海问预算管理培训
预算管理培训资料
能够及时反映企业业务的变化情况，使预算更加贴近实际，提高 预算的指导性和可操作性。
缺点
编制工作量大，需要不断调整和更新预算，对管理要求较高。
弹性预算法
定义
弹性预算法是根据不同的业务量水平编制多套预 算，以应对企业业务量的变化。
优点
能够适应不同的业务量水平，提高预算的灵活性 和适应性。
缺点
编制工作量大，需要充分考虑各种业务量水平的 变化情况，对管理要求较高。
预算调整随意性问题
原因
预算制定时缺乏科学论证和合理规划 ；管理层对预算调整的审批不严格。
对策
明确预算调整的条件和程序，确保预 算调整的必要性和合理性；加强管理 层对预算调整的审批和监管。
预算考核不力问题
原因
考核指标体系不完善；考核过程不公正、不透明；缺乏激励 机制。
对策
建立完善的考核指标体系，确保考核标准的公正性和客观性 ；加强考核过程的监督和管理，确保考核结果的准确性和公 正性；将考核结果与员工激励相结合，提高员工参与预算管 理的积极性。
预算管理未来发展与
06
趋势
大数据与预算管理
大数据技术为预算管理提供了更 全面的数据支持，包括财务、业 务、市场等各方面的数据，有助 于提高预算的准确性和可靠性。
大数据分析能够帮助企业发现潜 在的风险和机会，为预算决策提
供更有价值的信息。
大数据技术的应用能够实现预算 管理的实时监控和动态调整，提 高预算管理的灵活性和适应性。
调整与纠偏
针对预算执行过程中出现 的偏差，及时采取措施进 行调整和纠偏，确保预算 目标的实现。
预算分析与调整
定期分析
定期对各部门的预算执行 情况进行分析，包括收入、 成本、费用等方面的分析。
预算管理制度培训大纲
一、培训目标1. 理解预算管理的基本概念和重要性。
2. 掌握预算编制、执行、控制和分析的基本流程和方法。
3. 熟悉预算管理制度的设计原则和实施要点。
4. 提高预算管理人员的专业能力和工作效率。
二、培训对象1. 公司各部门负责人及财务管理人员。
2. 新入职的财务人员。
3. 需要提升预算管理水平的其他相关人员。
三、培训时间1天（可根据实际情况调整）四、培训内容第一部分：预算管理概述1. 预算管理的定义和作用- 预算管理的概念- 预算管理在公司运营中的重要性2. 预算管理的发展历程- 传统预算管理- 现代预算管理3. 预算管理的类型- 按编制方法分类- 按适用范围分类第二部分：预算编制1. 预算编制的原则和流程- 编制原则：科学性、合理性、可行性- 编制流程：收集资料、分析预测、编制草案、审批下达2. 预算编制的方法- 定额预算法- 比较预算法- 滚动预算法3. 预算编制的注意事项- 客观性- 可行性- 适应性第三部分：预算执行与控制1. 预算执行的流程- 预算下达- 预算执行- 预算调整2. 预算控制的方法- 按预算执行- 按部门执行- 按项目执行3. 预算执行中的问题及解决措施- 预算执行偏差的原因分析- 预算执行偏差的调整策略第四部分：预算分析与考核1. 预算分析的方法- 比较分析法- 指标分析法- 情景分析法2. 预算考核的指标体系- 绩效指标- 成本指标- 质量指标3. 预算考核的实施与评价- 考核流程- 考核结果的应用第五部分：预算管理制度设计1. 预算管理制度的设计原则- 科学性- 完整性- 可操作性2. 预算管理制度的主要内容- 预算编制制度- 预算执行制度- 预算控制制度- 预算考核制度3. 预算管理制度实施中的问题及改进措施第六部分：案例分析1. 成功的预算管理案例分享2. 失败的预算管理案例剖析五、培训方法1. 讲师讲解2. 案例分析3. 小组讨论4. 互动问答六、培训评估1. 课后作业2. 知识测试3. 问卷调查4. 考核成绩七、培训总结1. 回顾培训要点2. 提出改进建议3. 布置后续工作八、培训资料1. 预算管理相关书籍和资料2. 预算管理软件操作手册3. 案例分析资料通过本次培训，期望学员能够全面了解预算管理制度，提高预算管理水平，为公司的发展贡献力量。
预算管理培训资料
针对预算执行偏差问题，可以采取严格控制预算执行、建立预算调整机制、 加强内部审计和监督等方法。
预算考评不公问题及解决建议
总结词
预算考评不公是指企业在预算考评时，没有形成科学合理的考评机制，导致员工 对考评结果不满意，进而影响员工的工作积极性和绩效。
解决建议
解决预算考评不公问题，可以从完善考评机制、引入公平竞争机制、加强沟通和 反馈等方面入手。
实施效果
通过将预算管理与企业战略进行对接 ，XX公司实现了资源的优化配置，促 进了各部门之间的协作与沟通，提高 了企业的整体运营效率。同时，将企 业战略目标与预算执行结果进行对比 分析，可以发现实际运营过程中存在 的问题和不足之处，为企业的战略调 整和优化提供参考依据。
THANKS
谢谢您的观看
04
预算管理工具与技术
Excel在预算管理中的应用
创建预算表格
01
熟练使用Excel的表格功能，创建具有逻辑清晰的预算表格，
包括科目、时间段等。
数据处理与分析
02
Excel具有强大的数据处理和数据分析功能，可以快速整理和
计算预算数据，并进行数据分析和预测。
图表展示
03
利用Excel的图表功能，将预算数据以直观的图表形式呈现，
实施效果
通过预算控制与调整，XX公司避免了不必要的浪费和损失，保障了。
XX公司预算管理与企业战略对接案例
背景介绍
XX公司是一家制造企业，为了实现企 业战略目标，需要将预算管理与企业 战略进行对接。
预算管理与企业战略 对接
XX公司在编制预算时，首先明确了企 业战略目标，并将这些目标分解为阶 段性目标和各部门的具体目标。在预 算执行过程中，注重协调各部门之间 的关系，促进资源的优化配置。
预算管理培训(PPT 78页)
工程造价相关知识 维保合同中维护维修范围界定 检维修签证管理
§1 工程造价相关知识
一、建设项目总投资构成
工程费用
设备及工器具购置费 建筑安装工程费用
直接费 间接费 利润
建设项目总投资
建设投资
税金 固定资产其他费用
固定资产投资(工程造价)
工程建设其他费用
无形资产费用(专利及专有技术使用费) 其他资产费用(生产准备及开办费)
概算指标：是概算定额的扩大与合并，以整个 建筑物和构筑物为对象，以更为扩大的计量单位 来编制。包括劳动、机械台班、材料定额三个基 本部分，同时还列出了各结构分部的工程量及单 位建筑工程的造价，是一种计价性定额。
投资估算指标：在项目建议书和可行性研究阶 段编制投资估算、计算投资需要量时使用的一种 定额，以独立的单项工程或完整的工程项目为计 算对象，编制内容是所有项目费用之和。
§1 工程造价相关知识
（四）定额计价与工程量清单计价的区别：
1.工程量的计算方法不一样：清单计价法的 工程量按工程实体的净尺寸计算，不包括 工程量合理的损耗；定额计价法未区分施 工实体性损耗和施工措施性损耗，是按定 额规定的计价规则进行计算的。
2.招投标阶段工程量编制的主体不一样：定 额计价工程量由招投标双方分别按图纸计 算，清单计价工程量由招标人计算，并在 招标文件中列明。
三、建筑安装工程费的构成 建筑安装工程费用项目组成有两种： 1.按费用构成要素划分。 2.按工程造价形成顺序划分。
建筑安装 工程费
直接费
间接费 利润
§1 工程造价相关知识
人工费
1.计时工资或计件工资 2.奖金 3.津贴、补贴 4.加班加点工资 5.特殊情况下支付的工资
1.材料原价 2.运杂费 材料费 3.运输损耗费
预算管理培训资料课件
弹性预算法
总结词
基于业务量编制预算
详细描述
弹性预算法是根据不同的业务量水平编制不同的预算。这种方法能够反映不同业务量下的成本、收入 和利润水平，提高预算的实用性。
预算执行与控制
03
预算审批与下达
预算审批
对各部门提交的预算进行审核， 确保预算合理、合规，符合公司 战略目标。
预算下达
经过审批后，将预算指标下达给 各部门，作为开展业务活动的依 据。
目标
预算管理的主要目标是实现企业资源 的合理配置、控制企业成本费用、提 高企业的经济效益和竞争力。
预算管理的原则
01
02
03
04
战略导向原则
预算管理应与企业战略目标相 一致，以实现企业的长期发展
。
全面性原则
预算管理应涵盖企业的各个方 面，包括财务、销售、生产、
研发等。
灵活性原则
预算管理应根据市场环境和企 业实际情况进行适时调整，以
VS
案例总结
全面预算管理是现代企业的重要管理工具 ，通过合理配置资源、控制成本、提高效 益，有助于企业实现可持续发展。
某部门费用预算管理案例
案例概述
某部门通过实施费用预算管理，有效控制了部门的开支，提高了部门的工作效率和效益 。
案例总结
费用预算管理是部门管理的重要内容，通过合理规划和控制部门的开支，有助于提高部 门的工作效率和效益。
在激励机制的基础上，建立有效的约 束机制，确保预算的严格执行和企业 的稳健发展。
约束机制
对超出预算或违反预算规定的部门或 个人进行惩罚，如扣减奖金、降职等 。
预算管理案例分析
05
某公司全面预算管理案例
案例概述
某公司通过实施全面预算管理，实现了 对各部门、各项目资源的合理配置和有 效控制，提高了企业的经营效率和盈利 能力。
预算管理培训课件
预算管理培训课件预算管理培训课件预算管理是现代企业管理中非常重要的一个环节，它能够帮助企业实现财务目标、提高经营效益，因此，对于企业来说，进行预算管理培训是非常必要的。
首先，预算管理培训课件应该包含预算管理的基本概念和原理。
预算管理是指企业根据经营目标和战略规划，通过制定、执行和控制预算，实现资源的合理配置和利用，从而达到提高经营效益的目的。
课件应该详细介绍预算管理的基本概念，如预算的定义、预算的种类、预算编制的步骤等，让学员对预算管理有一个全面的了解。
其次，预算管理培训课件应该介绍预算管理的重要性和作用。
预算管理能够帮助企业实现财务目标，通过预算编制和执行，企业能够合理安排资金的使用，避免浪费和滥用，提高资金利用率。
此外，预算管理还能够帮助企业提高经营效益，通过预算控制，企业能够及时发现经营问题，采取相应的措施，及时调整经营策略，从而提高企业的竞争力。
再次，预算管理培训课件应该介绍预算编制和执行的具体方法和技巧。
预算编制是预算管理的核心环节，课件应该详细介绍预算编制的步骤和方法，如确定预算目标、收集预算数据、编制预算计划等。
此外，课件还应该介绍预算执行的方法和技巧，如预算执行的监控和控制、预算执行的调整和协调等，帮助学员掌握预算管理的具体操作技巧。
最后，预算管理培训课件应该结合实际案例进行讲解和分析。
通过实际案例的讲解和分析，能够帮助学员更好地理解和掌握预算管理的理论知识，并将其应用到实际工作中。
课件可以选取一些成功的企业案例，介绍他们的预算管理经验和做法，让学员从中学习和借鉴。
综上所述，预算管理培训课件应该包含预算管理的基本概念和原理、预算管理的重要性和作用、预算编制和执行的方法和技巧，以及实际案例的讲解和分析。
通过这样一份全面的课件，能够帮助企业提高预算管理水平，实现经营目标，提高经营效益。
2024年预算管理培训心得体会(3篇)
2024年预算管理培训心得体会近年来，预算管理在企业中的重要性不断提升。
作为一名企业财务管理人员，我参加了2024年的预算管理培训，通过这次培训，我对预算管理的理论和实践有了更深入的了解，并从中获得了一些宝贵的经验和体会。
首先，在培训中我学到了预算管理的基本理论知识。
预算管理是指在一定的时间范围内，根据公司的发展战略和目标，通过制定预算计划、执行预算控制、完成预算分析等环节，对企业的财务状况进行有效管理和控制，实现公司的战略目标。
预算管理涉及到战略规划、资源分配、绩效评估等多个方面，需要财务人员具备广泛的知识和技能。
其次，培训中我了解了预算管理的具体步骤和方法。
预算管理包括预算制定、预算执行、预算控制和预算分析四个环节。
预算制定是基于公司的战略目标和市场环境，通过预测、策划和协调的方式，制定合理的预算计划。
预算执行是在预算期间，根据预算计划，按照既定的策略和方法进行实际操作。
预算控制是对预算执行情况进行监控和评估，及时纠正偏差，确保预算的有效执行。
最后，预算分析是对预算执行情况进行总结和分析，为下一期预算的制定提供参考。
在实践环节中，我深刻认识到预算管理对企业的重要性。
预算管理可以帮助企业实现资源的合理配置，提高资金利用效率，规避风险，确保企业的持续发展。
通过预算管理，企业可以建立明确的目标和指标体系，促进各部门之间的合作和协调，提高整体绩效。
此外，预算管理还可以帮助企业及时发现和解决问题，提高决策的科学性和准确性。
在实践中，我发现预算管理也存在一些难点和挑战。
首先，预算制定需要充分了解市场环境和行业动态，进行准确的预测。
其次，预算执行需要加强团队合作和沟通，确保各部门之间的协调一致。
再者，预算控制需要及时掌握和分析数据，对偏差加以纠正。
最后，预算分析需要对预算执行情况进行全面评估，发现问题并采取相应的措施。
通过这次培训，我不仅学到了预算管理的理论知识和实践方法，更重要的是培养了我扎实的理论基础、良好的沟通能力、敏锐的分析能力和创新思维。
全面预算管理培训资料
全面预算管理培训资料主讲老师佟志强第一节预算治理概述一、预算的含义与作用〔一〕预算的含义预确实是企业在推测、决策的基础上，以数量和金额的形式反映企业以后一定时期内经营、投资、财务等活动的具体打算，是为实现企业目标而对各种资源和企业活动做的详细安排。
预确实是一种可据以执行和操纵经济活动的、最为具体的打算，是对目标的具体化，是将企业活动导向预定目标的有力工具。
〔二〕预算的作用要紧表现在以下三个方面：1．预算通过引导和操纵经济活动，使企业经营达到预期目标。
2．预算能够实现企业内部各个部门之间的和谐。
3．预算能够作为业绩考核的标准。
二、全面预算的差不多体系全面预算的差不多体系，是指以本企业的经营目标为动身点，通过市场需求的研究和推测，以销售预算为起点，进而延伸到生产、成本费用及资金收支等各方面的预算，最后编制估量财务报表的一种预算体系。
全面预算的差不多内容要紧由业务预算、专门决策预算、财务预算三部分组成。
其差不多体系的具体内容如以下图所示：〔一〕业务预算业务预确实是基础，要紧包括与企业日常经营活动直截了当相关的经营业务的销售预算、生产预算、直截了当材料预算、直截了当人工预算、制造费用预算、产品成本预算、销售费用预算和治理费用预算等。
其中销售预算又是业务预算的编制起点，依照〝以销定产〞的原那么确定生产预算并考虑所需要的销售费用。
编制生产预算时，除要考虑打算销售量以外，还需要考虑现有存货和期末存货。
依照生产预算来确定直截了当材料、直截了当人工和制造费用预算，产品成本预确实是有关预算的汇总。
〔二〕专门决策预算专门决策预确实是指企业不经常发生的、一次性的重要决策预算。
专门决策预算直截了当反映相关决策的结果，是实际中选方案的进一步规划。
要紧包括：依照长期投资决策结论编制的与购置、更新、改造、扩建固定资产决策有关的资本支出预算；与资源开发、产品改造和新产品试制有关的生产经营决策预算等。
〔三〕财务预算财务预确实是指企业在打算期内反映有关估量现金收支、财务状况和经营成果的预算。
全面预算管理培训
全面预算管理培训预算管理是组织内部控制体系的重要组成部分，它不仅是一种财务管理工具，更是一种战略规划和决策分析的手段。
通过全面预算管理培训，企业可以更好地有效利用资源，优化业务流程，提高财务绩效。
预算管理的重要性预算管理是企业实现财务目标的关键手段之一。
它通过设定预算目标、制定预算计划、执行预算控制、分析预算差异等步骤，帮助企业实现财务目标的达成和资源的合理利用。
预算管理的基本原则1. 可行性原则预算制定应该基于实际情况和可行性，要考虑企业的实际情况、市场环境、行业竞争等因素，预算计划必须具备可行性。
2. 灵活性原则预算管理要具备一定的灵活性，能够根据市场变化和经营情况进行调整和修正，以适应外部环境的变化。
3. 控制原则预算管理的核心是控制，通过预算可以实现内部控制和绩效评估，帮助企业管理层监控和调整业务运营情况。
预算管理培训的内容1. 预算管理理论基础•预算管理的定义和概念•预算管理的意义和作用•预算管理的基本原则和特点2. 预算编制与监控•预算编制的方法和步骤•预算编制的技巧和注意事项•预算监控的指标和方法•预算执行情况分析与对策3. 预算管理工具和技术•预算管理软件的应用•资金管理工具和技术•绩效评价指标的设定和应用4. 预算管理案例分析•实际案例分析与讨论•行业实践分享和经验总结•预算管理成功案例解析预算管理培训的效果通过全面预算管理培训，企业管理人员能够掌握预算管理的核心理论和操作技能，有效提高预算编制与控制能力，增强财务分析和决策能力，推动企业财务绩效的提升。
总结全面预算管理培训对企业的财务管理和经营决策具有重要意义，帮助企业实现资源合理配置和财务目标的实现。
通过不断学习和实践，企业可以建立健全的预算管理体系，提升竞争力，实现可持续发展。
预算管理培训资料
预算执行与调整流程
1. 下达预算指标
将预算编制结果下达给各部门和员工，明确责任和任务。
2. 执行与控制
各部门和员工按照预算指标执行工作，并进行实时监控和控 制。
预算执行与调整流程
3. 信息反馈与报告
定期收集和整理预算执行信息，形成 预算执行报告。
对于预算执行过程中的重大事项，如 预算调整、超支等，应及时向管理层 报告，确保问题得到及时解决。
定期分析报告
定期对预算执行情况进行汇总分析， 形成预算执行报告，为管理层提供决 策依据。
预算考核评价指标体系设计
财务指标
包括预算完成率、预算调整率、 资金使用效率等，用于评价预算
执行的财务效果。
业务指标
通过预算执行过程中的成 本控制，降低企业成本， 提高盈利能力。
通过预算分析和预测，及 时发现潜在风险，采取相 应措施进行防范。
预算编制原则与方法
战略导向
预算编制应与企业战略目标保持 一致，确保企业长期发展。
全面覆盖
预算编制应涵盖企业所有经营领 域和环节，实现全面管理。
预算编制原则与方法
合理预测
预算编制应基于历史数据和市场趋势进行合理预测，确保预算的科学性和可行 性。
04 控制成本
05 风险防范
预算管理是企业对未来一 定时期内经营、投资、财 务等活动的规划、预测和 决策，通过预算的编制、 执行、控制、考评等一系 列管理活动，实现资源优 化配置，提高企业经济效 益。
通过预算编制，明确企业 未来一定时期内的经营目 标和计划，为各部门和员 工提供明确的工作方向。
通过预算分配资源，确保 企业各项经营活动得到合 理保障，实现资源的高效 利用。
预算管理培训计划
预算管理培训计划一、培训目的和意义在当今市场竞争激烈的环境中，企业需要高效的预算管理来进行资源的合理配置和成本的控制，以使企业能够更好地应对市场的变化和风险。
因此，预算管理培训意义重大，可以提升企业管理者和财务人员的预算管理水平，帮助企业运作更加高效。
培训目的：1. 帮助管理者和财务人员了解预算管理的基础知识，掌握预算编制、执行和控制的方法和技巧。
2. 帮助企业建立科学的预算管理体系，提高企业的经营管理水平。
3. 帮助企业控制成本、优化资源配置，提高企业运作效率和盈利能力。
4. 帮助企业更好地应对市场风险和变化，提高企业的竞争力和持续发展能力。
二、培训内容和方法培训内容：1. 预算管理概述：预算管理的定义、目的及意义。
2. 预算编制：预算编制的流程和方法，包括预算制定的步骤、预算编制的技巧等。
3. 预算执行：预算执行的要点和注意事项，包括预算执行的监控和分析。
4. 预算控制：预算控制的原则和方法，包括预算控制的技巧和应用。
5. 预算管理工具：预算管理软件的应用和操作。
6. 预算管理案例分析：对实际案例进行分析，让学员更好地理解和应用预算管理知识。
培训方法：1. 理论讲解：由专业老师进行理论讲解，让学员了解预算管理的基本概念和方法。
2. 案例分析：通过实际案例分析，让学员深入了解预算管理的实际应用和操作。
3. 角色扮演：通过角色扮演的方式，让学员体验预算管理的执行和控制过程，加深对预算管理知识的理解。
4. 应用操作：通过实际操作预算管理软件，让学员掌握预算管理工具的应用方法。
5. 小组讨论：组织小组讨论，让学员交流学习心得和预算管理经验，促进学习效果。
三、培训对象和学员培训对象：企业管理者、财务人员、预算管理人员等相关人士。
学员要求：具有一定的财务和管理基础知识，对预算管理有一定的了解和实践经验。
四、培训时间和地点培训时间：根据实际情况安排，一般为2-3天。
培训地点：根据学员分布情况，在企业内部或者专门的培训场所进行。
预算管理培训心得总结（通用20篇）
预算管理培训心得总结（通用20篇）预算管理培训心得总结篇1一.前言短暂的大学生活即将圆满的划上最后一笔这最后的一笔是我们面对未来回顾过去的见证.它就是毕业实习.毕业实习是学校培养方案和教学计划的重要环节它是所学理论知识与工程实践的统一，也是学生从学校走向社会的一个不可缺少的过度阶段.首先，我想先向所有为我的实习提供帮助的领导和我的指导老师致谢，感谢你们为我顺利的实习所做的帮助和努力.使我在我的业工程预算员的实习中获得了实际的工作经验，巩固并检查了自己两年内所学习的知识和实际操作能力.其次要感谢施工单位的同事门。
在实习期间我以预算员的身份深入到建筑施工单位，对预算员的实际工作范围做了了解并加以运用.以一个高层综合住宅楼为实习场所.在预算组长的指导下，参加工程的预决算，并独立的完成了山西省襄汾县程家别墅的预算工作.就在这充实的实习学习生活中两个月的实习任务很顺利的完成了.二.工程概况1、工程名称：襄汾程家别墅工程地点：山西省临汾市襄汾县施工单位：山西省二建第四分公司建筑为地上三层，建筑面积为684平方米.建筑总高度:14065米建筑最高点:14020米室内外高差:0.45米.。
层高：一层为4.000米，二层为4.000米，三层为2.900米(三层楼面至坡顶檐口)本工程为砖混结构，局部为钢筋混凝土结构。
本工程耐火等级为二级，抗震设防烈度为8度。
建筑耐火年限为50年。
屋面防水等级为Ⅱ级。
2、标高及尺寸1)、本工程设计标高+/-0.000由现场施工时决定2)、本图除标高及总平面位置图以米为单位计量外，其余尺寸均以毫米为单位。
3、墙体1)、外墙：本工程外墙采用360厚实心黏土砖墙。
2)、内墙：本工程内墙采用240厚实心黏土砖墙。
局部采用120厚实心黏土砖墙。
4、门窗工程1)、本工程所有外窗采用塑钢及双层窗，玻璃厚度由承制厂商根据立面分块要求及抗风压值确定。
2)、所有外门窗制作及安装均应符合国家气密性，水密性，抗风压、抗震的要求。
海问--预算管理培训
海问对预算的描述 A budget is a systematic method of allocating financial, physical, and
human resources to achieve strategic goals. Companies develop budgets in order to monitor progress toward their goals, help control spending, and predict cash flow and profit.
最终有助于提高绩效水平
通过内部网络随时进入这些课程学习。
制定预算过程中应平衡考虑各类战略目标
加强预算制定过程中的相互沟通
对预算制订者实施相关培训
内部培训资料，机密文件
第 20 页
BICI 2019/11/19
预算管理的全球最佳实践借鉴
最佳实践：设计战略性分配资源的流程
最佳实践原理
最佳实践公司
增量预算与零基预算
增量预算系指以基期的实际水平为起点，结合预算期业务量的变化， 进行一定的调整而编制的预算
零期预算系指以零为起点，假定现有预算都不合理而根据新的业务量 编制的预算
定期预算与滚动预算
定期预算是指按照固定期限编制的预算 滚动预算是指以始终保持相等的预算期为前提、在时间序列上连续逐
准确理解预算的概念与作用； 了解企业预算管理常见的问题和误区； 通过介绍预算管理的理念与模型，更好地理解预算与公司
战略、绩效管理、风险控制、成本管理之间的关系； 通过介绍预算管理的全球最佳实践，了解国外先进企业实
行预算管理的相关经验； 通过介绍亚信公司预算管理的经验，加深对企业算管理的
预算管理培训心得体会
预算管理培训心得体会预算管理是企业管理的重要环节之一，它对于企业的发展具有至关重要的作用。
为了提高自己在预算管理方面的能力，我参加了一次预算管理培训。
在培训中，我学到了许多知识和技巧，对于预算管理的理解也更加深入。
以下是我在培训中的心得体会。
首先，在培训中，我学到了预算管理的基本概念和流程。
预算是按照企业的发展目标和经营计划制定的资金计划，通过预算管理，企业可以合理分配资源，控制成本，实现利润最大化。
在制定预算时，需要考虑企业的战略目标、市场环境、竞争对手等因素，并根据实际情况进行调整和修正。
同时，在预算执行过程中，需要及时进行监控和反馈，及时纠正偏差，保证预算的有效执行。
其次，培训中我学到了如何制定预算计划。
预算计划是预算管理的起点，它需要考虑企业的发展全局和各个部门的需求。
在制定预算计划时，需要广泛征求意见，了解各个部门的具体情况和需求，确保预算计划的合理性和可行性。
同时，还需要根据企业的发展战略和市场环境，进行资金的合理分配和配置。
在制定预算计划时，还需要考虑风险因素，并制定相应的风险控制措施，以应对不确定性的挑战。
再次，在培训中，我学到了如何进行预算执行和监控。
预算的执行和监控是预算管理的核心环节。
在预算执行过程中，需要不断跟踪和监测实际情况，及时发现和纠正偏差。
同时，还需要建立一套完善的预算执行制度和监控机制，确保预算的正确执行。
在预算监控方面，可以采用各种手段，如制定预算执行报告、开展预算执行评估等，及时掌握预算执行情况，为调整预算计划提供参考。
此外，在培训中，我还学到了如何进行预算效果评估。
预算效果评估是对预算管理工作的总结和归纳，通过评估，可以了解预算管理的成果和不足之处，为今后的预算管理工作提供经验和借鉴。
在进行预算效果评估时，需要制定相应的评估指标和方法，根据实际情况进行具体分析和评价。
同时，还需要将评估结果及时反馈给相关部门和人员，促进预算管理的不断改进和完善。
通过这次预算管理培训，我学到了很多关于预算管理的知识和技巧。
海问-北大科技园战略—预算管理制度0801
全面预算管理制度为推动公司全面预算管理制度的实施，按照全面预算管理的原则和要求进行管理，制定本制度，各部门、控股子公司应严格遵守本制度。
第一章总则第一条全面预算管理是集财务控制与绩效考核于一体，实现企业资源优化配置、提高企业经济效益的先进而科学的一种管理方法。
本制度旨在保障全面预算管理在整个公司内的顺利运行。
第二条公司内部的各部门、控股子公司所发生的一切经济活动都在全面预算管理范围之内。
第三条公司全面预算管理以实现或超额实现目标利润为管理的最终目标，各部门、控股子公司都要以目标利润的实现进行经济活动。
第四条本制度的主要内容包括：总则、管理部门、预算体系、预算编制、预算控制与差异分析、预算考评与激励和附则七部分。
第五条为适应市场变化，本着“长计划、短安排”原则，公司全面预算管理的预算期分为年度预算和月度预算两部分，年度预算是制定月度预算的重要依据。
第二章预算管理部门第六条全面预算管理的管理部门由全面预算管理委员会、财务部、预算管理网络（或相关职能）三部分组成。
第七条全面预算管理委员会是实施预算管理的最高机构，以预算会议形式审议公司各预算事项，委员会主任由公司总经理兼任，各重要部门、子公司经理兼任委员。
全面预算管理委员会对公司董事会负责。
第八条全面预算管理委员会职责为：（一）审议通过有关预算管理的政策、规定、制度等；（二）组织公司有关部门或聘请专家对公司包括各控股子公司整体目标利润的确定进行预测；（三）审议通过目标利润、预算编制的方针和程序；（四）审查整体预算方案及各部门、各业务单元、各控股子公司编制的预算草案，并就必要的改善对策提出建议；（五）在预算编制和执行过程中，对各业务单元之间可能发生的或已经发生的分歧进行必要的协调；（六）将经过审查的预算提交董事会审批，董事会通过后下达正式预算；（七）接受预算与实际比较的定期预算报告并予以审查、分析，提出改善的措施；（八）根据需要，就预算的修正进行审议并作出决定；（九）对全面预算管理过程中出现的矛盾或问题进行调解或仲裁。
海问--预算管理培训
•货币风险
•汇率 •汇率易变性 •利润折算风险
•投资组合 过分集中
•经济部门 •手段 •主要交易
•市场流动 •市场流动性 性风险 •谨慎的市场流动性
•第
页
预算管理的误区和常见问题
➢ 预算管理是财务人员的工作，其他部门只是略做配合 ➢ 企业面临的市场环境不确定时，预算管理就失去了意义 ➢ 预算管理采用由上而下的强制方式执行，上下级之间形成
•2020/6/1
•第
页
预算管理的发展阶段
传统计划管理（第一阶段）与现代预算管理的主要差异
比较项目
1、形式 2、内容 3、组成
4、时间选择
5、主要动力 6、机构
传统计划
复杂而广泛 数量化的资料 大量的预测
时间跨度长
来自于计划员
现代预算
简明扼要
评价、估计、假设、判断
少量的预测，以提出优劣方案的 方式进行预言
•2020/6/1
•第
页
预算是什么
➢ 海问对预算的描述 A budget is a systematic method of allocating financial, physical, and
human resources to achieve strategic goals. Companies develop budgets in order to monitor progress toward their goals, help control spending, and predict cash flow and profit.
➢ 执行预算 ➢ 报告预算执行情况 ➢ 根据实际情况上报预算调整方案
•2020/6/1
•第
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
增量预算系指以基期的实际水平为起点，结合预算期业务量的变化， 进行一定的调整而编制的预算
零期预算系指以零为起点，假定现有预算都不合理而根据新的业务量 编制的预算
➢ 定期预算与滚动预算
定期预算是指按照固定期限编制的预算 滚动预算是指以始终保持相等的预算期为前提、在时间序列上连续逐
•系统风险
•沟通故障 •时间性差异造成的故 障
PPT文档演模板
•程序风险
•商业/ •事件风险
•••信声Li贷誉qu等风id级险it变化 •失y 误R风isk险
•法律风险 •灾难风险 •法规风险
2020/11/25
•货币风险
•汇率 •汇率易变性 •利润折算风险
•投资组合 过分集中
•经济部门 •手段 •主要交易
PPT文档演模板
2020/11/25
海问预算管理培训
目录
一、预算管理培训的目的 二、预算管理的基本概念 三、预算管理的全球最佳实践借鉴 四、全面预算管理体系介绍 五、案例－亚信公司的预算管理
PPT文档演模板
2020/11/25
海问预算管理培训
预算管理的全球最佳实践借鉴
预算制定全球最佳实践
▪ 预算制定与公司战略相联系 ▪ 设计战略性分配资源的流程 ▪ 将激励机制与绩效指标相联系 ▪ 将成本控制与预算相联系 ▪ 降低预算的复杂性及预算制定周期 ▪ 制定预算中要包含对变化因素的考虑
指导资源分配，运用公平的途径解决竞争 需求。在资源分配的过程中节省了时间， 加大对项目及运作的资金投入使战略的实 施更加行之有效
Inc.默克公司运用其过去调研项目所收集的 数据资源，正在实施按照选择性定价原理 为基准的资源分配方法。此系统整合了经 济、财务、统计和电脑方面的预测来为
▪ 设计高效、合理流程能使公司更清晰的传 Merck制定出适用于高风险、高投资调研
预算，是一种管理工具，也是一套系统的方法。它通过合理分配人力、物力和财力 等资源协助企业实现战略目标，监控战略目标实施进度，控制费用支出，并预测现金
流量和利润。 ➢ 预算管理
预算是对企业某一特定时期如何取得和有效使用财务资料的详细计划。预算管理是 将企业的决策目标及其资源配置方式以预算的方式加以量化，并使之得以实现的企业 内部管理活动或过程的总称。预算管理通常由预算编制、预算执行、预算调控、预算
▪ 销售预测
✓收入预算 ✓费用预算
▪ 销售计划
✓利润预算 ✓资金预算
▪ 部门非财务类KPI ▪ 管理部门
✓费用预算
✓资金预算
▪ 部门财务类KPI
▪ 考核频率
✓每日 ✓每周 ✓每月 ✓每季度 ✓每年
▪ 预算实际执行情况 ▪ 平衡分数卡
✓公司 ✓部门
PPT文档演模板
2020/11/25
海问预算管理培训
预算管理与绩效管理
➢ 预算的报送权及下达执行权 ➢ 预算执行奖罚标准及形式的制定权 ➢ 预算纠纷的仲裁权
➢ 执行预算 ➢ 报告预算执行情况 ➢ 根据实际情况上报预算调整方案
PPT文档演模板
2020/11/25
海问预算管理培训
预算编制方法
➢ 固定预算与弹性预算
固定预算系根据预算期内预计可实现的业务量编制的预算 弹性预算系根据预算期内可实现的不同业务量而编制的预算
➢ 通过预算，各部门对经营目标拥有统一的认识，以产生战略协同效应； ➢ 通过预算实施、分析差距、反馈调整，公司就能够不断强化自身特有的竞争优
势，以达成既定的战略。
•公司战略
•战略目标 •战略目标 •战略目标 •部门业务规划
•经营目标 •经营目标 •经营目标
•完善 •收入、费用、资
金
•完善 •收入、费用、资
PPT文档演模板
2020/1预算的描述 A budget is a systematic method of allocating financial, physical, and
human resources to achieve strategic goals. Companies develop budgets in order to monitor progress toward their goals, help control spending, and predict cash flow and profit.
递公司的战略；对营运和资本预算的回顾 和项目发展的评估标准。这种分析对
进行协调；对项目建议书采用综合考虑的 Merck和其他此类长期处于开发领先地位
标准，对项目建议书的评估采用一致的标 的公司来说好处在于，它使分析者的结论
准；采用跨部门的团队来评估项目建议书， 在项目建议书中起到有价值影响
按需求监控结果并修改流程
考评等环节组成。
PPT文档演模板
2020/11/25
海问预算管理培训
预算管理的发展阶段
➢ 自20世纪60~70年代以来，预算管理理论随着战略管理理论的发展而丰 富和逐步完善。预算管理在西方企业管理理论发展过程中走过三个阶 段： 以“为计划而计划”的财务计划阶段 以“预测为基础”的成长计划阶段 以环境变动为前提，以应付市场竞争为核心，以资源再分配和 组织再造为重点的战略预算管理阶段
•信贷风 险
•企业风险
•关联风险 •稳定性 •市场敏感度
•权益风 险
•权益价格 •权益价格易变性 •权益基础风险 •股利风险
•市场/ •定位风险
•利率风险
•利率 •收益曲线风险 •利率易变性 •利率基础扩展 •预付风险
•编程错误 •模式/方法错误 •市场参照信息有误 •管理信息 •计算机系统故障 •电信系统故障 •对意外事件的规划
海问--预算管理培训
PPT文档演模板
2020/11/25
海问预算管理培训
目录
一、预算管理培训的目的 二、预算管理的基本概念 三、预算管理的全球最佳实践借鉴 四、全面预算管理体系介绍 五、案例－亚信公司的预算管理
PPT文档演模板
2020/11/25
海问预算管理培训
预算管理培训的目的
➢ 准确理解预算的概念与作用； ➢ 了解企业预算管理常见的问题和误区； ➢ 通过介绍预算管理的理念与模型，更好地理解预算与公司
PPT文档演模板
2020/11/25
海问预算管理培训
预算的作用
➢ 科学完善的预算管理，在遵循公司战略目标的前提下，概括了公司的目标及 达成目标的可行步骤，对公司有以下作用： 细化战略规划和年度业务计划，对公司整体经营活动进行量化并作出 计划安排 促使公司管理层认真考虑完成目标的方法并对市场变化做好准备 有助于计划、交流、设定公司员工的行为标准，使其符合公司战略发 展需要 预算是进行事前、事中、事后控制的有效工具 预算可以激励员工努力工作并作为员工绩效考评的依据
•个人绩 效
•关键指标1
•目标2
•关键指标2
•关键指标2
•关键指标2
•预 •算
PPT文档演模板
•目标3
•关键指标3
生
考
成
核
数
基
据
础
•公司预算
2020/11/25
• •
• •
•关键指标3
生
考
成
核
数
基
据
础
•部门预算
•关键指标3
海问预算管理培训
预算管理与风险控制
➢ 在执行预算过程中进行数据分析可以作为公司风险识别的一种工具；
PPT文档演模板
2020/11/25
海问预算管理培训
预算管理的发展阶段
传统计划管理（第一阶段）与现代预算管理的主要差异
比较项目
1、形式 2、内容 3、组成
4、时间选择
5、主要动力 6、机构
传统计划
复杂而广泛 数量化的资料 大量的预测
时间跨度长
来自于计划员
现代预算
简明扼要
评价、估计、假设、判断
少量的预测，以提出优劣方案的 方式进行预言
PPT文档演模板
2020/11/25
最佳实践公司
海问预算管理培训
预算管理的全球最佳实践借鉴
• 最佳实践：将预算制定与公司战略相联系
最佳实践原理
最佳实践公司
▪ 将预算制定与公司战略相联系可以使公司 ▪ 戴尔电脑公司董事长兼首席执行官迈
的战略更好地得到贯彻。预算对于资源分 克·戴尔每年都要举行几次会议向公司员
习。
▪ 加强预算制定过程中的相互沟通 ▪ 对预算制订者实施相关培训
PPT文档演模板
2020/11/25
海问预算管理培训
预算管理的全球最佳实践借鉴
• 最佳实践：设计战略性分配资源的流程
最佳实践原理
最佳实践公司
▪ 实行最佳实践的公司制定始终如一的方针 ▪ 位于纽约的跨国制药界的巨人Merck & Co.,
•市场流动 •市场流动性 性风险 •谨慎的市场流动性
海问预算管理培训
预算管理的误区和常见问题
➢ 预算管理是财务人员的工作，其他部门只是略做配合 ➢ 企业面临的市场环境不确定时，预算管理就失去了意义 ➢ 预算管理采用由上而下的强制方式执行，上下级之间形成
猫捉老鼠的游戏 ➢ 为预算而预算，预算管理缺少弹性 ➢ 预算管理缺少良好的IT工具支持 ➢ 预算管理与绩效考核的关系厘定不清
➢ 而通过预算编制和执行过程中的监控可以防范如下风险（红色标注）：
•执行错误 •产品构成复杂 •记帐错误 •结算错误 •商品发送风险 •文党/合同风险
•超过限额 •欺诈交易 •舞弊 •洗钱 •安全风险 •主要人员风险 •办理程序中的风险
•交易风险
•运营控制 风险
•运营风险
•信贷扩展风险 •直接信贷风险 •信贷等值风险 •结算风险
➢ 在公司中，预算与绩效管理都有不同的层次相对应； ➢ 预算是绩效管理的基础，是公司各部门绩效考核的比较标竿； ➢ 预算的实现又需要通过绩效管理进行调整与控制，缺乏相应绩效考核的预算会