流动资金贷款额度测算
流动资金贷款测算说明
农行公式测算使用说明《中国农业银行流动资金贷款管理办法》提供了流动资金需求量测算公式，但还是过于简略，具体使用时，应具体问题具体分析：一、授信时流动资金测算：根据《中国农业银行流动资金贷款管理办法》规定，测算公司2010年度流动资金需求量如下：1、上年平均有效营运资产＝（年初有效营运资产＋年末有效营运资产）／２=2、上年营运资产周转次数＝上年度销售收入／平均有效营运资产=3、公司2010年度信用等级为，流动资金贷款担保方式为：，核定调节系数为。
4、2010年度营运资金总量＝[上年度销售收入×（１＋预计销售收入年增长率）×（１－上年度销售利润率）／营运资产周转次数]×调节系数=对于企业扩展较快、经营模式发生变化或因其他因素导致计划年度财务指标可能发生较大变化时，可以作以下处理，但应具体说明调整的原因和调整的主要依据：（1）上年度销售收入×（１＋预计销售收入年增长率）可以用预计2010年度销售额代替；（2）（１－上年度销售利润率）可以用预计2010年度销售利润率代替；（3）营运资产周转次数可以用预计2010年度营运资产周转次数代替5、2010年度营运资金缺口（1）存量续授信测算2010年度营运资金缺口＝营运资金总量－他行流动资金贷款－其他渠道提供的营运资金－借款人自有资金= （2）增量授信2010年度营运资金增量缺口＝营运资金总量－流动资金贷款－其他渠道提供的营运资金－借款人自有资金=综合考虑借款人的信用状况、经营的稳定性和前景、流动比率、速动比率、可现金实现的收入和其他可还债资金的规模和时间分布、借款人负债结构、我行可控的可还债资金回笼、担保保障等因素，确定该公司2010年度流动资金贷款额度为。
（对测算额度低于实际额度的，可从资金需求波动较大、产能增加、原材料成本剧烈变动、临时性大宗购销、小企业融资、订单融资、预付租金等角度分析，在交易真实、用款和回款可控的前提下,根据实际交易需求确定流动资金贷款额度）。
流动资金贷款额度测算课件
月份 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
应收账款 预付账款 21076 4757 20313 3730 27366 2505 29510 4710 18204 3214 24366 5316 21363 3902 21655 2172 19534 2782 22249 2200 23465 2521 23939 2359
流动资金贷款测算案例
❖ 模拟测算二：按测算原理推导公式应用年末数测算
假设：销售增长率为20%，（应收+存货+预付）与（应付+预 售）之间缺口保持年末数据不变，借款人计划从销售收入中抽取资 金20000万元投入技术改造。
于是有：营运资金量=（1+0.2）*（45587+（23939-145） *0.724-6939+2359）=69867万元
流动资金贷款额度测算
授信评审部 许明宇
流动资金贷款额度测算
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流动资金贷款测算公式基本原理
❖ 公式推导
设上年度销售利润率为M，上年度销售收入为S 于是： 营运资金量＝S*（1-M）*(1＋预计销售收入年增长 率)/营运资金周转次数 营运资金周转次数＝360/(存货周转天数+应收账款 周转天数－应付账款周转天数＋预付账款周转天数－预 收账款周转天数)
79332
长期借款
其他应付款
202
总负债
58951
股本
152
资本公积
2722
盈余公积
3699 146779
流动资金贷款需求测算例题
1、估算营运资金周转次数，以存货周转次数计算为例：
存货平均余额＝(1090+2150) ∕2=1620（万元）
存货周转次数＝销售成本∕存货平均余额＝7000∕1620＝4.32(次)
存货周转天数＝360∕4.32＝83.33（天）
依此类推，分别计算出应收帐款周转天数、应付帐款周转天数、预付帐款周转天数、预收帐款周转天数（见上表）
则营运资金周转次数＝360∕(存货周转天数+应收帐款周转天数-应付帐款周转天数+预付帐款周转天数-预收帐款周转天数)=360∕(83.33+62.1-81+23.14 -20.7)=5.38(次)
2、估算借款人营运资金量
营运资金量＝上年度销售收入*（1-上年度销售利润率）1+预计销售收入年增长率）∕营运资金周转次数＝10000*（1-30%）*(1+10%)∕5.38=1431(万元)
3、估算新增流动资金贷款额度
新增流动资金贷款额度=营运资金量－借款人自有资金－现有流动资金贷款－其他渠道提供的营运资金＝1431-200-100＝1131（万元）
4、对估算结果进行调整
考虑到企业需要归还50万元额度的短期贷款，因此对其流动资金贷款额度调增50万元，因此该企业流动资金贷款需要量为1131+50＝1181（万元）。
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《流动资金贷款管理暂行办法》中流动资金贷款测算参考
《流动资金贷款管理暂行办法》中流动资金贷款测算参考《流动资金贷款管理暂行办法》是中国银行业监督管理委员会颁布的一项文件，旨在规范流动资金贷款的管理和测算参考。
下面将从贷款基本概念、贷款测算参考、贷款管理等方面进行阐述，以探讨该办法的具体内容和实施意义。
一、贷款基本概念流动资金贷款是指银行以资金为主要形式，向企业或个人提供一定期限的资金，用于经营或消费活动的借贷行为。
该贷款通常用于企业日常运营、项目开展、资金周转等。
流动资金贷款的管理对于维护经济稳定和金融安全具有重要意义。
1.贷款余额：按照银行对企业或个人流动资金需求的测算，根据贷款期限、利率等因素计算出的贷款总额；2.贷款发放额：按照实际需求和银行贷款政策确定的贷款发放金额；3.贷款利率：根据市场利率、风险评估等因素确定的贷款利率；4.贷款期限：根据企业或个人对资金周转需求及风险状况等因素确定的贷款期限；5.资金用途：要求明确资金的使用方向，有利于银行对贷款风险进行评估和监控。
三、贷款管理1.贷款申请：借款申请人应向银行提供真实有效的申请信息，并按规定提交相关材料；2.贷款审批：银行根据申请人提供的信息和银行内部风险评估程序，决定是否批准贷款申请，并确定贷款额度和利率等；3.贷款发放：银行根据批准的贷款申请，向申请人发放贷款，并签署相关合同；4.还款管理：借款人应按照合同约定的还款方式和期限还款，如有变动需要提前通知银行；5.贷款监管：银行应加强对贷款资金用途的跟踪和监管，确保贷款资金真实合规使用，并按规定进行定期检查和评估。
通过上述的贷款管理规定，可以有效防范贷款风险，提高贷款管理的效率和透明度，为企业和个人提供更安全、便捷的贷款服务。
研究《流动资金贷款管理暂行办法》的贷款测算参考，有助于了解贷款的基本要素和制度流程，及时掌握贷款政策和措施，提高贷款申请的成功率和贷款管理的规范性。
同时，该办法的实施也为金融机构提供了更明确、有针对性的操作指导，促进了金融业务的健康发展。
(完整版)银监会流动资金贷款额度测算模板
贷后数值
银行负债占总负债比率（%） 净资产利润率（%） 总资产利润率（%） 资本利润率（%） 长期负债率（%）
预计销售收入年增长率Rp（%）
2015年 67670232 0 14271092 48980027 0 2984056 3350724 0 3350724 71020956 52942390 20500000 6501296 0 0 0 7063502 292197 9640463
0.00% 24.28% 10.37% 62.70%
4.72%
10.00%
0.00% 26.25% 13.48% 53.97%
8.28%
30.00%
2013年 34524066
10278381 19753435
0 3533135
334665 0
334665 39599875 33435264 20500000
贷后数值
65.45% 3.30%
67.71% 1.07%
57.22%
94.40
72.69
应付帐转周转率（次）
预收账款周转天数（天） 预收账款周转率（次）
预付账款周转天数（天） 预付账款周转率（次）
营运资金周转次数Tw（次）
新增流动资金贷款额度=营运资金 量-借款人自有资金-现有流动资金
贷款-其他渠道提供的营运资金=
81.44% 0.02%
72.38%
116.83
2014年 60579411 1524580 12583548 38205385 102538 4530429 3632930
2013年 46244614 1374075 9834530 30267520 86354 3155572 1526563
银监会《流动资金贷款需求量的测算参考》计算公式
3、增长率请直接输入百分比新增流动资金贷款金量－借款人自有资金－现有流动资金贷款－其他渠道提供的营运资金需要考虑的其他注意：1、本公司依据于《流动资金贷款管理暂行办法》的附件“流动资金贷款需求量的测算参考”，计算结果仅供参考。
数据录入4、计算依据：营运资金量＝上年度销售收入×（1－上年度销售利润率）×（1＋预计次数其中：营运资金周转次数＝360/(存货周转天数+应收账款周转天数－应付账款周转天数＋预付账款周转转天数)周转天数=360/周转次数应收账款周转次数＝销售收入/平均应收账款余额预收账款周转次数＝销售收入/平均预收账款余额存货周转次数＝销售成本/平均存货余额预付账款周转次数＝销售成本/平均预付账款余额应付账款周转次数＝销售成本/平均应付账款余额计算结果（营运资金量1、各银行业金融机构应根（如借款人所属行业、规模、发展阶段、谈判地分别合理预测借款人应收账款、存货和应付账款天数，并可考虑一定的保险系数。
2、对集团关联客户，可采用合并报表估算流动资款额度，原则上纳入合并报表范围内的成员企业金贷款总和不能超过估算值。
3、对小企业融资、订单融资、预付租金或者临时债项融资等情况，可在交易真实性的基础上，确控制用途和回款情况下，根据实际交易需求确定金额度。
4、对季节性生产借款人，可按每年的连续生产时为计算周期估算流动资金需求，贷款期限应根据期合理确定。
损益表输入：2、请录入报表月份；资产负债表数据来源于即期报表；损益表本年度数为即期报表本年度截至当月数据。
#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!金贷款额度=营运资－借款人自有资金－现有流金贷款－其他渠道提供的营金的其他因素：#DIV/0!＋预计销售收入年增长率）/营运资金周转应付账款周转天数＋预付账款周转天数－预收账款周结果（参考）#DIV/0!构应根据实际情况和未来发展情况人所属行业、规模、发展阶段、谈判地位等）预测借款人应收账款、存货和应付账款的周转可考虑一定的保险系数。
流动资金贷款需求量测算-需要注意地方
4、公式中各项目定义：
A、营运资金需要量：办法里的营运资金概念和会计财务的概念有所不同，容易混淆。一般财务认为营运资金是流动资产减流动负债。因为流动资金贷款禁止投向部分流动资产（短期投资、大部分其他应收款等），所以银监会要把这些科目剔除掉，只不过这剃刀太锋利了些，把货币资金也剔除掉了，把与经营活动相关的其他应收款也剔除掉了。
？？营运资金定义 ＝存货+应收账款－应付账款+预付账款－预收账款
营运资金量＝上年度营运资金量×（1＋预计销售收入年增长率）
B、销售利润率：是指毛利率，（某些银行使用净利润率）
C、流动资金贷款：包括借款人在各家金融机构的全部流动资金贷款。（还应该包含应付票据的敞口部份）
D、其他渠道提供的营运资金
（1）指除流动资金贷款以外其他用于营运的负债，包括应付账款、应付票据、预收账款、其他应付款等。
2、偿债能力分析，偿债能力分析指标是经营活动现金净流量除以流动负债，反映流动负债所能得到的现金保障程度，指标值越高，说明企业偿付流动负债的能力越强。但指标值过高，企业就可能没有很好地利用现金资源，另一方面，指标值过低，则又意味着企业可能出现支付危机。
流动资金贷款额度测算
可假设借款人财务政策和销售政策发生变化，资金缺口在往年基础 上进一步步扩大，并预测资金缺口最大时相关科目的数量，进行计算， 具体模拟略。
流动资金贷款测算案例
依据银监会改进模式进行测算的步骤
《关于流动资金贷款额度测算公式的使用说明》对测算进行了说 明，可以细化为如下步骤： 观察借款人往年（应收+存货+预付）与（应付+预售）之间缺口
-21967
-15351 -9670 -8839 -9755
说明
营运资金量计算应用平均数， 而修正项科目使用2009年年末 数,故存在不能解释的部分
流动资金贷款测算案例
模拟测算一：按测算原理推导公式应用年末数测算
营运资金量=45587+（23939-145）*0.724-
6939+2359=58233
流动资金贷款测算总结
短贷长用&短借长用问题 根据《流贷办法》相关规定，可考虑采取如下策略
“对小企业融资、订单融资、预付租金或者临时大额债项融资 等情况，可在交易真实性的基础上，确保有效控制用途和回款情况 下，根据实际交易需求确定流动资金额度。”
对于新授信，必须确保“有效控制用途和回款”情况下，根据 实际交易需求确定流动资金贷款额度,不能出现短贷长用现象。
处理问题的原则 测算标准程序
流动资金贷款测算总结
测算范围 流动资金贷款管理暂行办法是针对本外币贷款的。
《流贷办法》第三条 本办法所称流动资金贷款，是 指贷款人向企(事)业法人或国家规定可以作为借款人的 其他组织发放的用于借款人日常生产经营周转的本外币 贷款。
票据如何处理?
流动资金贷款测算总结
流动资金贷款测算公式基本原理
流动资金贷款金额测算公式
附件1：流动资金贷款金额测算公式流动资金贷款需求量应基于借款人日常生产经营所需营运资金与现有流动资金的差额（即流动资金缺口）确定。
一般来讲，影响流动资金需求的关键因素为存货（原材料、半成品、产成品）、现金、应收账款和应付账款。
同时，还会受到借款人所属行业、经营规模、发展阶段、谈判地位等重要因素的影响。
银行业金融机构根据借款人当期财务报告和业务发展预测，按以下方法测算其流动资金贷款需求量，同时要求：经办行根据实际情况和未来发展情况（如借款人所属行业、规模、发展阶段、谈判地位等）分别合理预测借款人应收账款、存货和应付账款的周转天数，为保证预测的准确度，预测值的准确度保持在60%的精度。
一、估算借款人营运资金量借款人营运资金量影响因素主要包括现金、存货、应收账款、应付账款、预收账款、预付账款等。
在调查基础上，预测各项资金周转时间变化，合理估算借款人营运资金量。
在实际测算中，借款人营运资金需求可参考如下公式：营运资金量＝上年度销售收入×（1－上年度销售利润率）×（1＋预计销售收入年增长率）/营运资金周转次数其中：营运资金周转次数＝360/(存货周转天数+应收账款周转天数－应付账款周转天数＋预付账款周转天数－预收账款周转天数) 周转天数=360/周转次数应收账款周转次数＝销售收入/平均应收账款余额预收账款周转次数＝销售收入/平均预收账款余额存货周转次数＝销售成本/平均存货余额预付账款周转次数＝销售成本/平均预付账款余额应付账款周转次数＝销售成本/平均应付账款余额二、估算新增流动资金贷款额度将估算出的借款人营运资金需求量扣除借款人自有资金、现有流动资金贷款以及其他融资，即可估算出新增流动资金贷款额度。
新增流动资金贷款额度=营运资金量－借款人自有资金－现有流动资金贷款－其他渠道提供的营运资金。
《流动资金贷款管理暂行办法》中流动资金贷款测算参考
《流动资金贷款管理暂行办法》中流动资金贷款测算参考为规范银行业金融机构流动资金贷款业务经营行为，加强流动资金贷款审慎经营管理，促进流动资金贷款业务健康发展，制定了《流动资金贷款管理暂行》，那么流动资金贷款需求量的测算是多少?下面请看给大家分享的《流动资金贷款管理暂行办法》中流动资金贷款测算参考。
动资金贷款需求量应基于借款人日常生产经营所需营运资金与现有流动资金的差额(即流动资金缺口)确定。
一般来讲，影响流动资金需求的关键因素为存货(原材料、半成品、产成品)、现金、应收账款和应付账款。
同时，还会受到借款人所属行业、经营规模、发展阶段、谈判地位等重要因素的影响。
银行业金融机构根据借款人当期财务和业务发展预测，按以下方法测算其流动资金贷款需求量：一、估算借款人营运资金量借款人营运资金量影响因素主要包括现金、存货、应收账款、应付账款、预收账款、预付账款等。
在调查基础上，预测各项资金周转时间变化，合理估算借款人营运资金量。
在实际测算中，借款人营运资金需求可参考如下公式：营运资金量=上年度销售收入(1-上年度销售利润率) (1+预计销售收入年增长率)/营运资金周转次数其中：营运资金周转次数=360/(存货周转天数+应收账款周转天数-应付账款周转天数+预付账款周转天数-预收账款周转天数)周转天数=360/周转次数应收账款周转次数=销售收入/平均应收账款余额预收账款周转次数=销售收入/平均预收账款余额存货周转次数=销售成本/平均存货余额预付账款周转次数=销售成本/平均预付账款余额应付账款周转次数=销售成本/平均应付账款余额二、估算新增流动资金贷款额度将估算出的借款人营运资金需求量扣除借款人自有资金、现有流动资金贷款以及其他融资，即可估算出新增流动资金贷款额度。
新增流动资金贷款额度=营运资金量-借款人自有资金-现有流动资金贷款-其他渠道提供的营运资金三、需要考虑的其他因素(一)各银行业金融机构应根据实际情况和未来发展情况(如借款人所属行业、规模、发展阶段、谈判地位等)分别合理预测借款人应收账款、存货和应付账款的周转天数，并可考虑一定的保险系数。
流动资金贷款测算-算法2
根据中国银行业监督管理委员会2010年第1号令《流动资金贷款管理暂行办法》公式1：新增流动资金贷款额度=营运资金量-借款人自有资金-现有流动资金贷公式2：营运资金量=上年度销售收入*（1-上年度销售利润率）*（1+预计销售公式3：营运资金周转次数=360/（存货周转天数+应收账款周转天数-应付账款公式4：周转天数=360/周转次数公式5：应收账款周转次数=销售收入/平均应收账款余额公式6：预收账款周转次数=销售收入/平均预售账款余额公式7：存货周转次数=销售成本/平均存货余额公式8：预付账款周转次数=销售成本/平均预付账款余额公式9：应付账款周转次数=销售成本/平均应付账款余额近期报表月份12计算公式取数科目①销售成本②期初应付账款余额③期末应付账款余额④=(②+③)/2平均应付账款余额⑤=①/④应付账款周转次数⑥=360/⑤应付账款周转天数⑦期初预付账款余额⑧期末预付账款余额⑨=(⑦+⑧)/2平均预付账款余额⑩=①/⑨预付账款周转次数预付账款周转天数⑾期初存货余额⑿期末存货余额⒀=(⑾+⑿)/2平均存货余额⒁=①/⒀存货周转次数⒂=360/⒁存货周转天数⒃销售收入⒄期初应收账款余额⒅期末应收账款余额⒆=(⒄+⒅)/2平均应收账款余额⒇=⒃应收账款周转次数21=360/⒇应收账款周转天数22期初预收账款余额23期末预收账款余额24=(22+23)/2平均预收账款余额25=⒃/24预收账款周转次数26=360/25预收账款周转天数27=360/(15+21-6+10-26)营运资金周转次数28上年度销售收入29上年度利润总额30=29/28上年度销售利润率31预计销售收入年增长率(测算者自己估值）32=28*(1-30)*(1+31)/27资金营运量33未分配利润34净利润35折旧资本性支出支付股利到期银行债务或其他借款36借款人自有资金37现有流动资金贷款38其他渠道提供的营运资金39新增流动资金贷款额度涂黄部分为需测算者录入数据备注1：资本性支出是用于购买或生产使用年限在一年以上的耐用品所需的支出，可是用于建筑厂房、购买机械设备、修建铁路和公路等生产性支出，也可是用于建筑办公楼和购买汽车、复印机等办公用品等非生产性支出；备注2：预计销售收入年增长率：如该指标与过往3个完整经营年度的增幅算术均值相差过大，请提供相应的解释和证明材料，如目前已经完成的业绩增量，该业绩增量可按照最近一期财务数据同比的增幅计算；或者已签订的保证预计增幅的大额订单或其他资料；备注3：支付股利，如本月尚有应付未付股利，则需要将该项予以填列，如无，则为0；备注4：到期银行债务或其他借款，该项包括流动贷款以外的短期借款，需要以自有资金偿还的，如一年内到期的长期借款，股东借款，关联借款，短期债券，应付商票、信用证等；备注5:其他渠道提供的营运资金,该项包括以上未包含的，但可以获得的资金支持，专项用于其日常营运资金需求，而不是如股东投入的专项用于固定资产建设等资金支持，需提供相应凭证及说明；暂行办法》借款人自有资金-现有流动资金贷款-其他渠道提供的营运资金年度销售利润率）*（1+预计销售收入年增长率）/营运资金周转次数天数+应收账款周转天数-应付账款周转天数+预付账款周转天数-预收账款周转天数）收账款余额售账款余额付账款余额付账款余额#DIV/0!#DIV/0!所需的支出，可是用于建筑厂房公楼和购买汽车、复印机等办公款，需要以自有资金偿还的，如、信用证等；得的资金支持，专项用于其日常持，需提供相应凭证及说明；增幅算术均值相差过大，请提供按照最近一期财务数据同比的增列，如无，则为0；。
银监会《流动资金贷款需求量的测算参考》计算公式
银监会《流动资⾦贷款需求量的测算参考》计算公式3、增长率请直接输⼊百分⽐数据录⼊4、计算依据：营运资⾦量＝上年度销售收⼊×（1－上年度销售利润率）×（1＋预计次数其中：营运资⾦周转次数＝360/(存货周转天数+应收账款周转天数－应付账款周转天数＋预付账款周转转天数)周转天数=360/周转次数应收账款周转次数＝销售收⼊/平均应收账款余额预收账款周转次数＝销售收⼊/平均预收账款余额存货周转次数＝销售成本/平均存货余额预付账款周转次数＝销售成本/平均预付账款余额应付账款周转次数＝销售成本/平均应付账款余额计算结果（营运资⾦量1、各银⾏业⾦融机构应根（如借款⼈所属⾏业、规模、发展阶段、谈判地分别合理预测借款⼈应收账款、存货和应付账款天数，并可考虑⼀定的保险系数。
2、对集团关联客户，可采⽤合并报表估算流动资款额度，原则上纳⼊合并报表范围内的成员企业⾦贷款总和不能超过估算值。
3、对⼩企业融资、订单融资、预付租⾦或者临时债项融资等情况，可在交易真实性的基础上，确控制⽤途和回款情况下，根据实际交易需求确定⾦额度。
4、对季节性⽣产借款⼈，可按每年的连续⽣产时为计算周期估算流动资⾦需求，贷款期限应根据期合理确定。
损益表输⼊：2、请录⼊报表⽉份；资产负债表数据来源于即期报表；损益表本年度数为即期报表本年度截⾄当⽉数据。
新增流动资⾦贷款⾦量－借款⼈⾃有资⾦－现有流动资⾦贷款－其他渠道提供的营运资⾦需要考虑的其他注意：1、本公司依据于《流动资⾦贷款管理暂⾏办法》的附件“流动资⾦贷款需求量的测算参考”，计算结果仅供参考。
＋预计销售收⼊年增长率）/营运资⾦周转应付账款周转天数＋预付账款周转天数－预收账款周结果（参考）803.73构应根据实际情况和未来发展情况⼈所属⾏业、规模、发展阶段、谈判地位等）预测借款⼈应收账款、存货和应付账款的周转可考虑⼀定的保险系数。
团关联客户，可采⽤合并报表估算流动资⾦贷原则上纳⼊合并报表范围内的成员企业流动资和不能超过估算值。
流动资金贷款需求量测算
流动资金贷款需求量的一、估算借款人营运资金量(一)公式:营运资金量＝上年度销售收入×（1－销售利润率）×（1＋预计销售收入年增长率）/营运资其中：营运资金周转次数＝360/(存货周转天数+应收账款周转天数－应付账款周转天数＋预付周转天数=360/周转次数应收账款周转次数＝销售收入/平均应收账款余额预收账款周转次数＝销售收入/平均预收账款余额存货周转次数＝销售成本/平均存货余额预付账款周转次数＝销售成本/平均预付账款余额应付账款周转次数＝销售成本/平均应付账款余额上年度销售利润率=(上年度销售收入-销售成本-税金及附加-销售费用-管理费用-财务费用)/(二)测算表格:1、报表数据（万元）2、本授信年度基础数据指标的预测（1）本授信年度销售收入预测（2）销售利润率预测（3）营运资金周转次数预测（三）由此估算的本年度营运资金量（单位：万元）二、测算新增流动资金贷款额度(一)公式:新增流动资金贷款额度=营运资金量－借款人自有资金－现有流动资金贷款－其他渠道提供的(二)测算表格:1、借款人自有资金评估（单位：万元）（2）长期资产占用资金（3）长期资产获得的长期负债来源（4）其他影响自有资金使用的因素由此估算的借款人可参与营运周转的自有资金：2、现有流动资金贷款余额（单位：万元）3、其他渠道提供的营运资金（单位：万元）本授信年度调查评估的其他渠道提供4、其他可能影响测算的因素（单位：万元）（三）由此估算的新增流动资金贷款额度（单位：万元）备注：1、得出此结果后，请注意比较目前贷款卡体现的流贷余额与去年底流贷余额的变动情2、自有资金评估中前提是流动比不低于1,否则存在短期资金挪用于长期资产的现象.3、流动资金贷款测算实际包括银行承兑汇票、国内信用证等资产负债表内授信业务需求.但对押的贸易融资,应剔除.求量的测算营运资金周转次数＋预付账款周转天数－预收账款周转天数)费用)/上年度销售收入论证见调查报告析论证见调查报告析论证见调查报告析论证见调查报告析论证见调查报告析论证见调查报告提供的营运资金变动情况，以此进一步调整评估求.但对于百分之百保证金或存单质。
流动资金贷款需示量测算
流动资金贷款需求量测算的参考方法流动资金贷款需求量应基于借款人日常生产经营所需营运资金与现有流动资金的差额（即流动资金缺口）确定。
一般来讲，影响流动资金需求的关键因素为存货（原材料、半成品、产成品）、现金、应收账款和应付账款。
同时，还会受到借款人所属行业、经营规模、发展阶段、谈判地位等重要因素的影响。
银行业金融机构根据借款人当期财务报告和业务发展预测，按以下方法测算其流动资金贷款需求量：一、估算借款人营运资金量借款人营运资金量影响因素主要包括现金、存货、应收账款、应付账款、预收账款、预付账款等。
在调查基础上，预测各项资金周转时间变化，合理估算借款人营运资金量。
在实际测算中，借款人营运资金需求可参考如下公式：营运资金量=上年度销售收入X（ 1 -上年度销售利润率）X（1+预计销售收入年增长率）/营运资金周转次数其中：营运资金周转次数= 360/（存货周转天数+应收账款周转天数－应付账款周转天数+预付账款周转天数－预收账款周转天数）周转天数=360/周转次数应收账款周转次数=销售收入/平均应收账款余额预收账款周转次数=销售收入/平均预收账款余额存货周转次数=销售成本/平均存货余额预付账款周转次数=销售成本/平均预付账款余额应付账款周转次数=销售成本/平均应付账款余额二、估算新增流动资金贷款额度将估算出的借款人营运资金需求量扣除借款人自有资金、现有流动资金贷款以及其他融资，即可估算出新增流动资金贷款额度。
新增流动资金贷款额度=营运资金量－借款人自有资金－现有流动资金贷款－其他渠道提供的营运资金三、需要考虑的其他因素（一）各银行业金融机构应根据实际情况和未来发展情况（如借款人所属行业、规模、发展阶段、谈判地位等）分别合理预测借款人应收账款、存货和应付账款的周转天数，并可考虑一定的保险系数。
（二）对集团关联客户，可采用合并报表估算流动资金贷款额度，原则上纳入合并报表范围内的成员企业流动资金贷款总和不能超过估算值。
流动资金贷款额度测算
流动资金贷款额度测算引言流动资金是企业经营活动中最基本的资金需求，用于支付日常经营所需的费用，包括原材料采购、人员工资、租金等。
对于企业来说，流动资金的充足与否直接影响着企业的经营状况和发展前景。
有时企业可能需要借款以补充流动资金，但并不清楚应该借多少资金才是合适的。
本文将介绍一种流动资金贷款额度测算的方法，帮助企业确定合理的借款额度。
测算方法1. 确定流动资金需求首先，企业需要明确自己的流动资金需求。
这可以通过分析企业的财务报表和经营数据来得出。
一般来说，流动资金需求可以分为以下几个方面：•库存资金：用于购买原材料和成品的资金。
•应付账款：用于支付供应商的货款。
•人员费用：包括工资、福利待遇等人员相关费用。
•办公费用：包括租金、水电费、办公用品等费用。
•税费：包括营业税、所得税等税费。
企业可以根据自身的情况，确定每个方面的具体数值，并将其累加得到总的流动资金需求。
2. 计算贷款额度确定了流动资金需求后，就可以开始计算贷款额度了。
一般来说，贷款额度是企业流动资金需求的一部分，通常以一定比例计算。
常见的计算方法包括：•比例法：根据企业所在行业的惯例，确定一个比例，如总流动资金需求的80%。
然后用该比例乘以流动资金需求，得出贷款额度。
•经验法：根据企业过去几年的经营情况和财务报表，分析企业资金周转速度、流动资金来源等因素，得出一个经验上的估计值。
•现金流量法：通过分析企业的现金流量表，确定一个合理的贷款额度，使得企业在还贷期间能够正常运营并及时偿还借款。
根据实际情况，选择一种贷款额度计算方法，并将其应用到企业的流动资金需求上。
3. 考虑风险因素确定贷款额度时，还需要考虑各种风险因素。
贷款是一种风险投资，企业需要考虑到贷款偿还的能力和风险承受能力。
以下是一些常见的风险因素：•利率风险：贷款利率可能会发生变化，企业需要预留一定的利率波动空间，以应对利率上升而导致的贷款压力增加。
•经营风险：企业经营状况可能会发生变化，影响到偿还贷款的能力。
《流动资金贷款管理暂行办法》中流动资金贷款测算参考
《流动资⾦贷款管理暂⾏办法》中流动资⾦贷款测算参考《流动资⾦贷款管理暂⾏办法》中流动资⾦贷款测算参考 为规范银⾏业⾦融机构流动资⾦贷款业务经营⾏为，加强流动资⾦贷款审慎经营管理，促进流动资⾦贷款业务健康发展，制定了《流动资⾦贷款管理暂⾏办法》，那么流动资⾦贷款需求量的测算是多少?下⾯请看⼩编给⼤家分享的《流动资⾦贷款管理暂⾏办法》中流动资⾦贷款测算参考。
动资⾦贷款需求量应基于借款⼈⽇常⽣产经营所需营运资⾦与现有流动资⾦的差额(即流动资⾦缺⼝)确定。
⼀般来讲，影响流动资⾦需求的关键因素为存货(原材料、半成品、产成品)、现⾦、应收账款和应付账款。
同时，还会受到借款⼈所属⾏业、经营规模、发展阶段、谈判地位等重要因素的影响。
银⾏业⾦融机构根据借款⼈当期财务报告和业务发展预测，按以下⽅法测算其流动资⾦贷款需求量： ⼀、估算借款⼈营运资⾦量 借款⼈营运资⾦量影响因素主要包括现⾦、存货、应收账款、应付账款、预收账款、预付账款等。
在调查基础上，预测各项资⾦周转时间变化，合理估算借款⼈营运资⾦量。
在实际测算中，借款⼈营运资⾦需求可参考如下公式： 营运资⾦量=上年度销售收⼊×(1-上年度销售利润率)×(1+预计销售收⼊年增长率)/营运资⾦周转次数 其中：营运资⾦周转次数=360/(存货周转天数+应收账款周转天数-应付账款周转天数+预付账款周转天数-预收账款周转天数) 周转天数=360/周转次数 应收账款周转次数=销售收⼊/平均应收账款余额 预收账款周转次数=销售收⼊/平均预收账款余额 存货周转次数=销售成本/平均存货余额 预付账款周转次数=销售成本/平均预付账款余额 应付账款周转次数=销售成本/平均应付账款余额 ⼆、估算新增流动资⾦贷款额度 将估算出的借款⼈营运资⾦需求量扣除借款⼈⾃有资⾦、现有流动资⾦贷款以及其他融资，即可估算出新增流动资⾦贷款额度。
新增流动资⾦贷款额度=营运资⾦量-借款⼈⾃有资⾦-现有流动资⾦贷款-其他渠道提供的营运资⾦ 三、需要考虑的其他因素 (⼀)各银⾏业⾦融机构应根据实际情况和未来发展情况(如借款⼈所属⾏业、规模、发展阶段、谈判地位等)分别合理预测借款⼈应收账款、存货和应付账款的周转天数，并可考虑⼀定的保险系数。
银行贷款资金需求额度测算
附件1：流动资金贷款总额度确定方法流动资金贷款总额度应基于****愿意承担的借款人风险限额、借款人日常生产经营所需营运资金与现有流动资金贷款的差额，并充分考虑借款人所属行业、经营规模、发展阶段、谈判地位等影响因素综合确定。
经办机构应按以下步骤确定借款人的流动资金贷款总额度：一、测算借款人营运资金需求（一）测算公式营运资金需求＝上年度销售收入×（1－上年度销售利润率）×（1＋预计销售收入年增长率）/营运资金周转次数其中：营运资金周转次数＝360/(存货周转天数+应收账款周转天数－应付账款周转天数＋预付账款周转天数－预收账款周转天数) 周转天数=360/周转次数应收账款周转次数＝销售收入/平均应收账款余额预收账款周转次数＝销售收入/平均预收账款余额存货周转次数＝销售成本/平均存货余额预付账款周转次数＝销售成本/平均预付账款余额应付账款周转次数＝销售成本/平均应付账款余额（二）关键指标与参数说明1．存货、应收账款、应付账款、预收账款、预付账款一般应基于借款人所能提供的最新年度报表，因非常规因素导致借款人财务数据不能反映其实际生产经营情况的，可根据实际情况合理调整。
2．为确保借款人在波动的经营环境中保持适度流动性，周转天数计算时可根据行业特点考虑一定的保险系数，一般不应超过1.5。
3．预计销售收入年增长率一般应根据过去三年的平均增长率估算。
有充分证据证明（例如已有订单和明确意向订单）借款人存在超常发展需求的，可按实际需求估算其销售收入年增长率。
（三）特殊处理1．对于经营时间不足一年、没有可供测算财务报表的借款人，或有充足证据证明按上述方法测算不符合借款人生产经营特点的，可按分项详细估算法、扩大指标法或其他合理方法测算其营运资金需求。
2．借款人的其他应收款/其他应付款金额较大的，其合理部分应计入增加/减少营运资金占用。
3．对季节性生产借款人，可按每年的连续生产时段作为计算周期估算营运资金需求（此时贷款期限应根据回款周期合理确定）。
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新增流动资金贷款额度=58233-29561-47452=-18780
修正项
现金6616 应缴税费-5681 其他资产831 其他负债916
（应收-预收）的毛利6567
-18780
-12164 -6483 -5652 -6568
说明
当然，毛利还需要 支付各项费用，而 存货和应收中含折 旧,因此流贷额度测 算存在一点缺陷。
余额]=360*[平均应付账款余额/ S*（1-M）]
流动资金贷款测算公式基本原理
❖ 公式推导 于是有：营运资金量= S*（1-M）*(1＋预计销售收
入年增长率)*(存货周转天数+应收账款周转天数－应付账 款周转天数＋预付账款周转天数－预收账款周转天数 )/360 = S*（1-M）*(1＋预计销售收入年增长率)*（平均存货 余额/ S*（1-M）+平均应收账款余额/S-平均应付账款余 额/ S*（1-M）+平均预付账款余额/ S*（1-M）-平均预 收账款余额/S）
流动资金贷款测算公式基本原理
❖ 公式推导 存 货 周 转 天 数 ＝ 3 6 0 / [S*（1-M）/ 平 均 存 货 余 额
=360*[平均存货余额/ S*（1-M）] 预付账款周转天数＝360/[S*（1-M）/平均预付账款
余额]=360*[平均预付账款余额/ S*（1-M）] 应付账款周转天数＝360/[S*（1-M）/平均应付账款
6616 -
23939 2359 831
存货 流动资产
45587 79332
长期股权投资 固定资产 在建工程
生产性生物资产 无形资产
总资产 主营业务收入
202 58951
152 2722 3699 146779
65793
短期借款
应他应付款 总负债 股本
资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益 主营业务成本
2009
47452 -
6939 145 -5681 916 49771 41103 495 92348 10000 24557 655 16836 54431 47637
流动资金贷款测算案例
❖ 模拟测算一：按测算原理推导公式应用平均数测算
假设：销售收入不变，（应收+存货+预付）与（应付+预售）之间
存货 43285 47578 52587 47311 46761 46852 46055 41760 46671 44275 41050 45587
流动资金贷款测算公式基本原理
❖ 公式推导 从而得到： 营运资金量= (1＋预计收入年增长率)*[（平均存货
余额+（平均应收账款余额-平均预收帐款余额）*（1-M ）-平均应付账款余额+平均预付账款余额）]
流动资金贷款测算公式基本原理
❖ 测算原理 由上述表达式可以得到的推论是：
1 营运资金量的基本含义为（应收+存货+预付）与
（应付+预收）的缺口。
2 考虑销售利润率后，应收和预收扎差后减去了利
润部分，显示实际资金占用。
3 考虑销售增长率后，营运资金就是在原有经营模
式下的资金缺口的按比例增长
流动资金贷款测算案例
四种模拟测算 银监会模式测算步骤
流动资金贷款测算案例
❖ A公司财务数据如下
2009
货币资金 应收票据 应收账款 预付款项 其他应收款
-15351 -9670 -8839 -9755
营运资金量计算应用平均数， 而修正项科目使用2009年年 末数,故存在不能解释的部分
（应收-预收）的毛利6567
流动资金贷款测算案例
❖ 模拟测算一：按测算原理推导公式应用年末数测算
营运资金量=45587+（23939-145）*0.724-
6939+2359=58233
于是有：营运资金量=（1+0.2）*（45587+（23939-145） *0.724-6939+2359）=69867万元
新增流动资金贷款额度=69867-（29561-20000）47452=12854万元
现金调整后:12854+6616=19470万元 税金调整后:19470+5681=25151万元
由此看出:流动资金需求量测算基于平均数存在缺陷,在销售 不变的情况下,由于利润产生,流动资金贷款数量相应下降。
流动资金贷款测算案例
❖ 模拟测算二：按测算原理推导公式应用年末数测算
假设：销售增长率为20%，（应收+存货+预付）与（应付+预 售）之间缺口保持年末数据不变，借款人计划从销售收入中抽取资 金20000万元投入技术改造。
营运资金周转次数＝360/(存货周转天数+应收账款 周转天数－应付账款周转天数＋预付账款周转天数－预 收账款周转天数)
流动资金贷款测算公式基本原理
❖ 公式推导
因：周转天数=360/周转次数 故：应收账款周转天数＝360/（S/平均应收账款余 额）=360*（平均应收账款余额/S） 预收账款周转天数＝360/（S/平均预收账款余额） =360*（平均预收账款余额/S）
缺口不变，借款人仍然能够提供29561万元的自有资金
则：新增流动资金贷款额度=营运资金量－借款人自有资金－现有
流动资金贷款－其他渠道提供的营运资金=55046-29561-47452=-
21967
为修何正重项复2009年经营模式-2和19销67售收入说，明贷款需要量反而要下降呢？
现金6616 应缴税费-5681 其他资产831 其他负债916
流动资金贷款测算案例
❖ 模拟测算三：按测算原理推导公式应用往年最大资金缺口计算
A公司过去一年关键科目数据如下：
月份 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
应收账款 预付账款 21076 4757 20313 3730 27366 2505 29510 4710 18204 3214 24366 5316 21363 3902 21655 2172 19534 2782 22249 2200 23465 2521 23939 2359
流动资金贷款额度测算
授信评审部 许明宇 2010年7月7日
目录 测算公式基本原理 流动资金贷款测算案例 流动资金贷款测算总结
流动资金贷款测算公式基本原理
公式推导 测算原理
流动资金贷款测算公式基本原理
❖ 公式推导
设上年度销售利润率为M，上年度销售收入为S 于是：
营运资金量＝S*（1-M）*(1＋预计销售收入年增长 率)/营运资金周转次数