足球俱乐部资金管理办法

XX足球俱乐部资金管理办法

1、目的

为进一步落实集团控股资金管理要求，加强对X足资金使用的监督和管理，特制定本办法。

2、适用范围

本办法适用于XX足球俱乐部有限公司。

3、主要内容

3.1款项支付规定

3.1.1财务付款时间

3.1.1.1X足日常业务频繁，为提高工作效率、减少分散支付、加强集中支付，财务每周安排周二、周四付款，原则上其他时间不安排付款，特殊情况需单独报备。

3.1.1.2为了及时、顺利的进行财务月结及财务分析工作，当月最后3个工作日内，原则上不再接受付款。每年12月20日起，原则上当年不再接受付款。

3.1.2资金预警及控制

为了保障俱乐部正常运行，尤其是保障球员的日常经营开支，需要加强资金池管理。

3.1.2.1当资金账户可用余额低于100万元时，暂停大额款项支付（金额大于3000元），特殊情况必须支付的款项需财务分管高管同意才能支付。

3.1.2.2当资金账户可用余额低于50万元时，暂停所有款项支付，特殊情况必须支付的款项需财务分管高管同意才能支付。

3.2资金计划管理

3.2.1资金计划编报及核定

3.2.1.1财务部每月提前5个工作日下发编制下月及下月至年底资金计划的通知，并下发资金计划模板。集团要求时间提前的除外。

3.2.1.2各部门应按照通知要求的时间节点填报本部门资金计划。晚交或者不交的视同违反公司制度。

3.2.1.3财务部审核、汇总完毕后，应向高管汇报资金计划编制情况，并及时进行流程审批上报。

3.2.2资金计划执行

3.2.2.1资金计划经集团控股资金管理部下发后执行。财务部应严格按照集团控股批准的资金计划控制资金使用,并建立台账。

3.2.2.2超过资金计划提出的资金要求，原则上不予安排支付资金。特殊紧急情况须报集团控股资金管理部批准后，方可支出。

3.2.2.3资金收支必须在计划范围内执行，严禁超计划付款，严禁无计划付款。资金计划发布或追加未得到集团控股总裁审批前，视为无资金支出或追加计划，一律不得支付。

3.2.3资金计划执行评价

根据计划与执行结果的差异水平，对各部门的资金执行情况进行评价，评

价结果作为各部门业绩考核的参考依据之一。

3.3借款管理

3.3.1一般借款的相关规定

3.3.1.1每笔借款应在审批单注明的还款日期内冲账、还款，将借款冲平。到期仍未冲平的，视同占用公司资金，除了通知人力部门在工资扣除相关金额外，还将按公司制度对借款人进行批评和处罚。

3.3.1.2借款事项办结后，应在5个工作日内办理完冲账还款手续。

3.3.1.3原则上“前款不清，后款不借”,借款人为第一责任人。

3.3.1.4应避免跨月借款，当月借款当月冲账还钱。

3.3.1.5借款流程应附立项审批单。

3.3.1.6原则上借款金额低于3000元的不予借款。

3.3.1.7试用期员工原则上不可进行借款，因岗位特点确实需要借款的，由部门负责人评估风险，并对借款的安全性负责。

3.3.1.8借款专款专用，严格按照借款审批单上注明的用途使用，不可挪作他用，更不能用其他事项的发票来抵账。否则，视情节轻重追究借款人责任。

4、附则

本制度自发布之日起生效，其修订、解释权属于XX足球俱乐部有限公司行政及人力资源部。

5、附件

资金计划模板.xlsx

XX足球俱乐部有限公司

二零一六年九月二十二日