基本养老金计算公式详解

基本养老金计算公式详解基本养老金计算公式详解闲散一石有些人问，我退休之后到底能拿多少钱我每月缴纳社会保险的数量对以后的退休金到底有多大关联度这个问题还真是复杂，难以一句话说清。

下面俺给各位详细分析一下，让你心中有一个明白。

城镇企业职工基本养老金制度是这样安排的——1998年1月1日实行统一基本养老保险制度以后参加工作、缴费年限满15年的人员，退休后基本养老金由基础养老金和个人账户养老金两部分组成，按照以下规定的月标准计发：基本养老金＝基础养老金＋个人账户养老金那么，基础养老金和个人账户养老金又如何计算呢？文件规定是这样的：基础养老金＝（上年度在岗职工月平均工资＋本人指数化月平均缴费工资）÷2×截至退休时本人缴费年限×1% 。

个人账户养老金＝退休时的个人账户储存额÷计发月数。

在上述计算公式中，最为复杂的是“本人指数化月平均缴费工资”。

它的计算公式是：本人指数化月平均缴费工资＝退休时上年度在岗职工月平均工资×平均工资指数。

又规定：平均工资指数＝（a１/Ａ１＋a２/ Ａ２＋a３/Ａ３……）/ n 其中，a１、a2……an为本人退休前1年、2年……n年的月平均缴费工资；Ａ1、Ａ2……Ａn为本人退休前1年、2年……n年的在岗职工月平均工资；n为企业和职工按照规定应缴纳基本养老保险费的年限。

这个公式虽然复杂，但是如此搞明白了它的意思，理解起来也很简单。

我们一步一步来分析，保准你明白，心里透亮。

（1）“平均工资指数”。

这实际上就是每年个人缴费基数与社会在岗职工平均工资的比例。

也就是说，如果每年你的缴费基数都与在岗职工平均工资一致，比如平均工资为3000元，你的缴费基数也是3000元，这样你当年的缴纳比例就为1。

如果你的缴费基数只是平均工资的一半即1500元，你当年的缴费比例就为0.5。

再假设你工作之后，所在单位领导非常仁义，年年都按照社会在岗职工平均工资为基数缴纳社会保险，你每年的缴费比例都为1，你的平均工资指数自然为1。

如果单位领导有些财迷，每年只是按照社会在岗职工平均工资的一半缴纳社会保险，那么你的平均工资指数则为0.5。

（2）“本人指数化月平均缴费工资”＝退休时上年度在岗职工月平均工资×平均工资指数。

按照（1）的说明，为了说明问题，我们可以取1。

这样“本人指数化月平均缴费工资”就等于“退休时上年度在岗职工月平均工资”。

（3）“截至退休时本人缴费年限”。

这个很好计算。

如果你20岁参加工作，到60岁退休，并且年年缴费，缴费年限就是40。

现在一般是大学毕业之后工作，缴费年限只是38年。

如果是女性，提前早5年，缴费年限只有30年。

为了计算方便，我们可以取值40年。

（4）“上年度在岗职工月平均工资”。

也就是你退休时的上年，社会在岗职工月平均工资，比如3000元、4000元等。

这是数据是无法预测的，但没有必要搞准确这个数，只要知道你退休时可以拿到在岗职工平均工资的多大比例即可。

比如，拿到在岗职工月平均工资的25%、50%、75%等。

（5）“退休时的个人账户储存额”。

按照现行办法，个人缴费比例为8%，这部分计入个人账户，退休后再按月领取。

为了便于说明这个问题，我们还以前面“工作40年”、“缴费40年”、“按照在岗职工平均工资缴费”这三个条件进行分析，实际上这是你40年期间缴费总和的8%。

假设40年间每年平均缴费基数为3000元，40年间缴费基数总额为120万，8%就是9.6万。

（6）“计发月数”。

这个有专门的设计，有一个表格，一查就知道。

比如：50岁退休，计发月数为195；55岁退休，计发月数为170；60岁退休，计发月数为139；65岁退休，计发月数为101；70岁退休，计发月数为56。

好了，经过对上述6个指标的具体分析，我们再进行综合计算。

首先是，基础养老金＝（上年度在岗职工月平均工资＋本人指数化月平均缴费工资）÷2×截至退休时本人缴费年限×1% 。

将上述“工作40年”、“缴费40年”、“每年按平均工资为基数缴费”三个指标代入，则基础养老金＝0.2（上年度在岗职工月平均工资＋上年度在岗职工月平均工资）。

假设退休时上年度在岗职工月平均工资为4000元，那么基础养老金＝0.2（4000＋4000），即1600元/月。

其次是，个人账户养老金＝退休时的个人账户储存额÷计发月数。

我们取“工作40年”、“60岁退休”这两个条件，计发月数为139。

这样，你缴费了480个月，你的计发月数为139，也就是说，退休之后，你每月可以领取你在职时3.45个月的个人缴费。

比如，40年间，你每月的平均缴费基数为3000元，一个月个人缴费是180元，3.45个月就是621元；如果你每月的平均缴费基数只是1500元，一个月个人缴费是90元，3.45个月就是310.5元。

第三是，合并起来。

如果是“工作40年”、“缴费40年”、“每年按平均工资为基数缴费”、“60岁退休”，基本养老金是两者相加，结果是1600元+621=2221元。

如果40年间每年缴费基数只是在岗职工平均工作的一半即1500元，那两项相加为1610.5元。

综合结论: 在“工作40年”、“缴费40年”、“每年按在岗职工月平均工资为基数缴费”、“60岁退休”的条件下,（1）基础养老金＝0.2（上年度在岗职工月平均工资＋上年度在岗职工月平均工资）。

即使你每年缴费平均工资(即缴费基数)达到你退休时上年度在岗职工平均工资,你也只能拿到退休时上年度在岗职工平均工资的40%。

（2）个人账户养老金也只是40年间个人缴费按月平均的3.45倍，即使你40年间每月都按在岗职工平均工资为缴费基数，40年间每月缴费的平均值很低，如果在岗职工月平均工资按等差数列增长，40年间每月缴费的平均值也只是退休前20年的每月个人缴费。

推迟5年退休细细算：政府增收52万，个人少得7万闲散一石人社部明确表示“将适时提出弹性延迟领取基本养老金年龄的政策建议”之后，立即遭到多数公众的反对，认为这是一个为少数官员谋利益、为广大职工增负担的馊主意，特别是一些下岗职工（自已缴纳社会保险）年年盼、月月盼，好不容易盼到要退休了，人社部却要推迟退休，使得他们极为不爽，有的甚至认为实在再也无法承担沉重的社会保险负担了，想不再继续缴纳了，毕竟活下去才是前提。

孩子要上学，自己收入不多，还得自己缴纳社会保障，负担实在沉重。

但是，与人社部打着“必然趋势”的旗号（随着我国经济社会的不断发展以及人均寿命的不断延长，相应推迟退休年龄，应该说是一种必然趋势）相呼应，某些“学者”则打着“人力资源开发”和“增加（职工）退休收入”的旗号（延长退休年龄利于进一步开发人力资源，增加退休后收入），从专业角度进行力挺。

那么，这些专家所说的“增加退休后收入”是否真的存在呢？如何真的存在，推迟退休年龄岂不是利国利民的大好事！公众也没有反对的理由啊。

可是，我告诉你一个事实，推迟退休可以增加退休后收入完全是假的，是专家们想当然，他们根本没有进行认真的计算，是地地道道地在忽悠公众。

下面的计算以事实证明他们不是专家，而是“砖家”，是公众白养了他们。

推迟退休的最大收益者是政府，受损害的是推迟退休的职工。

“砖家”说推迟退休可以增加退休后收入不过是掩盖“保持退休金收支平衡，将退休金保障压力的包袱甩给群众”的真实目的。

为什么这么说呢？大家可以算算账。

为了算账，我们先把政府公布的数据整理一下。

毕竟，还得以事实证明有些人不是专家而是“砖家”。

（1）在职职工。

根据公布的数据，2011年末全国就业人员超7.6亿，其中第一产业就业人员占34.8％，第二产业就业人员占29.5％，第三产业就业人员占35.7％。

（2）全国总GDP。

根据公布的数据，2011年全国总GDP 为471564亿元人民币。

（3）根据这个数据，我们可以计算出在职职工人均创造的GDP为471564亿/7.6亿＝62047元/年。

可以这样理解，全国职工每人每年平均创造财富62047元。

职工推迟五年退休，从表面上看，政府在三个方面增加了财政收入：（1）推迟退休人员五年创造的GDP。

按照上述官方数据，一名在职职工每年创造62047元，五年就是31.0235万元。

（2）推迟退休人员五年少拿退休金。

推迟退休，自然推迟享受退休金。

人力资源社会保障部公布的数据是，2011年全国月人均养老金达到1531元。

一名推迟退休的职工少拿多少一年人均为18372元；五年是多少91860元。

职工少拿了，就等于政府增加了收入，这个道理非常简单。

（3）推迟退休人员五年缴纳养老金。

推迟退休自然是要继续缴纳保险的。

按照政策规定，职工应该以上年度月平均工资作为缴费基数，比例是单位20%，个人8%，合计28%。

新华网北京6月4日电，人力资源和社会保障部4日发布的“2011年度人力资源和社会保障事业发展统计公报”显示，2011年全国城镇非私营单位在岗职工年平均工资为42452元。

按照这个数据，一名在职职工月平均工资为3538元，一个月需要缴纳养老保险费为3538元*20%＝707元（由于个人缴费存入个人账户，不能算是政府收入，所以在此不予计算），一年缴纳为8490元。

一名职工五年缴费为4.5452万元。

三项相加，推迟退休五年，一名职工每年为政府增加收入是62047+18372+8490＝8.8909万元；五年是多少?12.3295*5=44.4545万元。

一名职工推迟五年退休就为政府增加这么多收入，那么职工本人是增加收入还是减少收入呢？专家说“增加收入”，实际情况是这样的吗？经过计算，这完全是假话。

计算结果证明，这不仅是假话，而且还掩盖了另外一个事实，职工退休后的总收入绝对减少，这又在无形当中增加了政府的收入，即暗地里增加了政府收入。

我们还是进行一下详细计算，不能胡说八道。

（1）一年少拿退休金。

前面已经计算，以1531元为标准，一名职工一年少拿18372元，五年少拿91860元。

因为职工寿命不变，晚退休五年不可能增加五年寿命，所以多干了五年，一生当生自然少拿五年退休金。

至于推迟的五年之间个人取得的收入，那是劳动所得，不是政府给的，不能算是退休后的收入。

（2）推迟退休后退休金增加多少？俺在“基本养老金计算公式详解”博文中已经得出结论，多干一年增加一个百分点的退休金（以在岗职工月平均工资为缴费基数），推迟五年退休，可以增加5个百分点的退休金。

还是政府公布的人均养老金1531元、职工平均工资42452元（即月均3538元）进行计算。

1531元占在岗职工月均工资的比例为43.27%（可见，有的专家说，退休可拿到在岗职工人均工资的60%完全是骗人的）。

增加5个百分点，就是48.27%，每月退休金是1708元。

这样，每月增加1708－1531＝177元，一年增加2121元。