医院基本建设项目审计制度

医院基本建设项目审计制度

（一）为规范医院基本建设项目内部审计的内容、程序与方法，确保审计独立监督和评价，促进建设项目实现质量、速度和效益指标，制定本制度。

（二）医院内部审计机构加强对外协调，合理使用外部审计资源与成果，提高基本建设项目审计效果。外聘机构选拔工作由内部审计机构按规定牵头负责。内部审计机构实施基本建设审计所需经费及委托中介审计费用，列入建设项目成本予以保障。

（三）医院基本建设项目内部审计充分考虑成本效益，结合医院内部审计资源和实际，视情组织全过程审计或部分环节专项审计。

（四）医院基本建设项目内部审计，重点审查和评价:

1.立项投资可行性研究前期工作，可行性研究报告真实性、完整性和科学性，可行性研究报告投资估算和资金筹措，可行性研究报告财务评价和决策程序。

2.设计（勘察）管理委托设计（勘察）管理，初步设计管理，施工图设计管理，设计变更管理，设计资料管理。

3.招投标招投标前准备工作，招投标文件及标底文件，开标、评标、定标。

4.合同管理合同管理制度，专项合同通用内容，勘察设计合同，施工合同，委托监理合同，合同变更、履行与终止。

5.设备和材料采购采购计划，招标及合同，验收、入库保管及维

护，各项采购费用及会计核算，领用，盘盈盘亏。

6.工程管理工程进度、质量、投资控制。

7.工程造价设计概算，施工图预算，工程量清单计价，合同价格，工程结算。

8.竣工验收验收，试运行，合同履行结果。

9.财务管理建设资金筹措，资金支付及账务处理，竣工结算。

（五）内部审计期间，审计或相关专职管理部门人员列席与建设项目有关的会议，有权要求被审计部门限期提供工程建设资料、财务会计资料、工作总结、会议纪要、经济合同等全部相关文件资料。对提供虚假资料的有关责任人，计或相关专职管理部门及时建议院长或理事长（董事长）严肃追究责任。

（六）内部审计机构在收到报审材料后30日完成内部审计，并出具审计意见。委托社会中介机构工程决算审计，根据工程规模大小在1~6个月内出具审计报告，特殊情况适当顺延。