2019集团公司常用会计科目体系明细表doc

第一章集团公司会计科目体系会计科目体系及编码说明一、会计科目编码说明（一）为统一集团公司会计核算，并结合实施的集团公司系统的财务信息化管理，集团公司对会计科目及辅助核算作了部分代码编制。

（二）对会计科目的编码分两个部分，即主科目及其代码的设置；辅助核算档案及代码设置。

编码，即对会计核算科目的一、二、2 2－2 4－2－－（三）主会计科目实行位自然码设置。

辅助核算档案分十三个档案，2 、2、2、三、四、五级分别用4、2分别是：现金流量表项目档案、外币档案、项目档案、地区档案、金融资产档案、客商档案、合同档案、部门档案、人员档案、金融机构档案、存货档案、固定资产档案、无形资产档案。

辅助核算档案分两种定义内容，即为集团公司统一定义内容、下属单位定义内容；辅助档案设置仅供各子公司参考，不作统一要求。

（四）对集团公司统一编制的主会计科目代码，各子公司不得修改、打乱。

如集团公司需作修改，将统一通知各子公司。

各子公司需增加集团公司定义的主会计科目代码时，须向集团公司提交申请，集团公司作统一修订。

（五）集团公司所属二、三级子公司编制会计科目代码，须遵循集团公司的编码原则。

（六）集团公司所属各子公司（不含三级公司）以下公司无编码权。

二、会计科目表会计科目科目编码辅助信息核算24－2－2－四级一级三级二级一、资产类1001现金现金流量表项100101人民币目、项目档案现金流量表项100102目、外币、项目外币档案1002银行存款100201人民币10020101中国银行10020102工商银行10020103建设银行10020104农业银行10020105招商银行10020106交通银行10020107中信银行10020108兴业银行现金流量表项10020109光大银行目、项目档案10020110民生银行10020111华夏银行10020112广东发展银行10020113深圳发展银行10020114浦东发展银行10020115城市商业银行10020116花旗银行10020117汇丰银行10020118渣打银行现金流量表项10020198目、客商、项目内部银行档案现金流量表项10020199其他金融机构目、项目档案现金流量表项100202目、外币、项目外币档案表续会计科目科目编码辅助信息核算22－4－2－四级一级二级三级1012其他货币资金101201外埠存款101202银行本票存款现金流量表项101203银行汇票存款目、金融机构、101204信用卡存款项目档案101205保证金存款101206存出投资款101207旅行支票1101交易性金融资产110101国债投资11010101成本11010102公允价值变动110102股票投资11010201成本11010202金融资产档案公允价值变动110103基金投资11010301成本11010302公允价值变动110199其他交易性金融资产11019901成本11019902公允价值变动1121应收票据金融机构、客112101银行承兑汇票商、项目档案112102客商、项目档案商业承兑汇票1122应收账款112201工程款11220101进度款11220102保修金1122010201本金1122010202贴现息112202客商、项目档案售房款11220201分期款11220202按揭款112203设计勘察费112204销售款112205租赁费112299其他表续会计科目科目编码辅助信息核算2－24－2－四级一级二级三级1123预付账款112301预付工程款112302预付开发款客商、项目、合112303预付货款同档案112304预付设计勘察费112305预付代理费112399其他客商、金融资产1131应收股利档案1132应收利息113201交易性金融资产利息11320101国家债券113202持有至到期投资利息11320201国家债券11320202公司债券11320203金融资产档案金融债券113203可供出售金融资产利息11320301国家债券11320302公司债券11320303金融债券113204委托贷款利息113299其他1221其他应收款部门、人员、项122101备用金目档案122102保证金12210201投标保证金1221020101本金1221020102贴现息12210202履约保证金1221020201本金1221020202客商、项目档案贴现息12210203预付款保证金1221020301本金1221020302贴现息12210204农民工工资保证金1221020401本金1221020402贴现息表续会计科目科目编码辅助信息核算22－4－2－四级一级三级二级12210205安全保证金1221020501本金1221020502贴现息12210206质量保证金1221020601本金1221020602贴现息客商、项目档案12210299其他保证金1221029901本金1221029902贴现息122103押金12210301本金12210302贴现息122104应收代付款12210401代业主垫款客商、项目档案12210402代分包垫款12210403部门、人员、项目档案代职工垫款122105项目档案出口退税122199其他1231坏账准备123101客商、项目档案应收账款坏账准备123102其他应收款坏账准备1303委托贷款130301客商、合同档案投资成本130302利息调整130303已减值1304委托贷款损失准备1321受托代销商品1402项目档案在途物资1403项目、存货档案原材料1405存货档案库存商品1406存货档案发出商品1408存货、客商档案委托加工物资1409开发产品140901待售产品140902项目档案分期收款开发产品140903出租开发产品140904周转房表续会计科目科目编码辅助信息核算22－4－2－四级二级一级三级140905项目档案配套设施1411周转材料141101在库项目、存货档案141102在用141103摊销1412项目、存货档案低值易耗品1461融资租赁资产1471存货跌价准备147101项目、存货档案原材料跌价准备147102存货档案库存商品跌价准备147103开发产品跌价准备14710301待售产品14710302分期收款开发产品项目档案14710303出租开发产品14710304周转房14710305配套措施147104项目档案合同预计损失准备1501金融资产档案持有至到期投资150101债券投资15010101面值15010102金融资产档案利息调整15010103应计利息150199其他持有至到期投资15019901成本15019902利息调整15019903应计利息持有至到期投资减1502金融资产档案值准备1503可供出售金融资产150301股票投资15030101成本15030102公允价值变动150302债券投资金融资产档案15030201面值15030202公允价值变动15030203应计利息15030204利息调整150303基金投资表续会计科目科目编码辅助信息核算22－24－－四级一级三级二级15030301成本15030302公允价值变动其他可供出售金融资150399金融资产档案产15039901成本15039902公允价值变动1511长期股权投资151101子公司15110101投资成本151102合营企业15110201投资成本15110202损益调整15110203客商档案所有者权益其他变动151103联营企业15110301投资成本15110302损益调整15110303所有者权益其他变动151199其他长期股权投资15119901投资成本1512长期股权投资减值准备151201子公司151202客商档案合营企业151203联营企业151299其他长期股权投资1521投资性房地产152101固定资产档案房屋建筑物152102无形资产档案土地使用权投资性房地产累计折旧1522（摊销）152201固定资产档案房屋建筑物152202无形资产档案土地使用权1523投资性房地产减值准备152301固定资产档案房屋建筑物152302无形资产档案土地使用权1531长期应收款153101项目、客商档案应收融资租赁费153199其他长期应收款1532未实现融资收益1601固定资产档案固定资产表续会计科目科目编码辅助信息核算2－24－2－四级三级二级一级160101房屋及建筑物160102施工机械160103运输设备160104生产设备固定资产档案160105试验设备及仪器160106融资租入固定资产160107固定资产装修160199其他固定资产1602累计折旧160201房屋及建筑物160202施工机械160203运输设备160204固定资产档案生产设备160205试验设备及仪器160206融资租入固定资产160207固定资产装修160299其他固定资产1603固定资产减值准备160301房屋及建筑物160302施工机械160303运输设备160304固定资产档案生产设备160305试验设备及仪器160306融资租入固定资产160307固定资产装修160399其他固定资产1604在建工程160401建筑物160402项目档案机械设备160403自建临建160499其他1605工程物资160501专用材料160502专用设备项目档案160504专用工具及器具160599其他专用物资1606固定资产档案固定资产清理表续会计科目科目编码辅助信息核算22－4－2－四级二级一级三级160601毁损清理160602报废清理160603出售清理固定资产档案160604对外投资固定资产160605非货币性资产交换160606债务重组转出1607临时设施160701项目档案办公临建160799其他1608项目档案临时设施累计折旧1609项目档案临时设施减值准备1610项目档案临时设施清理1611未担保余值1612项目档案在建工程减值准备1613项目档案工程物资减值准备1614未担保余值减值准备1701无形资产170101专利权170102非专利技术170103商标权无形资产档案170104土地使用权170105软件170106著作权170199其他无形资产1702累计摊销170201专利权170202非专利技术170203商标权无形资产档案170204土地使用权170205软件170206著作权170299其他无形资产1703无形资产减值准备170301专利权170302非专利技术无形资产档案170303商标权170304土地使用权170305软件表续会计科目科目编码辅助信息核算2－4－2－2四级一级三级二级170306著作权无形资产档案170399其他无形资产1711商誉171101客商档案成本171102减值准备1801长期待摊费用180101经营租入固定资产改良180199其他长期待摊费用1811递延所得税资产181101坏账准备18110101应收账款18110102其他应收款181102存货跌价准备18110201原材料跌价准备18110202库存商品跌价准备18110203开发产品跌价准备18110204合同预计损失准备181103固定资产减值准备18110301房屋及建筑物18110302施工机械18110303运输设备18110304生产设备18110305试验设备及仪器18110306融资租入固定资产18110307固定资产装修18110399其他固定资产181104在建工程减值准备181105工程物资减值准备181106临时设施减值准备181107无形资产减值准备181108长期股权投资减值准备181109固定资产折旧18110901房屋及建筑物18110902施工机械18110903运输设备18110904生产设备18110905试验设备及仪器18110906融资租入固定资产表续会计科目科目编码辅助信息核算2－4－2－2四级二级一级三级18110907固定资产装修18110999其他固定资产181110临时设施累计折旧181111无形资产摊销181112预计负债18111201对外担保18111202未决诉讼18111203票据贴现18111204预提保修费18111299其他181113累计可抵扣亏损181114金融工具18111401交易性金融资产18111402交易性金融负债18111403可供出售金融资产181115商誉减值181116投资性房地产181117预收账款181118辞退福利181119预提住房补贴181120开办费181121广告费181122未担保余值减值准备181199其他递延所得税资产1901待处理财产损溢190101待处理非流动资产损溢19010101盘亏19010102毁损19010103非正常短缺与损耗190102待处理流动资产损溢19010201盘盈19010202盘亏19010203毁损19010204非正常短缺与损耗二、负债类2001短期借款200101金融机构档案银行借款200102押汇表续会计科目科目编码辅助信息核算2－2－4－2四级二级一级三级200199金融机构档案其他金融机构借款2101交易性金融负债210101可回购短期债券21010101成本21010102合同档案公允价值变动210199其他交易性金融负债21019901成本21019902公允价值变动2201应付票据金融机构、客220101银行承兑汇票商、项目档案220102客商、项目档案商业承兑汇票2202应付账款220201应付开发款22020101项目、合同档案应付土地款22020102项目档案应付开发前期款22020103项目档案应付开发直接费项目、合同、客22020104应付建安工程款商档案项目、合同、客220202应付劳务款商档案220203应付工程款项目、合同、客22020301应付分包工程款商档案22020302应付保修金2202030201本金2202030202贴现息项目、合同、客220204应付购货款商档案项目、合同、客220205应付租赁费商档案220206应付退楼款项目档案220207应付代理费项目档案220299其他项目档案2203预收账款220301预收货款220302预收工程款22030201项目、客商档案预收备料款22030202甲供料22030299预收其他工程款表续会计科目科目编码辅助信息核算2－24－－2四级一级二级三级220303预收劳务费220304预收销售款22030401预收销售分期款项目、客商档案22030402预收销售按揭款22030403预收销售定金220305预收管理费22030501预收租金22030502客商档案预收物业管理费22030503预收车位使用费22030599预收其他管理费220399其他2211应付职工薪酬221101工资22110101职工工资22110102社保公积金个人部分2211010201基本养老保险2211010202企业年金2211010203医疗保险2211010204计划生育保险2211010205工伤保险2211010206失业保险2211010207补充商业保险2211010208住房公积金2211010299其它保险22110103奖金部门、项目档案22110104补贴221102职工福利费22110201集体福利费22110202职工医药费22110203抚恤及困难补助22110204职工奖励及福利基金22110205独生子女补贴22110206职工疗养费22110299其他221103社会保险费22110301基本养老保险22110302企业年金22110303医疗保险表续会计科目科目编码辅助信息核算22－4－2－四级一级二级三级22110304计划生育保险22110305工伤保险22110306失业保险22110307补充商业保险部门、项目档221104住房公积金案221105工会经费221106职工教育经费221107非货币性福利221108辞退福利221109股份支付22110901人员档案现金支付22110902权益工具支付2221应交税费222101应交增值税22210101进项税额22210102已交税金22210103转出未交增值税22210104减免税款22210105销项税额22210106出口退税22210107进项税额转出22210108出口抵减内销产品应纳税额22210109转出多交增值税222102未交增值税222103项目档案应交营业税222104应交消费税222105应交资源税222106应交企业所得税222107项目档案应交土地增值税222108项目档案应交城市维护建设税222109应交房产税222110应交土地使用税部门、项目档222111应交车船使用税案222112应交个人所得税222113项目档案应交教育费附加222114项目档案应交地方性税费222199项目档案其他应交税费表续会计科目科目编码辅助信息核算22－4－2－四级一级二级三级2231应付利息223101短期借款利息223102长期借款利息223103应付债券利息223199其他2232客商档案应付股利2241其他应付款224101保证金22410101投标保证金2241010101本金2241010102贴现息22410102履约保证金项目、客商、合同档案2241010201本金2241010202贴现息22410103预付款保证金2241010301本金2241010302贴现息22410104质量保证金2241010401本金2241010402贴现息22410199其他保证金2241019901本金2241019902贴现息224102押金项目、客商、合同档案22410201本金22410202贴现息224103租金224199其他2314客商档案受托代销商品款2401递延收益2501长期借款金融机构、合同250101本金档案250102利息调整2502应付债券250201公司债券25020101合同档案面值25020102利息调整25020103应计利息表续会计科目科目编码辅助信息核算2－24－－2四级三级二级一级250202可转换公司债券25020201面值25020202利息调整25020203应计利息合同档案250299其他25029901面值25029902利息调整25029903应计利息2701长期应付款270101分期购入固定资产款客商档案270102分期购入无形资产款270103融资租入固定资产租赁费2702未确认融资费用2711专项应付款2801预计负债280101客商、合同档案对外提供担保280102商业承兑票据贴现280103客商、合同档案未决诉讼280104客商、项目档案预提保修费280199其他预计负债2901递延所得税负债290101投资收益290102接受非货币性资产捐赠290103金融工具29010301交易性金融资产29010302交易性金融负债29010303可供出售金融资产290104投资性房地产29010401房屋建筑物29010402土地使用权290105固定资产290199其他递延所得税负债三、共同类3101衍生工具310101成本合同档案310102公允价值变动3201套期工具表续会计科目科目编码辅助信息核算2－4－2－2四级二级一级三级320101公允价值套期320102现金流量套期合同档案320103境外经营净投资套期3202被套期项目四、权益类4001股本（实收资本）400101国家股本（资本）400102法人股本（资本）客商档案400103个人股本（资本）400104外商股本（资本）400105已归还投资4002资本公积400201股本（资本）溢价400202其他资本公积40020201股权投资准备40020202原制度转入40020203可供出售金融资产40020204股份支付40020205套期工具40020206关联交易差价40020299其他4101项目档案盈余公积410101法定盈余公积410102任意盈余公积410103储备基金410104企业发展基金410105利润归还投资4103本年利润4104利润分配410401提取法定盈余公积410402提取任意盈余公积410403应付现金股利或利润410404提取储备基金410405提取企业发展基金410406提取职工奖励及福利基金410407转作股本的股利410408盈余公积补亏410409利润归还投资表续会计科目科目编码辅助信息核算2－24－2－四级三级一级二级410410未分配利润4201库存股4301项目档案专项储备五、成本类5001生产成本500101基本生产50010101存货档案直接材料50010102直接人工50010103停工损失50010104废品损失50010105折旧及摊销费50010199其他500102辅助生产50010201人工费50010202物料消耗50010203水电费50010204办公费50010205折旧及摊销费50010299其他5002开发成本500201土地成本50020101土地购置成本5002010101土地出让金5002010102购地税费5002010103项目、合同档案土地使用费5002010104产权登记费5002010199其他土地购置费50020102土地开发成本5002010201拆迁补偿费5002010202拆迁工程费项目、合同档案5002010203基础设施建设费500202开发前期费50020201可行性研究费50020202设计费50020203项目档案报建费50020204勘察测绘费50020205临时设施费50020206招投标管理费表续会计科目科目编码辅助信息核算22－4－2－四级二级一级三级50020299项目档案其他前期费500203建安工程费50020301基础工程费50020302土建工程费50020303项目、合同档案安装工程费50020304配套工程费50020305配套设施费50020306套餐装修费500204开发直接费50020401招投标费50020402政府收费50020403工程监理费50020404总包管理费50020405检验试验费50020406工程保险费50020407工程水电费50020408物业维修基金50020499其他直接费500205配套增容费500206项目档案贷款利息500207项目管理费50020701办公费50020702业务招待费50020703交通费用50020704物业费50020705无形资产摊销50020706固定资产折旧50020707职工费用50020708税金50020799其他费用500299其他5003设计成本500301人工费部门档案、项目500302材料费档案500303其他直接费500399间接费用5101项目、合同、存制造费用货档案510101人工费表续会计科目科目编码辅助信息核算22－4－2－四级二级三级一级510102物料消耗510103水电费510104办公费项目、合同、存510105废品损失货档案510106停工损失510107折旧及摊销费510199其他5201劳务成本520101人工费520102合同档案材料费520103工具费520104间接费用5301研发支出530101资本化支出53010101人工费53010102材料费53010103折旧摊销费53010104工具费53010105试验验收费53010199项目、合同档案其它费用530102费用化支出53010201人工费53010202材料费53010203折旧摊销费53010204工具费53010205试验验收费53010299其它费用5401工程施工540101合同成本54010101分包工程支出54010102直接材料54010103项目、合同档案直接人工费54010104机械使用费54010105其他直接费用54010106间接费用540102合同毛利5402工程结算项目档案5403机械作业表续会计科目科目编码辅助信息核算2－4－2－2四级二级一级三级540301人工费540302燃料及动力费540303折旧及修理费540305间接费用5404技术合作项目支出540401合同成本54040101直接费54040102间接费54040199其他项目档案540402合同毛利5405技术合作项目结算5406成套项目支出540601合同成本54060101直接费54060102间接费54060199其他540602合同毛利5407成套项目结算六、损益类6001主营业务收入600101建筑安装收入60010101房屋建筑收入60010102基础设施建造收入60010103园林装饰收入600102房地产开发收入地区、项目档案600103勘察设计收入600104商品销售收入600105劳务收入600198其他主营业务收入600199结转6041租赁收入6051其他业务收入605101租赁业务收入605102材料销售收入605103投资性房地产60510301房屋建筑物60510302土地使用权605104工程咨询收入表续会计科目科目编码辅助信息核算22－4－2－四级二级一级三级605198其他收入605199结转6101公允价值变动损益610101交易性金融资产61010101国债投资61010102股票投资61010103基金投资61010199其他交易性金融资产610102交易性金融负债610103衍生工具610104套期保值业务610105股份支付610199结转6111投资收益611101长期股权投资61110101子公司61110102客商档案合营企业61110103联营企业61110199其他长期股权投资611102交易性金融资产61110201国债投资金融资产档61110202股票投资案61110203基金投资61110299其他交易性金融资产611103交易性金融负债61110301合同档案可回购短期债券61110399其他交易性金融负债611104持有至到期投资金融资产档61110401债券投资案61110499其他持有至到期投资611105可供出售金融资产61110501股票投资金融资产档61110502债券投资案61110503基金投资61110599其他可供出售金融资产611106合同档案委托贷款611199结转6301营业外收入表续会计科目科目编码辅助信息核算2－4－2－2四级二级三级一级630101处置非流动资产利得63010101处置固定资产利得63010102处置在建工程利得63010103处置无形资产利得63010104处置其他长期资产利得630102非货币性资产交换利得63010201存货交换利得63010202固定资产交换利得63010203在建工程交换利得63010204工程物资交换利得63010205无形资产交换利得63010206长期股权投资交换利得630103债务重组利得630104政府补助利得630105盘盈利得630106捐赠利得63010601货币性资产捐赠63010602非货币性资产捐赠630107应付款项转入630198其他营业外收入630199结转6401主营业务成本640101建筑安装成本64010101房屋建筑成本64010102基础设施建造成本64010103园林装饰成本640102房地产开发成本地区、项目档案640103勘察设计成本640104商品销售成本640105劳务成本640198其他主营业务成本640199结转6402其他业务支出640201租赁业务支出640202材料销售支出640203投资性房地产64020301房屋建筑物64020302土地使用权表续会计科目科目编码辅助信息核算2－24－－2四级一级二级三级640204工程咨询支出640298其他支出640299结转6403营业税金及附加640301营业税640302消费税640303城市维护建设税640304房产税640305项目档案土地使用税640306教育费附加640307资源税640308地方性税费640309土地增值税640398其他税费640399结转6601销售费用660101职工薪酬660102折旧费660103业务费660104装卸费660105运输费660106部门档案保险费660107展览费660108广告费660109业务宣传费660110出借包装物660198其他660199结转6602管理费用660201职工薪酬66020101工资66020102职工福利费66020103社会保险费部门档案6602010301基本养老保险6602010302企业年金6602010303医疗保险6602010304计划生育保险6602010305工伤保险表续会计科目科目编码辅助信息核算2－4－2－2四级二级一级三级6602010306失业保险6602010307补充商业保险66020104住房公积金66020105工会经费66020106职工教育经费66020107非货币性福利66020108辞退福利66020109股份支付66020110住房补贴660202办公费66020201书报资料费66020202通信费66020203办公用品费66020204修理费66020205会议费66020206物料消耗66020207邮寄费66020208软件费66020209网络使用费部门档案66020210印刷费66020299其他办公费660203差旅交通费66020301市内交通费66020302外埠差旅费66020303车辆使用费660204业务招待费660205折旧及摊销费66020501折旧费66020502摊销费660206税费66020601房产税66020602车船使用税66020603土地使用税66020604印花税66020605土地使用费66020606土地损失补偿费66020699其他税费660207董事会费表续会计科目科目编码辅助信息核算2－4－2－2四级二级三级一级66020701会议费66020702办公费66020703调研费66020704差旅费66020705董事津贴660208中介机构费66020801审计费66020802咨询认证费66020803律师费660209保险费66020901劳动保险费66020902财产保险费660210劳动保护费660211物业费66021101房屋租赁费66021102房屋维修费66021103物业管理费66021104水电费66021105排污费部门档案66021106绿化费660212科研费66021201研究开发费66021202技术服务费66021203技术转让费66021204信息系统维护费660213开办费660214存货盘亏与盘盈660215广告宣传费66021501制作费CI66021502内部刊物制作费66021503广告费66021504展览费660216外事费660217上交管理费660218出国人员经费660219团体会费660220党团活动经费660221信息披露与公告费表续会计科目科目编码辅助信息核算2－24－－2四级二级三级一级660222独生子女保健费660223诉讼费660224残疾人就业保障金部门档案660225离退休人员费660226工程保修费660227招投标费660298其他660299结转6603财务费用660301利息支出66030101短期借款66030102合同档案长期借款66030103融资费用66030104票据贴息660302合同档案利息收入660303汇兑损失660304汇兑收益660305手续费660306往来折现660398其他660399结转6701资产减值损失670101坏账准备67010101应收账款67010102其他应收款670102存货跌价准备67010201原材料跌价准备67010202库存商品跌价准备67010203开发产品跌价准备67010204合同预计损失准备670103长期股权投资减值准备670104持有至到期投资减值准备670105可供出售金融资产减值67010501股票投资67010502债券投资67010503基金投资67010599其他可供出售金融资产670106固定资产减值准备表续会计科目科目编码辅助信息核算2－4－2－2四级二级三级一级67010601房屋及建筑物67010602施工机械67010603运输设备67010604生产设备67010605试验设备及仪器67010606临时设施67010607融资租入固定资产67010608固定资产装修67010699其他固定资产670107投资性房地产减值准备67010701房屋建筑物67010702土地使用权670108临时设施减值准备670109在建工程减值准备670110工程物资减值准备670111无形资产减值准备67011101专利权67011102非专利技术67011103商标权67011104土地使用权67011105软件67011199其他无形资产670112委托贷款损失670113商誉减值准备670114未担保余值减值准备670199结转6711营业外支出671101处置非流动资产损失67110101处置固定资产损失67110102处置在建工程损失67110103处置无形资产损失67110104处置其他长期资产损失671102非货币性资产交换损失67110201存货交换损失67110202固定资产交换损失67110203在建工程交换损失67110202固定资产交换损失67110203在建工程交换损失表续会计科目科目编码辅助信息核算22－2－－4四级一级二级三级67110204工程物资交换损失67110205无形资产交换损失67110206长期股权投资交换损失671103债务重组支出671104盘亏损失671105捐赠支出67110501货币性资产捐赠67110502非货币性资产捐赠671106非常损失671107罚没支出671108违约金671198其他营业外支出671199结转6801所得税费用680101当期所得税费用680102递延所得税费用68010201递延所得税资产68010202递延所得税负债680199结转以前年度损益调6901整七、其他7001内部往来7002拨付所属资金7003上级拨入资金。