能因企业规模和行业特点而有所差异。
机关事业单位财务工作计划五篇
精心整理2018年机关事业单位财务工作计划五篇”等税收 运行、政策变化、征管措施等因素开展年度税收预测。
加强税收预测工作考核，摸清税源底数，掌握税收趋势，通过月度收入预测准确率和年度收入预测准确率进行综合评价，月度预测准确率使用每月中旬旬报的当月预测数据计算。
五、加强重点税源数据分析与应用。
深化重点税源日常分析、专题分析、税源景气指数分析等，尤其对税收变动较大的企业、行业进行综合分析，剖析税收增减原因，预测税源发展趋势。
六、提高税收调查工作质量和效率。
提高数据质量，加强业务培训，确保企业填报指标数据的准确、完整。
强化数据分析应用，提高数据分析质量，按照区局要求认真撰写税收调查分析报告。
七、进一步完善会统基础制度。
充分发挥税收会计职能，加强与财政、人民银行等部门配合，做好税制改革有关的税款入库工作。
按照区局税收统计与分析指标体系改革的安排部署和强化欠税按风险分类核算管理的要求，做好会统相关工作。
八、积极推进减免税核算管理。
认真分析减免税核算工作中存在的问题，做好重点项目减免税核算统计工作，结合区局对减免税核算工作的要求，根据“营改增”以及消费税、资源税、环境保护税等税种改革进展，开展相关测算和分析，确保减免税核算工作取得明显进展。
九、落实票证管理制度。
继续加强对我局新版票证的使用情况和执行《新疆地税系统税收票证管理暂行规定》情况的监管，进一步分析总结我局在票证管理中存在的问题和困难，及时向区局反映和协调解决相关问题。
一、现状现行的社会养老保险是统帐结合，新人养旧人、后人养前人的非积累方式的现收现支的保险制度，事业单位财务工作计划。
这种制度靠“新人”、“中人”的就业(单位、个人)的缴费维持庞大的“老人”养老待遇的支付。
现行的社会保险制度是分散的、零碎的，同一险种，不同的人群或同一人群，随之建立多种保险制度与之相适应。
但这种现状与社会保险大社会的大数法则不相适应，弱化了基金的支撑和抗风险能力。
需过渡到真正意义的集中与统一。
2018年度财务决算报告
4,049,031.18 11,463,871.17
4,856,478.56 14,029,332.13
-16.63 -18.29
财务费用 经营活动产生的现金流量净额 投资活动产生的现金流量净额
62,420,222.15 533,432,462.03 -533,756,868.73
65,839,860.71 340,061,453.89 -315,985,079.00
340,061,453.89
单位：元 币种：人民币
本期比
上年同 期增减
2016年
(%)
-84.43 805,028,777.17
110.46 -214,476,984.82
-18.22 -130,443,809.24
56.86
-635,224.53
2018指挥部财务预算执行情况及财务预算安排报告
指挥部财务预算执行情况及财务预算安排报告指挥部财务预算执行情况及财务预算安排报告
指挥部财务预算执行情况及财务预算安排报告各位代表：现在，我代表指挥部向大会作20xx年财务预算执行情况及20xx年财务预算安排的报告，请审议。
一、20xx年财务预算执行情况20xx年的财务资产工作按照集团公司及指挥部的整体要求，认真贯彻落实指挥部工作会议精神，围绕指挥部建设跨国石油工程技术服务公司的目标，以会计集中核算为契机，以完善全面预算管理和建立财务预警机制为重点，积极开展“管理增效、挖潜创效、制度护效”的增收节支活动，不断提升财务管理层次，较好地完成了年度财务预算。
（一）主要工作量完成情况（1）钻井总进尺66.68万米，完成预期工作量的111.13。
其中探井进尺15.37万米，完成预期工作量的192.12；开发井进尺51.31万米，完成预期工作量的98.67。
（2）录井19860天，完成全年预期工作量的120.36。
（3）井下作业1525井次，试油120层，压裂475井次，酸化80井次，分别完成全年预期工作量的98.39，171.42，118.75，72.72。
（4）油建施工价值工作量31788万元，完成全年预期价值工作量的105.96。
（5）供电量34991万Kmh，完成全年预期供电量的91.9，供水量1072万吨，完成全年预期供水量的92.81。
（6）运输12128万吨公里，完成全年预期工作量的105。
（7）机械加工及修理价值工作量10308万元，完成全年预期价值工作量的85.51。
（8）物资供应量1220xx 万元，完成全年预期供应量的104.45。
（9）信息产业价值工作量11258
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2018年度国有企业财务会计决算报表编制说明
附件2:2018年度国有企业财务会计决算报表编制说明财政部依据《中华人民共和国会计法》《企业财务会计报告条例》《企业财务通则》《企业会计准则》及相关财务会计制度规定，按照贯彻落实国有资产管理情况报告制度，以管资本为主完善国有资产管理体制的相关要求，制订本套国有企业财务会计决算报表。
一、填报范围本套报表适用于境内、境外具有法人资格、独立核算、并能够编制完整会计报表的所有国有及国有控股的企业和实行企业化管理的事业单位、城镇集体企业填报。
具体指各类国有企业（单位），以及供销合作社、二轻集体企业、劳动就业服务企业、民政福利企业、街道企业、校办企业等城镇集体企业、厂办大集体。
（一）国有控股企业是指国家或国有企业（单位）作为出资人之一，国有投资份额（包括国家资本和国有法人资本）占被投资企业实收资本50%以上（含50%），或者虽未拥有多数股权，但对被投资企业拥有实际控制力的企业。
具体包括:1.国有间接控制的企业，指通过子公司间接拥有其过半数以上国有权益性资本的企业。
2.国有直接与间接控制的企业，指母公司虽然只拥有其半数以下的权益性资本，但通过与子公司合计拥有其过半数以上国有权益性资本。
3.多方国有单位投资的、具有实际控制权的企业，控制权指能够决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从企业的经营活动中获取利益的权力。
（二）境外企业是指以下三类企业（单位）:1.在中华人民共和国境外和香港、澳门特别行政区设立的国有境外企业集团（以下简称境外企业集团）及所属子公司。
2.在中华人民共和国境外和香港、澳门特别行政区投资设立企业或办事机构的境内国有及国有控股的投资单位（以下简称境内投资单位）。
3.境内投资单位直接投资控股的境外企业。
（三）企业化管理的事业单位是指执行《企业财务通则》和相关企业会计制度，实行企业化管理的报社、出版社等国有事业单位。
（四）厂办大集体是指二十世纪七八十年代，为安置回城知识青年和国有企业职工子女就业，一些国有企业批准并资助兴办的劳动服务公司或其他形式工商登记注册的集体所有制企业。
2018年度部门决算报表编制说明
2018年度部门决算报表编制说明部门决算是行政事业单位在年度终了，根据财政部门决算编审要求，在日常会计核算的基础上编制的、综合反映本单位预算执行结果和财务状况的总结性文件。
每个单位要对所报送报表的真实性、完整性负责。
各个单位应当严格按照新的行业会计制度的规定进行会计核算和编报财务报表。
一、今年部门决算的主要变动情况：1、基础数据表包括：封面代码、主表和附表。
从报表数量看，基础数据表共26张报表，其中主表21张，附表5张，与上年相同。
2、封面代码（一）规范单位名称，各级主管部门填报本级报表时，应在单位名称后加（本级）。
（二）规范单位地址，单位地址与单位名称不应相同，地址中应有道路名称。
（三）规范组织机构代码，单位如已取得统一社会信用代码，需按组织机构代码9-17位信息填写本代码。
河南地区临时代码必须以HA开头。
（四）国民经济行业分类，以3位代码表示。
根据国家标准《国民经济行业分类》（GB/T 4754－2017）门类、大类代码填列。
财政部门或主管部门叠加汇总所属单位决算时不填列本项。
3、《收入支出决算总表》、《财政拨款收入支出决算总表》、支出经济分类科目新增了债务利息及费用支出、资本性支出（基本建设）、资本性支出、对企业的补助（基本建设）、对企业的补助、对社会保障基金补助。
4、《支出决算明细表》、《基本支出决算明细表》、《项目支出决算明细表》、《一般公共预算财政拨款支出决算明细表》、《一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表》、《一般公共预算财政拨款项目支出决算明细表》、《政府性基金预算财政拨款支出决算明细表》、《政府性基金预算财政拨款基本支出决算明细表》、《政府性基金预算财政拨款项目支出决算明细表》、支出经济分类科目有调整。
5、《资产负债简表》明确了编制要求：已执行政府会计制度的单位，依据单位基本性质和《2018年政府会计制度与部门决算报表对应关系表》分析填列。
6、《资产情况表》，补充资料中的车辆工作用途情况分类调整为副部（省）级及以上领导用车、主要领导干部用车、机要通信用车、应急保障用车、执法执勤用车、特种专业技术用车、离退休干部用车、其他用车。
财务决算 实施方案
财务决算实施方案财务决算实施方案。
一、背景介绍。
财务决算是企业在一定会计期间结束后编制的一份反映该期间经济业务成果和财务状况的报表。
财务决算的编制对于企业的财务管理和决策具有重要意义，能够为企业提供准确的财务信息，为经营管理和未来发展提供参考依据。
二、目标设定。
1. 准确记录和反映企业在会计期间的经济业务成果和财务状况；2. 提供真实、可靠的财务信息，为企业的经营管理和决策提供支持；3. 保证财务决算的合规性和透明度。
三、实施步骤。
1. 收集会计数据。
通过对企业在会计期间的各项经济业务进行记录和归集，收集相关的会计数据，包括资产、负债、所有者权益、成本、费用等信息。
2. 核算会计账务。
对收集到的会计数据进行核算，包括计算各项资产、负债、成本、费用的余额和总额，确保数据的准确性和完整性。
3. 编制财务报表。
根据核算得到的会计数据，编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，反映企业在会计期间的财务状况和经营成果。
4. 审计和核实。
对编制的财务报表进行审计和核实，确保财务信息的真实性和可靠性，同时遵循相关的会计准则和法规要求。
5. 报送和公布。
将经审计和核实的财务报表报送给相关部门和机构，同时公布在企业的官方网站或指定的媒体上，提高财务信息的透明度和公开性。
四、实施要点。
1. 数据采集的及时性和准确性。
保证会计数据的及时采集和准确记录，避免数据遗漏和错误，确保财务决算的准确性和完整性。
2. 内部控制的有效性。
加强内部控制，规范财务决算的流程和程序，防范财务风险，保证财务信息的真实性和可靠性。
3. 合规性和透明度。
遵循相关的会计准则和法规要求，确保财务决算的合规性和透明度，提高财务信息披露的质量和水平。
五、总结。
财务决算是企业财务管理中的重要环节，对于企业的经营管理和决策具有重要意义。
通过本实施方案的落实，能够保证财务决算的准确性和可靠性，为企业的发展提供有力支持。
同时，也能够提高财务信息披露的透明度和公开性，增强投资者和利益相关者对企业的信任和支持。
隰医疗集团2018部门决算
隰县医疗集团 2018年度部门决算第一部分概况一、本部门职责(一)医院是治病防病，保障人民健康的社会主义卫生事业单位，必须贯彻党和国家的卫生方针政策，遵守政府法令，为社会主义现代化建设服务。
(二)医院必须以医疗工作为中心，在提高医疗质量的基础上，保证教学和科研任务的完成，并不断提高教学质量和科研水平。
同时做好扩大预防、指导基层和计划生育的技术工作。
(三)广大医院职工是办好医院的依靠力量，必须认真贯彻党的知识分子政策，充分发挥技术骨干的作用，鼓励职工努力学习政治、钻研业务技术，培养一支又红又专的技术队伍。
(四)医院必须教育全体职工学习马列主义，毛泽东思想，坚持四项基本原则，加强政治思想工作和医德教育，树立全心全意为人民服务的思想。
(五)医院实行党委领导下的院长负责制。
党的领导主要是政治思想领导。
院长负责全院行政、业务的领导工作，副院长在院长的指导下分管相应的工作。
科室实行科主任负责制，科室党支部保证监督各项任务的完成。
各级医院要逐步建立民主管理制度，扩大自主权，实行责任制，强加医院管理，克服平均主义，调动积极性，促进医院的发展。
(六)医院根据减少层次的原则实行院和科室两级领导制。
院一级设置精干有力的办事机构。
医院按照规模、任务、特长、和技术发展情况，设立业务科室。
行政科室和业务科室的设置或撤销，须经主管卫生行政部门核准。
机构设置情况如下：二、机构设置情况我单位内设25个科室，分别是：行政职能科室、内科、外科、妇产科、骨科、儿科、重症医学科、传染科、影像科、眼科、耳鼻喉科、矫形科、药房、收费室、针灸科、口腔科、心电、B 超、检验科、胃镜室、处置室、专家门诊科、康复科、急诊、体检科等科室组成。
在职人员332人，退休人员3人。
第二部分 2018年度部门决算报表一、2018年收入支出决算表二、2018年收入决算表三、2018年支出决算表四、2018年财政拨款收入支出决算总表五、2018年一般公共预算财政拨款支出决算表（一）六、2018年一般公共预算财政拨款支出决算表（二）2七、2018年一般公共预算财政拨款“三公”经费支出表八、2018年政府性基金预算财政拨款收入支出决算表九、2018年部门决算公开相关信息统计表第三部分 2018年度部门决算情况说明2018年度部门决算数据变动情况说明。
青岛市财政局关于做好2018年度政府财务报告编制试点工作的通知
青岛市财政局关于做好2018年度政府财务报告编制试点工作的通知文章属性•【制定机关】青岛市财政局•【公布日期】2019.06.20•【字号】青财库〔2019〕35号•【施行日期】2019.06.20•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】财政综合规定正文青岛市财政局关于做好2018年度政府财务报告编制试点工作的通知青财库〔2019〕35号市直各有关单位、各区（市）财政局：根据《财政部关于开展2018年度政府财务报告编制试点工作的通知》（财库〔2019〕25号）和《关于印发<2018年度政府财务报告编制工作实施方案>的通知》（青财库〔2019〕34号）文件要求，现就做好我市2018年度政府财务报告编制试点工作通知如下：一、试点范围（一）市直各有关单位市本级政府部门财务报告编报范围为2018年度纳入部门决算范围的市直各有关单位。
（二）试点地区全市12个区、市(含保税区、高新区2个功能区)，含所辖乡镇及街道办事处。
二、工作内容及报送时间（一）市直各有关单位编制2018年度政府部门财务报告市直各有关单位要按照《政府财务报告编制办法（试行）》（财库〔2015〕212号）、《财政部关于修订印发〈政府部门财务报告编制操作指南（试行）〉的通知》（财库〔2018〕29号）规定，组织本部门所属单位编制2018年度部门财务报告，于6月28日之前通过政府财务报告管理系统上报至市财政局。
（二）各区（市）财政局组织编制2018年度政府部门财务报告各区（市）财政局按照《财政部关于修订印发〈政府部门财务报告编制操作指南（试行）〉的通知》（财库〔2018〕29号）规定，组织本级各有关单位编制2018年度部门财务报告。
乡镇及街道办事处参照部门管理的，编制政府部门财务报告。
区（市）级政府部门财务报告报送时间由各区（市）财政局自行确定。
（三）各区（市）财政局编制2018年度本级政府综合财务报告各区（市）财政局按照《财政部关于修订印发〈政府综合财务报告编制操作指南（试行）〉的通知》（财库〔2018〕30号）规定，在组织编制政府部门财务报告的基础上，编制本级2018年度政府综合财务报告，于7月31日之前通过系统上报至市财政局。
浙江省中医药学会2018年度财务决算报告
浙江省中医药学会2018年度财务决算报告（审议稿）2018年学会在上级主管部门的领导下，在广大会员单位的支持，以及各专科分会的共同努力下，2018年总收入543.91万元（其中一门诊结余交入48.03万元），总支出441.34万元，收支结余102.57万元。
年末总资产1117.22万元，其中流动资产945.84万元(主要是银行存款），长期投资150万元（一门诊投资10万元，二门诊投资80万元，杭州修和医疗投资管理有限公司60万元），固定资产净值5.8万元，净资产达到1104.64万元。
现将有关财务收支明细情况报告如下：一、收入情况2018年学会总收入达到543.91万元，比去年同期增加14.29%。
其中：会费收入41.55万元，占总收入7.64%；培训费收入247.98万元，占总收入45.59%；其他服务收入（赞助费）141.37万元，占总收入25.99%；省中医药管理局科研评审费收入14.56万元（拨款），占总收入2.68%；政府项目资助收入（省科协等）33.98万元，占总收入6.25%；其他收入16.44万元，占总收入3.02%；投资收益48.03万元，占总收入8.83%。
2018年总收入比去年同期增加，收入增加的主要项目有：①专科分会学术年会收入比去年同期增加60.94万元；具体原因：学术活动次数及企业赞助费增加；②房租费收入增加6.42万元，原因是19年上半年房租计入；③政府拨入资金比去年同期增加9.71万元。
二、支出情况（一）学会账面支出情况2018年度账面总支出441.34万元，比去年同期增加11.83%。
其中：业务成本支出359.65万元，占总支出的81.49%，管理费用支出19.86万元，占总支出的4.5%；人员经费支出68.27万元，占总支出的15.47%。
2018年总支出比去年同期增加，主要增加的项目和原因：①学会举办学术活动支出增加27.84万元，与收入同步增加；②项目经费支出增加16.4万元，创新驿站支出费用增加；③学会在门诊部列支费用增加30.73万元，如学会房租费、职工工资福利等；（二）中医门诊部列支学会费用188.32万元1、日常公务车辆费用18.19万元；2、世中联中医药大会13.36万元；3、聘请常年法律顾问3万元；4、职工福利及部分工资支出75.63万元；5、日常办公用品5.38万元；6、学会书籍出版费28.4万元（浙江名中医、学会中医）；7、学会房租费24.04万元；8、劳务费12.22万元（浙派中医宣传、稿费、之江中医药论坛、“悦读中医”作品评审等）；9、其他8.1万元。
昆明医科大学计划财务处
计划财务处关于2018年度年终决算工作的通知各部处室、学院、附属医院、中心:根据省财政厅、省教育厅关于做好财务年终决算工作相关要求，同时为保证明年1月1日新政府会计制度顺利实施，预留数据衔接和准备工作时间，现将年终结算的相关工作安排通知如下：一、请接到计财处结算科通知，填写银行支付信息有误的经办人员，务必准确核实，并根据结算科工作人员要求及时变更错误信息，并于11月26日前交到结算科进行更正处理，否则款项将被冲销。
因结算支付信息错误而导致支付失败，又不及时更正，致使资金不能支付，所造成的的资金损失，由各项目自行负责。
二、除奖励性绩效和学生奖助学金的发放外，2018年的报账业务截止到12月3日15点。
请各单位、部门抓紧时间在12月 3日15点前办理好经费的报销手续，避免给学校和各单位带来资金损失。
各单位、部门在12月3日后有必需使用经费的事项，务必在11月30日前与计财处联系协商处理。
三、奖励性绩效和学生奖助学金发放办理时间截止到12月7日15点。
请各单位、部门将酬金发放名单按时交到计财处，过时将不再处理。
四、涉及结题的科研课题项目请于12月3日15点前完成报账事宜，如需打印项目明细账的请于12月7日前到计财处打印，过后将在2019年开账后方可打印。
五、关于预算项目结转的说明。
可结转下年使用的经费项目包括各学院学生助困经费（项目号为“J114XX006”）、各部门创收经费（项目号为“字母+17XXXX”）、研究生院下拨的2016级研究生课题经费、项目号为5开头非同级财政拨款项目经费、项目号为4字开头的科研项目（包括国基课题、科技厅立项课题及横向课题）。
除上述可结转的几类项目，其他预算项目剩余指标一律不再结转下年使用。
确存在特殊情况，未能在2018年完成的专项工作，需要2019年继续完成的，由项目单位向业务主管职能部门提交书面报告，说明项目未完成原因、2019年工作开展计划及需要的经费，及项目预计完成的时间，由职能部门审核后，统一申报2019年专项项目。
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2013年度财务决算工作安排各单位:根据X公司《关于做好2013年度财务决算工作的通知》（X财字【2013】X号）文件要求，为做好2013年度财务决算工作，全面反映公司2013年度经营成果，及时了解和掌握各单位的财务状况和国有资本保值增值情况，现将事业部2013年度财务决算相关工作通知如下，请遵照执行。
一、切实加强组织领导，落实财务决算工作责任1、正确认识决算重要性，充分发挥决算管理功能。
财务决算报告是企业年度财务状况、经营成果和现金流量的综合反映，也是出资人履行职责、加强监管、考核国有资本保值增值结果的重要手段。
认真做好企业财务决算工作，对企业及时发现财务管理的薄弱环节，采取有效措施加强和改进企业财务管理工作，提高财务管理与经营决策水平起着十分重要的作用。
同时，有利于正确反映企业年度财务状况和经营成果。
2、加强组织领导，做好决算方案的制定。
各企业要高度重视财务决算工作，统一思想、提高认识，切实加强组织领导，总经理或项目经理挂帅，总会计师（财务经理）为第一责任人，全面负责年终决算的组织开展。
各单位应认真总结以往决算管理工作经验，制定本单位的财务决算工作组织实施方案，完善工作流程时间安排与工作内容，明确相关工作流程的质量标准，切实提高财务决算报告质量。
3、强化部门协作，分解落实部门责任。
财务决算是对整个单位的财务状况和运营情况的综合盘点和反映，涉及各项经济业务，需要各个业务部门的全面配合。
各单位要组织好部门协作，按照部门分工分解落实责任，确保各项财务与非财务指标数据真实准确、口径衔接一致，全面保障财务决算工作的顺利开展（部门责任分工见总公司《通知》附件3）。
4、充分沟通协调，做好监管报表整合清理。
2013年度决算，国资委将开展监管报表整合清理。
为全面做好此项工作，充分满足国资委监管要求，经总公司财务部与人力资源部沟通，各单位国资委报表中关于人员、薪酬等相关信息，由人力资源部和财务部共同审核。
各单位财务部门要与人事部门充分沟通，及时提供相关数据，配合做好相关数据的统计、审核、上报工作。
5、关注重点问题，促进经营管理水平提升。
各单位应高度关注经营风险，加大催收清欠力度，有效控制应收账款余额，提高应收账款周转率；严格控制业务招待费用的核算，真实反映并严格控制业务招待费的列支。
二、财务决算内容及工作要求（一）财务决算内容财务决算内容包括企业财务决算报表、报表附注、财务专项情况说明等。
各单位应完成2013年股份公司决算报表和2013年总公司国资委决算报表两套决算任务。
（二）做好资产盘点工作1．各单位要认真组织对货币资金、存货、固定资产、在建工程、对外投资和应收款项等各项资产全面清查、盘点及核实工作；对货币资金、票据、存货、应收款项的清查，要切实做好盘点、函证、核对等工作，确保账实、账证相符。
以股份公司名义设立的银行账户，需在总包项目部层面进行核算，如因特殊原因调整到分包项目部层面反映的，需提前向事业部申请，经审计师及事业部批准后方可调账。
2．各单位要按照规定对各项资产进行减值测试，足额计提资产减值准备。
如评估发生资产减值的，应在本单位履行相关审批手续，经相关部门负责人及单位负责人签字后方可计提资产减值准备。
具体要求有：（1）对于应收账款、其他应收款应按照总公司下发的《关于进一步加强建造合同管理的通知》（X股财字〔2012〕X号）中相关规定，做好应收款项的减值测试，确保账龄分析法以外的应收款项风险组合有合理的划分依据，如经过审批的风险特征描述、历史损失情况说明等相关文档。
对于其他重大的应收款项，包括对业主借款、BT/BOT 项目的长期应收款等，进行可回收性评估分析，确保应收款项坏账准备计提足够，且计提依据充分。
（2）对已完工未结算款要根据相关业务部门确定的预计总收入、预计总成本结合前期确认的收入、成本，及时足额计提工程施工预计损失，绝不允许财务部门自行确定收入成本。
对于亏损合同，尚未完工的部分应计提减值损失，对于已经完工的部分若以前期间未确认相关负毛利的，应冲减当期收入。
（三）清查负债并按规定计提税金1．各单位应做好对银行贷款、预收款项、应付款项的清查函证工作。
严格按照负债义务归属期计提对应付款项进行暂估，不得以未结算为由对已发生的债务不予反映。
2．各单位应严格按照税法及相关法规，足额计提相关税金。
各单位预提的相关税金与最终汇算清缴税金差异程度应控制在5%以内。
（四）内部往来及交易及时核对1．为加强内部往来及交易的核对，提高年终决算效率，公司将组织各单位于12月和2014年元月开展两次内部往来和交易对账工作。
第一次要求各单位在2013年12月X日前，将11月X日内部往来、交易信息填报至“网报”中，以年终决算标准进行预对账，及时发现问题积极协调沟通，将问题解决在年终决算之前。
第二次要求各单位于2014年1月13日前完成1-12月内部关联交易及往来的核对工作，取得确认资料，并将关联交易和往来及时调整一致。
2．各单位进行建筑业务总分包内部交易及往来核对时，还应核对建造合同的相关信息，包括但不限于：（1）总包方对分包方确定的预计总成本和分包方预计总收入；（2）总包方累计施工确认量和分包方确认结算量等；（3）关联交易和往来中如出现暂估款时，对账双方应将暂估款与结算款分别核对。
对账双方依据的暂估资料必须一致，确保总包方确认的应付暂估与分包方确认的已完工未结算款核对一致，保证股份公司进行全额抵消。
关联交易和往来如出现因入账日期不一致而产生对账差异的，涉及单位应按照销货发票、商砼的购货小票或者工程结算单等相关资料注明日期进行调整，确保双方会计处理的期间一致。
各项目在进行内部交易对账时如出现因分包原因调增总包成本情况的，需提前报事业部审批。
（五）做好收入成本确认工作各单位相关业务部门应积极配合财务部门完成2013年收入及成本的确认工作。
各总包项目部及南方公司均应执行建造合同，要严格执行《关于进一步加强建造合同管理的通知》（X股财字〔2012〕X号）相关规定，做好建造合同资料收集、会计核算工作，相关业务部门应及时向财务部门提供建造项目的信息如下：（1）预计合同总收入、预计合同总成本估算过程及其变动情况；（2）尚未签订合同的工程变更部分预计收入和预计成本情况。
相关业务部门应严格按照公司相关规定取得工程变更的相关外部支持性材料；不能取得支持性材料的，财务部门取得相关业务部门判断资料后按照零毛利确认收入或直接确认亏损；（3）根据实际成本支出和结算情况计算的项目完工进度；（4）项目预计盈亏情况的相关资料。
财务部门及财务人员应以业务部门提供的上述资料为基础进行相应账务处理，不得自行计算项目完工进度和计算项目盈亏。
（六）做好金融资产公允价值确认工作1．按资产负债表日相关金融资产的公允价值调整金融资产的账面价值。
2．对于X系统外部单位的长期应收款、长期应付款应按同期银行贷款利率进行折现处理，确定其报表日的公允价值。
（七）加强对债权债务的会计核算严格按照《会计准则》规范债权债务核算，对于同一项目、同一业主的应收账款和预收账款，对于其是否可以进行对冲合并列报进行分析：如果合同对预收款能否直接抵扣应收账款进行了约定，则应按照合同约定进行会计处理，不能简单直接进行对冲合并列报；对于同一业主、不同项目的应收账款和预收账款，或者同一项目的应收账款和应付账款，除取得业主、分供分包商的代付协议等外部资料外，一律不准进行账务对冲处理。
各单位确认应收账款的时点和标准应符合《会计准则》规定，建造合同应按照业主认可的结算报量单确认应收账款。
（八）配合做好审计工作各单位要积极配合会计师事务所，对于会计师事务所的正常执业行为给予充分的理解和支持，及时提供包括财务决算报表、建造合同、银行账户基础信息等审计师所需资料，在现场审计期间做好审计接待工作。
（审计机构及审计单位分布见总公司《通知》附件4）。
三、财务决算工作时间安排根据总公司财务决算工作时间安排，事业部下属各单位年终决算相关工作完成时间安排如下：1、11月财务预对账工作：2013年12月X日前；2、年终盘点工作：2013年12月X日前；3、年度财务对账工作：2014年1月X日前；4、事务所现场审计：2014年1月上旬至2月下旬（具体时间根据事务所安排）；5、上报股份公司决算报表：2014年1月X日前；6、上报国资委决算报表：2014年2月X日前；7、事业部集中会审：2014年2月X日-2014年2月X 日（各单位具体会审时间另行通知）；8、上传网报附件文档：2014年3月X日前；9、寄签字盖章纸质资料：2014年4月X日前。
四、上报财务决算报告要求（一）上报资料1、财务决算报表4张主表、财务决算专项说明、财务情况说明书、会计师事务所出具的管理建议书；2、会计师事务所或公司内审机构出具的审计报告；3、决算报表审核中出现的公式错误说明；4、各单位需上传国资委决算任务的附报文档（避免一次性打包上），同时将纸质资料邮寄至事业部本部。
（二）上报纸质资料份数：所有资料一式一份。
（三）上报纸质资料规格：财务会计报告所有资料应A4纸横向打印。
（四）上报纸质资料的装订1、各单位的财务会计报告应依次按照报表封面、财务情况说明书、决算报表主表的顺序编排目录、装订成册、加盖公章、相关负责人签字后报送基础设施事业部财务部。
2、财务会计报告一律以普通订书器或其他易于拆卸的器材装订。
五、开展财务决算评比，提高决算工作效率为进一步提升财务决算报表编制质量水平，事业部拟对各单位2013年度财务决算的组织、对账及报表编制上报时效性、报表填报质量等情况进行评比，评比将以打分形式进行。
财务决算工作完成后，将对各单位决算组织完成情况进行排名。
（具体评比办法另行发文）各单位在编报过程中如有问题，请及时与事业部或股份公司财务部联系（联系方式见总公司《通知》附件8）。
联系人：X。